При покупке машины нужно платить налог

Нужно ли платить налог после продажи автомобиля дешевле, чем купил

Самые частые вопросы по налогообложению автомобилистов.

Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов. Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец продает б/у машину дешевле, чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев. Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.

Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.

В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.

Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:

Размер налога = Ставка налога х Налоговая база

В нашем случае налоговая база – это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.

Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.

Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть статья 220 НК РФ, которая регулирует действие имущественных налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.

Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей.

Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 — 250 000 = 600 000 рублей.

В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.

Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?

Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ, продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет.

Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?

Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей. Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет. Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.

Однако, согласно части 2 статьи 220 НК Р Ф, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить:

(950 000 — 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.

Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.

Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог.

Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.

Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.

Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.

Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):

  • — Квитанцию об оплате
  • — Чек об оплате
  • — Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
  • — Акт передачи денежных средств
  • — Расписку
  • — Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля
  • К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.

    И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история.

    Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.

    Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?

    Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.

    Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».

    Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.

    Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?

    В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.

    Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.

    Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.

    Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.

    Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.

    Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?

    Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей.

    Нужно ли платить налог за покупку автомобиля в 2020 году

    Транспортный налог, который ранее именовался дорожным сбором, позволяет пополнять госбюджет. Цель этого сбора — ремонт, эксплуатация и восстановление обширной сети российских автодорог. Размер налога, сроки его уплаты и льготы зависят от нескольких характеристик, в том числе от места регистрации транспортного средства. Включается ли в оплату налог на покупку автомобиля в 2020 году?

    Следует ли оплачивать налог и какой

    Чтобы не иметь проблем с законом, необходимо ориентироваться в основных требованиях налогового законодательства. В частности, это касается того, нужно ли платить налог при покупке автомобиля. За сам факт покупки транспортного средства (ТС) никакой налог не предусмотрен. И это логично. Ведь покупатель не получает никакого дохода, а наоборот, тратит свои средства. Но вот за “удовольствие” владеть этим ТС платить придется.

    Каждому автомобилисту известно, что с момента приобретения машины он должен оплачивать пошлину за ее использование, именуемую транспортным налогом. Размер этого фискального сбора рассчитывается с учетом характеристик автомобиля и региона, где он зарегистрирован. Ставки устанавливаются местными властями в соответствии с регламентом гл. 28 Налогового кодекса РФ.

    Поскольку требования государства время от времени меняются, у автовладельца может возникнуть резонный вопрос, нужно ли в 2020 году платить налог с покупки автомобиля, кроме вышеуказанного сбора. Согласно условиям НК РФ, дополнительные налоги с покупателя не взимаются.

    Кто платит налог при сделке купли-продажи ТС

    Поскольку покупатель не получает прибыли от сделки, вполне логично, что налог с покупки автомобиля в 2020 году возлагается на продавца. Ведь именно он получает доход. Следует учесть, что фискальный сбор оплачивается не в каждом случае продажи автомобиля. Необходимость его уплаты зависит от следующих факторов:

  • размер прибыли;
  • продолжительность владения автомобилем до момента продажи;
  • возможность налогового вычета.
  • Лицо, получившее прибыль от продажи авто, должно самостоятельно вычислить налог при покупке автомобиля в 2017-2018 году и подать соответствующую декларацию в органы ФНС во время следующего периода отчетности.

    Для этого нужно заполнить документ 3-НДФЛ при личном визите в налоговый орган, на официальном сайте или посредством портала Госуслуги (для зарегистрированных пользователей).

    Сумма налога с продажи ТС

    Размер процентной ставки зависит от того, является ли продающий физическим лицом или представляет какую-то организацию.

    Продавец Налоговая ставка
    Физическое лицо или предприниматель, продающий личное ТС 13% (гл. 23 НК РФ)
    ИП, работающий по общей системе налогообложения (ОСН), при реализации коммерческого транспорта для предпринимательской деятельности НДФЛ (13%) + НДС (18%)
    ИП, работающий по упрощенной системе (УСН) Доход от сделки в размере 6% от дохода; 15% от объекта «доходы минус расходы».

    Следует обратить внимание, что налогом облагается только чистая прибыль, то есть доход, полученный от продажи товара. Например, некто купил автомобиль за 800 000 рублей, но спустя некоторое время продал уже за 1 млн рублей. Заплатить налог придется только с прибыли в 200 тыс. руб., то есть 26 тыс. рублей.

    Аналогичным образом исчисляется и налог при покупке автомобиля с пробегом в России, который тоже будет оплачивать продавец. Единственное преимущество в этом случае — более низкая стоимость предмета продажи, а, следовательно, и малый доход.

    То, как рассчитывается сумма, взимаемая с владельцев зарегистрированных ТС, вы можете посмотреть в материале «Таблица транспортного налога 2017-2018 по регионам».

    Есть ли льготы

    Российское законодательство предусматривает ряд льгот, которые действуют при уплате налогов. Так, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, если имущество — в нашем случае машина — принадлежало продавцу более 3 лет, он освобождается от необходимости оплачивать НДФЛ и сообщать о полученной прибыли в налоговый орган.

    Это не означает, что, расставаясь с более «свежим» авто, придется заплатить все 13% налога.

    Если автомобиль находился во владении менее 3 лет, Налоговый кодекс дает продавцу право уменьшить сумму пошлины в некоторых случаях вплоть до нуля, воспользовавшись налоговым вычетом. К тому же если стоимость проданного ТС не превышает 250 000 рублей, время владения не имеет значения. Продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

    Необходимо отметить, что при отсчете срок нахождения автомобиля в собственности начинается не с дня его регистрации в ГИБДД, а с даты, которая указана в соглашении о купле-продажи или справке-счете из автосалона (ст. 223 ГК РФ).

    Что же касается льгот на транспортный налог, их перечень следует уточнять по месту регистрации авто, поскольку местные власти имеют свободу в отношении внедрения или отмены послаблений для определенных групп населения:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • пенсионеры по старости и другие категории.
  • В некоторых регионах наряду со льготами для физических лиц на финансовую «фору» могут рассчитывать и предприятия. Все льготы по транспортному налогу подробно описываются в отдельной статье.

    Действующее законодательство дает возможность частным лицам воспользоваться налоговым вычетом при уплате НДФЛ, то есть возвратом части ранее уплаченной суммы. Его максимальный ежегодный размер при продаже автотранспорта не превышает 250 000 рублей. Например, если гражданин продает ТС, полученное в дар, за 600 000 рублей, он может вычесть 250 000 при декларировании дохода и уплатить лишь 45 500 рублей.

    Это право распространяется только продавцов, которые использовали ТС для личных нужд. Если автомобиль был задействован в коммерческих целях, продавец не может воспользоваться правом на налоговый вычет.

    Для того чтобы получить вышеупомянутую скидку, нужно правильно представить данные в ФНС. О том, что нужно учитывать при подаче декларации, рассказывается в статье «Налоговый вычет при покупке автомобиля».

    Можно ли не платить налог

    Подача декларации — обязательное требование федерального законодательства. Каждый гражданин, продавший имущество, должен сообщить об этом факте в налоговую службу, не дожидаясь, что ему пришлют соответствующие документы. Игнорирование этой процедуры считается бездействием и рассматривается как нарушение Налогового кодекса РФ. За это предусматриваются штрафные санкции (до 20% от налоговой суммы).

    Подавать декларацию в ФНС нужно даже в том случае, если прибыли от продажи не было. Например, гражданин купил автомобиль за 1,2 млн рублей, а спустя 2 года продал его за 900 000 рублей. Налог платить он не должен, так как прибыли не получил, но декларацию подать обязан. В противном случае ему грозит минимальный штраф — 1000 рублей. Таким образом, гражданин становится нарушителем, даже если не имел выгоды от сделки.

    Большой долг, согласно ст. 198 ч. 1 УК РФ, повлечет за собой одно из следующих видов наказаний:

  • штраф 100 000 – 300 000 рублей (или в размере дохода нарушителя за период 12–24 месяца);
  • принудительные работы на срок до 12 месяцев;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.
  • Неуплата налога сопровождается не только финансовыми неприятностями, но и «трудотерапией». Налоговая служба имеет право сообщать о фактах налогов в органы правосудия. Одновременно материалы дела передаются в Федеральную службу судебных приставов, которые могут описать/арестовать имущество, а также ограничить неплательщику возможность выехать за пределы РФ.

    Более подробно о мерах пресечения налоговых нарушений рассказывается в статье «Что будет, если не платить транспортный налог».

    Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль: Видео

    Специалист в кредитовании физических лиц и представителей малого и среднего бизнеса. Опыт работы в банковской сфере – более 15 лет.

    Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет

    Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

    Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)?

    Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

    С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

    А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.
  • Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

    Продажа автомобиля

    А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет , гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению . То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.
  • Почему нет налогового вычета при покупке машины?

    Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

    Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

    Налог на доходы при продаже автомобиля меньше 3 лет владения

    Напуганные налоговыми санкциями за неуплату налогов, в том числе невозможностью выезда за рубеж, автолюбители задаются вопросами об оплате налога при покупке или продаже автомобиля. Сразу стоит отметить, что никакого налога «на покупку» нового автомобиля нет. Налог при продаже подержанного автомобиля придется заплатить, но не во всех случаях. Что касается транспортного налога, то он рассчитывается индивидуально для каждого автомобиля и для каждого региона. Оплата транспортного налога осуществляется до ноября, следующего за текущим года.

    Налог при продаже автомобиля после 3 лет владения

    По мнению государства, любая продажа имущества, в том числе движимого, т.е. автомобиля, влечет за собой получение дохода. А, как известно, из дохода надо вычесть подоходный налог. Этому всех научила зарплата на предприятии — «получка» бывает:

  • с налогом, т.е. «грязными»,
  • без налога, т.е. «чистыми на руки».
  • Необходимость заполнения декларации о доходах больше беспокоит тех, кто занимается покупкой и продажей автомобилей ради бизнеса. Так называемые «перекупщики».

    Простым же автолюбителям, кто владел личным автомобилем три года и больше, платить налог при продаже автомобиля не требуется. Это однозначно прописано в п.17.1 ст217 НК РФ.

    То есть, если автовладелец купил новый автомобиль в автосалоне в кредит, владел им три года, за которые успешно погасил автокредит и задумал продать машину и поменять кредитный автомобиль на другой, то в этом случае закон не требует уплату налога с продажи машины и подавать декларацию в налоговую не нужно.

    Налог при продаже автомобиля менее 3 лет владения

    Несколько другая ситуация с оплатой налога при продаже автомобиля с пробегом складывается для тех, кто регулярно меняет автомобили, то есть чаще одного раза за три года.

    Критерием необходимости оплаты налога с дохода от продажи автомобиля будет сумма в 250 тыс. рублей. Эта сумма называется лимитом налогового вычета, по действующему НК РФ. Существует несколько вариантов расчета налога на доход от продажи автомобиля:

    1. Продажа машины дороже налогового лимита,
    2. Продажа машины дешевле налогового лимита,
    3. Машина была куплена дороже налогового вычета,
    4. Машина была куплена дешевле налогового вычета.
    5. Это самые распространенные ситуации, в которых требуется проведение расчета налога на доходы от продажи автомобиля, или нескольких машин в течение отчетного года. Следует разобрать каждый вариант немного подробнее:

      Это будет наиболее простой вариант расчета налога, независящий от наличия платежных документов, по которым был приобретен продаваемый автомобиль. Из дохода от продажи машины вычитается налоговый лимит — на остаток начисляется налог.

      Если продано более одной машины за год, то из суммы дохода от всех продаж только один раз вычитается налоговый лимит 250000 руб., на оставшуюся сумму начисляется налог.

      Этот случай распространяется на такие продажи подержанного автомобиля, в которых фигурирует сумма продажи менее налогового лимита. Здесь применяется налоговый вычет на сумму продажи, и налога не будет начислено.

      Все единичные продажи автомобиля ниже налогового лимита в 250000 рублей налогом не облагаются. Если за год продано более одного автомобиля, то из общей суммы дохода будет вычитаться сумма лимита для определения суммы, с которой будет начислен налог.

      Один нюанс, относящийся к этому пункту. Если автомобиль продан дешевле 250 000, но дороже той суммы за которую был куплен, согласно имеющимся документам о покупке, то выгоднее все равно применять вычет налогового лимита.

      В том случае, если сумма оценки и продажи подержанного автомобиля составила более 250 000 рублей, независимо от наличия затрат на покупку этого же автомобиля, подтвержденных документами, возможно уменьшение суммы дохода за вычетом налогового лимита.

      Если же имеются документы о покупке продаваемой машины, сумма по которым превышала налоговый лимит, то в качестве вычета используются фактические расходы. На оставшуюся сумму начисляется налог на доход от продажи автомобиля.

      Здесь следует прикинуть, как выгоднее рассчитывать налог с продажи автомобиля — с затратами на покупку или без затрат.

      В данном случае налог начисляться не будет, так как дохода нет, а разница между покупкой и продажей это естественный убыток владельца подержанного автомобиля, вследствие уценки автомобиля за время владения.

      В этой ситуации также налог на продажу автомобиля не потребуется начислять и оплачивать.

      Для тех случаев, когда платить налог с продажи автомобиля не требуется, следует особо отметить, что предоставление налоговой декларации о доходах никто не отменял.

      Другими словами, если в течение отчетного года была продажа автомобиля (или нескольких), который находился во владении менее трех лет, то не зависимо от суммы продажи автомобиля требуется оформление налоговой декларации о доходах.

      Декларация предоставляется до мая месяца, следующего за отчетным, года. То есть если машина была куплена в 2016 году, была продана в 2018 году, то отчитаться в размере доходов будет необходимо до мая 2020 года.

      Налог и продажа машины по доверенности

      На самом деле, с юридической стороны, по генеральной доверенности машина не продается, а передается во владение другому лицу при сохранении прежнего собственника.

      О заполнении декларации и уплате налога можно не беспокоится, если автомобиль продан по доверенности после 3-х лет владения.

      Подводные камни будут ожидать собственника, если машина продается менее, чем через три года после покупки. В этом случае нельзя исключать возможность того, что новый владелец решит продать автомобиль до истечения трехлетнего срока.

      В этом случае, обязанность заплатить налог с продажи ляжет непосредственно на собственника, то есть на того, кто продал автомобиль по доверенности.

      Как не платить налог на доход от продажи авто

      Это, конечно, не призыв к тому, чтобы не платить налоги, а немного советов:

    6. Тщательно оформлять и проверять платежные документы при покупке автомобиля. Не исключена возможность включения их данных в налоговую декларацию, чтобы не платить налог с дохода при продаже автомобиля.
    7. При покупке машины требуйте с продавца расписку о получении конкретной суммы денег. Кроме того, в расписке должно быть указано все, касающееся сделки купли-продажи:
      • ФИО продавца авто,
      • Дата, номер договора купли-продажи,
      • Данные на автомобиль,
      • Данные паспорта продавца и покупателя.
      • При намерении досрочно погасить автокредит и продать автомобиль, когда до окончания трехлетнего срока владения остается немного времени — лучше подождать. Три года владения автомобилем избавят владельца от необходимости после продажи платить налог, а также предоставлять декларацию о доходах.

    При покупке машины нужно платить налог

    Уважаемые форумчане!
    В 2008 году сдали свою 2-х летнюю Деу Нексия в автосалон в счет новой машины ( трейдин). Естественно, сумма, по которй приняли Нексию была намного ниже стоимости нового покупаемого Акцента.
    В автосалоне заверили, что сумма, полученная за старый авто налогом не облагается, так как на руки мы ее не получаем, а сразу перечисляем в счет нового авто.
    В декабре этого года пришло уведомление из налоговой о том, что мы должны погасить долг + пени за несвоевременную уплату налога.
    Съездила в налоговую, показала документы о приеме Нексии в зачет Акцента- оказалось, деньги, которые мы даже в руках не держали все равно облагаются налогом. Так же сказали, что если я привезу договор и чек на покупку Нексии, то платить будет не надо ( как я поняла, главное-доказать, что приобреталась Нексия дороже чем мы ее продали, то есть, что мы не обогатились на ее продаже).
    Слышала также, что любая машина, проданная ранее 3 лет облагается налогом.
    Ситуация осложняется тем, что Нексия была оформлена на отца, а Акцент уже на меня. То есть фигурируют разные фамилии.

    P.S. прошу так же подсказать: возможно ли получить налоговый вычет на приобретение авто ( или только на недвижимость). Если да, то в течении какого срока.
    С уважением, Елена.

    При продаже имущества налогоплательщик получает доход, который облагается подоходным налогом (13 %). Налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже имущества (п. 1 ст. 220 НК РФ). Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика.

    Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 1 000 000 руб., полученной от продажи жилой недвижимости и земельных участков, и 125 000 руб. (с 2010 года-250 000 руб.) при продаже иного имущества (абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) (см. дополнительно Письмо Минфина России от 08.05.2008 N 03-04-05-01/160).
    Т.е. неважно, получил ты на руки деньги или сразу они ушли в оплату другой машины, должен заплатить налог. Но можно применить имущественный вычет в размере, указанном выше. Если Нексию купили дороже, чем продали и есть подтверждающие документы, то налога не будет.

    Как уменьшить и когда можно не платить налог при продаже авто

    Когда гражданин продает машину, ему следует оплатить налог. Это правило едино и действует постоянно, неважно сколько раз человек проводит сделку. Налог с продажи автомобиля в 2020 году составляет также 13% НДФЛ. Рассчитывается с денег, вырученных от покупателя. Законодательством предусмотрены случаи, когда плату допускается уменьшить или вовсе быть освобожденным от нее.

    Почему такие сделки облагаются налогом

    Автомобиль – объект имущества, как и квартира . Когда владелец реализует его, взамен получает доход. Граждане России обязаны платить налоги с получаемой прибыли, куда входят подобные сделки. Однако, есть случаи, когда автовладельцам можно уменьшить размер платежа или вовсе не предоставлять декларацию.

    Если машину продает частное лицо, сделка облагается НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Для граждан РФ его ставка 13%. Они ежемесячно выплачивают 13% своей зарплаты, также налогом облагается арендный доход. Если владелец квартиры сдает ее в наем третьим лицам.

    При расчете оплаты имеет значение:

    · статус владельца – обычный гражданин это, организация или ИП;

    · стоимость машины – с нее рассчитывается 13%;

    Когда автовладелец – ИП, они уплачивают налог, учитывая систему своего налогообложения.

    Случаи, при которых продажа машины не облагается налогом

    В законодательстве описаны обстоятельства, благодаря которым продавец может быть освобожден от финансовых обязательств перед государством:

    1. Длительность владения.

    Когда физическое лицо реализует свое имущество, учитывается период пользования объектом. По закону если человек продает автомобиль после 3 лет эксплуатации, то подавать декларацию и отчитываться о проведенной сделке он не обязан.

    Например, собственник приобрел транспорт в 2010 году, а продает в 2020 году. Все, 3 года прошли, он волен оставить все вырученные деньги себе, не выплачивая 13% НДФЛ.

    2. Стоимость автомобиля.

    Если сделка проводится раньше указанного срока владения, надо начислять НДФЛ и заполнять декларацию. Но резиденты РФ вправе воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов (см. Таблица 1).

    3. Вид сделки.

    Когда она оформляется согласно договору купли-продажи, то отдав авто, собственник получит деньги. Которые считаются чистым доходом. Но если автомобиль передают другому по дарственной , то даритель отдает имущество безвозмездно. Ведь получатель не несет финансовых обязательств. Однако, ему придется выплатить НДФЛ с фактической стоимости полученного даром автомобиля. Если даритель не его близкий родственник или член семьи.

    Вид вычета Документы Законное основание
    Фактически подтвержденный размер доходов, полученных продавцом Договор купли-продажи, чеки, написанная расписка, справка о величине % по кредиту. Статья 220 в НК РФ (2 подпункт 2 пункта)
    250 000 рублей Не нужны Статья 220 в НК РФ (1 подпункт 2 пункта)

    Таблица 1

    Как рассчитать срок владения

    Физическим лицам положен минимально установленный период владения автомобилем – 3 года.

    Он наступает с момента:

    · дня подписания соглашения купли-продажи – при покупке;

    · дня смерти наследодателя (день открытия нотариусом наследственного дела);

    Методы уменьшения суммы налога

    Государство старается мотивировать граждан совершать больше имущественных и транспортных сделок. Чтобы люди больше приобретали новых автомобилей или недвижимости. Так улучшается экономика, общий товарооборот и состояние рынка. Поэтому оно законодательно старается облегчить финансовые обязательства автовладельцев, решивших обновить машину.

    1. Налоговый вычет – сумма, не облагаемая налогом. Это 250 000 рублей. Выходит, ее можно отнять с прибыли, которую продавец получит после реализации автомобиля. НДФЛ будет рассчитан от оставшейся.

    2. Уменьшение налоговой базы. Позволяет снизить сумму общих налогооблагаемых доходов, отняв оттуда расходы, понесенные гражданином после приобретения им автомобиля. Если он продает авто за сумму меньшую чем ранее купил, то вправе забрать все деньги себе, без уплаты налога.

    Воспользоваться данным правом в случаях:

    · расходы, связанные с приобретением и полученный с продажи доход оформлены документально;

    · в сделке участвовал один автомобиль.

    Законным основанием служит 220 статья в НК РФ.

    Расходы, понесенные гражданином после покупки автомобиля

    Важно помнить, что все траты надо подтвердить документально. Сохранить чеки, выписки и квитанции, включая экземпляр договора купли-продажи. Налоговая инспекция учтет сумму, уплаченную человеком автосалону или продавцу (новый автомобиль он брал или с рук).

    И другие расходы:

    · оплаченные покупателем услуги по поиску и технической проверке машины;

    · госпошлины, положенные при регистрации авто в системе МРЭО ГИБДД;

    · фактические расходы, связанные с зарубежной сделкой – включая таможенную плату;

    · налог на дарение (платит одаряемый);

    · денежные траты, связанные с оформлением унаследованного автомобиля, доставшегося от умершего родственника.

    Не учитываются иные траты: ежегодный транспортный налог, % автокредита, стоимость КАСКО/ОСАГО.

    Однако, в содержании Налогового кодекса прямо не указано, учитывать ли траты владельца, связанные с ремонтом, переоборудованием и заменой деталей машины. Продавцу стоит заручиться поддержкой автоюриста.

    Расчет налога

    Происходит по стандартной формуле, это несложно сделать самостоятельно.

    Ведь стоимость реализуемой машины продавец устанавливает сам:

    Подоходный налог = сумма продажи (налоговая база) х 13%

    Если человек не воспользовался вычетом в 250 000 рублей.

    Способы расчета налога НДФЛ при разных обстоятельствах:

    1. Если сохранились бумаги, где указана сумма, за которую гражданин сам приобретал автомобиль:

    Налог = ((Сумма продажи сейчас) – (Сумма приобретения раньше)) х 13%

    2. Документов нет, тогда база уменьшается за счет отнятия налогового вычета от нее. Пользоваться данной привилегией можно ежегодно, не чаще:

    Налог = (Стоимость продажи) – 250 000 рублей) х 13%

    3. Когда налоговый вычет уже использован раньше и год пока не прошел. А документов, где указывается сумма приобретения не сохранилось. Плюс чеки и квитанции по расходам тоже отсутствуют:

    НДФЛ = (Сумма продажи) * 13%

    Условие Пример Расчет Величина НДФЛ Декларация нужна
    Авто оказалось дешевле 250 000 рублей вычета 200 000 рублей (Продажа – вычет) х 13% = (200 000 – 250 000) х 13% 0 рублей
    (не платиться налог)
    да
    Авто дороже 250 000 рублей, документов покупки нет 300 000 рублей
    Стоимость сделки
    (продажа – вычет) х 13% = (300 000 – 250 000) х 13% 6500 рублей +
    Авто дороже вычета 250 000 рублей. Бумаг о покупке нет и вычет ранее использовался 300 000 рублей
    Стоимость сделки
    (Продажа) х 13% = 300 000 х 13% 39 000 рублей +
    Авто дороже вычета 250 000 рублей, но продавец реализует его дешевле, бумаги есть 500 000 рублей – цена приобретения.
    400 000 рублей – цена продажи потом
    (Продажа сейчас) – (Покупал ранее) х 13% = (400 000 – 500 000) х 13% 0 рублей
    НДФЛ не будет
    +
    Машина дороже вычета 250 000 рублей. Продал дороже, чем покупал ранее, бумаги есть 500 000 рублей – покупал
    600 000 рублей – продал потом
    (Продажа сейчас) – (Покупка ранее) х 13% = (600 000 – 500 000) х 13% 13 000 рублей +

    Учитывается личная выгодна продавца. Когда он продает, установив меньшую стоимость, чем когда-то брал, по закону он не считается получившим доход.

    На практике так зачастую и происходит. Ведь за время эксплуатации автомобиль изнашивается, получает повреждения и выглядит менее привлекательно. Особенно новый.

    Подача декларации обязательна или нет

    Если человек продает машину, которой владел меньше установленных законодательством 3 лет, то он обязан подать декларацию (форма 3-НДФЛ), причем своевременно.

    Указать там все подробности сделки. лицам, игнорирующим данное обязательство положен штраф 1000 рублей.

    Можно ли указать в документах сумму меньше, чем реальная при продаже

    Чтобы избежать уплаты налогов, люди стараются использовать небольшие хитрости. Специально в документах пишут суммы меньше фактической стоимости авто. Главное не превысить 250 000 рублей. Тогда люди рассчитываются правильно, а оформляют другую сумму.

    Продавец может сэкономить так, однако покупателю данная уловка не выгодна:

    1. При продаже ему «накапает» приличный НДФЛ, вряд ли человек будет вечно пользоваться автомобилем или отдаст технику за копейки.

    2. Будут учтены данные договора купли-продажи, ведь это основной документ, отражающий суть произведенной сделки. Неважно, какие суммы фигурировали в реальности.

    3. Если продавец окажется мошенником, в суде примут лишь документ. Не устные рассказы обманутого покупателя, что он заплатил больше.

    Специально занижать сумму невыгодно обеим сторонам. Продавец также рискует нарваться на ловкого мошенника. Тогда он сможет лишь «вытрясти» деньги по договору, не больше.

    Продавать «по доверенности» выгодно?

    Некоторые стараются обойти законодательство и «продают» авто, пользуясь генеральной доверенностью. Это документ, согласно которому законный владелец передает другому лицу права использовать его имущество, включая совершение сделок.

    Однако сейчас такие манипуляции происходят реже, т.к. имеют существенные недочеты:

    1. Штрафы налоговой. Если автовладелец пользуется машиной меньше установленных 3 лет, а доверенное лицо желает продать транспорт, хозяину придется выплатить НДФЛ. Это необходимо, когда арендатор решает переоформить автомобиль, став его хозяином. Чтобы предупредить возможные проблемы, следует договориться, чтобы арендатор предупредил заранее о своем желании зарегистрировать ТС или продать его.

    2. Штрафы ГИБДД. Они приходят на имя законного владельца, без учета действий арендатора. Ведь в документах указывается хозяин. Пока доверенное лицо не переоформит транспорт на себя.

    3. Потеря авто. Новый владелец автоматически лишится машины, если его доверитель умрет. Тогда имущество унаследуют родственники.

    Вдобавок, неясно кому именно продает человек автомобиль «по доверенности». Вдруг это окажется мошенник или неумелый водитель, кто нахватает штрафов и скроется потом? Лучше оформить все бумаги, понести расходы, но потом распрощаться с машиной спокойно.

    Когда надо платить НДФЛ при продаже автомобиля

    Законом установлен крайний срок оплаты – 15 июля года, следующего после года продажи. Получается, если авто продавали в 2020-м, налог выплачивается 15.07.2020 года, не позднее. Общая сумма и другая информация указывается продавцом при заполнении декларации. Он уплачивает в Налоговой согласно месту прописки.

    Порядок выплаты простой:

    1) После оформления сделки и получения оплаты продавцу надо составить декларацию. Готовую форму 3-НДФЛ можно скачать или получить от налоговика бланк.

    2) Направить готовую декларацию в местное отделение инспекции.

    3) Взять квитанцию и оплатить налог.

    Чтобы не возиться с очередями, лучше выполнить это заранее, 30 апреля – подходящая дата.

    Способы подачи декларации:

  • личный визит – сходить самому в подразделение или послать представителя;
  • заказным письмом – тогда днем подачи будет считаться дата отправки письма;
  • через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или Госуслуги.
  • Чтобы использовать сайт обычной регистрации недостаточно. Придется сначала посетить налоговую или филиал МФЦ. Получить оттуда доступ к личному кабинету, заодно подтвердить созданную учетную запись. Зато после этого можно свободно пользоваться обоими сайтами.

    Отправка декларации с портала Госуслуги

    Лицам, владеющим подтвержденными учетными записями в портале это несложно.

    Порядок действий:

    1. Открыв Госуслуги, авторизоваться и отыскать вкладку «Налоги и финансы» в каталоге.

    2. Подраздел нужен: «Прием налоговых деклараций» и услуга: «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

    3. Выбрать вкладку: «Прием налоговых деклараций» и нажать кнопку: «Получить услугу».

    4. Можно занять очередь для личного посещения налоговой, выбрав: «Личное посещение налоговой инспекции».

    Отправка декларации через сайт ФНС

    Процедура доступна зарегистрированным там пользователям, кто подтвердил аккаунт:

    · открыть сайт ФНС и авторизоваться, войдя в свой кабинет налогоплательщика;

    · кликнуть по вкладке как: «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы»;

    · выбрать пункт: «Декларация по форме 3-НДФЛ»;

    · перейти: «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

    Заполнение формы будет несложным, на сайте имеются подсказки. К декларации надо прикрепить сканы нужных документов. Отправлять 3-НДФЛ надо в отдел НС, расположенную по месту фактической регистрации.

    При продаже автомобиля налог оплачивать необходимо не во всех случаях. Плюс существует налоговый вычет, который прилично скрашивает ситуацию. Главное уметь всем этим пользоваться и знать нюансы, либо спрашивать помощи у специалистов.

    Рекомендуем к прочтению

    Транспортный налог: автомобили, попадающие под налог на роскошь в 2020 году, как узнать и рассчитать…

    Расчет земельного налога: порядок оплаты и кто может не платить Плательщиками земельного налога являются граждане…

    Как составить доверенность на снятие авто с учета, образец, нюансы Для снятия машины с учета,…

    Введут ли туристический сбор с 2020-2020 года? прогнозы Прошла не так много времени с введения…

    ОСАГО-2020 изменения: актуальные новости и что нас ждет в будущем В 2018 году были приняты…

    2 Комментариев для «Налог с продажи автомобиля: как рассчитать в 2020 году»

    Как обезопасить себя при продаже машины? Я в том плане что человек точно поставит на учёт и штрафы не будут идти мне как прошлому владельцу?

    Здравствуйте. Способы защиты от таких ушлых и забывчивых покупателей стандартные:

    -ставить дату в договоре купли-продажи (тогда 10 дней, а иначе штраф 2000 т.р), но многие просят не ставить дату
    — просить подпись в ПТС-ку
    — поехать сразу с покупателем в ГИБДД и перерегистрировать
    — если не подстраховались изначально, а штрафы приходят и новый собственник регистрировать авто не думает — то можно заявить о прекращении регистрации машины (проблемы будут у покупателя вплоть до подачи авто по госномеру в розыск), поэтому порой достаточно пригрозить

    Если вы уже получили штраф, то постановление надо обжаловать с копией договора купли-продажи авто.

    Прибыль с продажи авто – когда на нее нужно платить налог и как при этом уберечь свои нервы

    Вы когда-нибудь платили налог на прибыль с продажи автомобиля? Если нет, то это еще не означает полное отсутствие такой необходимости. Дело в том, что по закону беспокоиться о своевременной уплате данного налога, а также о проведении правильных расчетов по нему полагается продавцу, а не государству.

    И если ваши расчеты привели к недоплате, а тем более если вы вовсе проигнорировали отчисление налога, то подобное может спровоцировать накопление огромных сумм задолженности по пени. Когда же налоговое уведомление вас найдет, вы пожалеете о допущенной когда-то ошибке или легкомыслии.

    Хотите защититься? Тогда читайте статью.

    Облагается ли продажа автомобиля налогом?

    Сразу давайте определимся с основами налогообложения. Они прописаны в части второй Налогового кодекса РФ (далее НК) и вполне доступны для понимания.

    Статья 208 (п. 1, пп. 5, абз. 5) гласит, что налогом облагается продажа «…иного имущества (которое находится в РФ), принадлежащего физическому лицу.». К этому иному имуществу относятся и транспортные средства (ТС).

    Тут нужно уточнить, что законодательно физлицо обязано производить налоговые отчисления даже с продажи, скажем, велосипеда (в случаях, когда НК это предусматривает). Но т. к. купля-продажа подобных товаров не поддается какому-либо учету, то такой продавец платит налог на условно-добровольной основе.

    Другое дело ТС, подлежащие процедуре регистрации в госорганах (в ГИБДД, Гостехнадзоре и т. п.) – цепочки их продаж/перепродаж Федеральная налоговая служба (ФНС) имеет возможность отследить через информацию из составляемых и заполняемых при сделке документов. Это договор купли-продажи (ДКП) и паспорт транспортного средства (ПТС).

    Такую информацию в ФНС предоставляют госорганы, в которых ТС ставится на учет или проходит перерегистрацию. Дело это нескорое, да и спешить налоговикам особо некуда (чем больше срок с момента сделки, тем больше сумма пени).

    Поэтому, при легкомысленном отношении к проверке возможной необходимости уплаты налога, продавец может впоследствии лишиться очень значительной суммы. При неуплате же предъявленного ФНС счета дело осложнится еще более – вплоть до конфискации имущества и др. суровых взысканий.

    Ставка налогообложения за проданный автотранспорт

    С базовым вопросом мы разобрались – продажа автомобилей подлежит налогообложению. Но какова же ставка налога на данный вид продаж?

    Ответ содержится в ст. 224 НК – в п. 1, который гласит, что основная ставка налога составляет 13%. Далее в этой статье идут уточнения по ситуациям, когда значение указанной ставки может отличаться в большую или меньшую сторону. Но продаж автомобилей эти уточнения не касаются, значит 13% и точка.

    Много это или мало? Судите сами: в РФ на 2016 год действует 5 налоговых ставок – от 9 и до 35%. Наша ставка в 13% идет второй от начала. Получается, что сравнительно не очень много – ведь могло же быть и хуже, раз 13 меньше половины от 35. К слову сказать, в европейских странах ставки подобных налогов существенно выше.

    Что облагается налогом при продаже авто?

    Теперь нужно выяснить еще один важный момент – что именно может подлежать налогообложению при продаже ТС. Ведь, как известно, в сумма продажи, называемая доходом, может содержать прибыль.

    Так вот, согласно уже упомянутой ст. 208, налогообложению подлежит прибыль от реализации. Для нашего случая это указано в абз. 1, пп. 5, п.1, ст. 208.

    Но это базовое положение, а для продажи автотранспорта, касательно прибыли и дохода, имеются иные уточняющие нюансы, о которых я расскажу ниже.

    Всегда ли нужно платить налог при продаже машины?

    Это самое интересное – налог на прибыль при продаже автомобиля платится не всегда. В одних случаях допускается вообще не ходить в налоговую, в других требуется составить и подать «нулевую декларацию» (когда декларация подается, но сам налог не платится). Данные положения изложены в ст. 217 НК (п. 17.1 и др.)

    Во всем этом есть свои нюансы и даже в случае обязательной уплаты налога имеется возможность выбора варианта налогообложения. Вместе мы разберемся с этими важными вопросами на примере продажи какого-либо авто.

    Срок владения автомашиной – когда можно не обращаться в налоговую?

    Законодательство РФ гуманно установило определенные временные рамки владения автотранспортом, при достижении которых:

    • Налог на доход от продажи ТС уплачивать не нужно.
    • В ФНС можно не ходить и декларацию не подавать.
    • Согласно части 17, ст. 217 НК, а именно абз. 3, п. 17.1 (не путать со ст. 17.1 – есть и такая), налог на доходы физлиц-резидентов РФ (это основная категория частных автовладельцев) не взимается, если эти доходы получены от реализации собственности, являющейся таковой три года или свыше трех лет.

      То есть если ваша машина находится у вас в собственности более 3-х лет, то можно вообще не обращаться в налоговую. Прекрасное положение законодательства, не правда ли? При этом обратите внимание на слово «можно». Закон не возбраняет вам обращаться в ФНС и подавать «нулевую» декларацию, если у вас есть такое желание или вам нужна заверенная копия такого документа для каких-либо целей.

      Пример продажи авто без обращения в ФНС по сроку владения

      Для иллюстрации предлагаю такой интересный пример:

    • Вы очень выгодно приобрели автомобиль на распродаже автоконфиската в 2012 г. за 600 тыс. руб. (при этом его рыночная стоимость 1.5 млн руб.).
    • Вы удачно продаете это авто в 2018 году за 1 млн руб.
    • Прибыль от продажи составила 400 тыс. руб.
    • Но не смотря на явно выгодную сделку вам не нужно беспокоиться ни о налоге, ни даже о налоговой декларации – срок нахождения ТС в собственности превышает 3 года. То есть все деньги от купли-продажи вы оставляете себе. Данную особенность законодательства многие учитывают при планировании продажи машин.

      Когда требуется составлять декларацию, но налог платить не нужно?

      Есть случаи, при которых ТС продается без уплаты налога, но с составлением и подачей налоговой декларации в ФНС. То есть это сделка с обязательным налоговым учетом посредством налоговой декларации, когда налоговики требуют документальное подтверждение в том, что купля-продажа действительно не подлежит налогообложению.

      Подобная бюрократия полагается при продаже автомобиля, который находился в собственности продавца менее 3-х лет, но при этом:

    • Авто продано за сумму, которая меньше совокупных расходов на его покупку и продажу или равна ей.
    • Авто продано за 250 тыс. руб. или меньшую сумму в пределах льготного лимита.
    • То есть в первом случае налог не взимается на основании отсутствия прибыли при продаже. А во втором – на основании скудности средств, которые участвуют в сделке (это льготный лимит). Оба положения весьма гуманны, конечно.

      Внимание! В 2018 году форма налоговой декларации остается прежней – 3-НДФЛ.

      Налог при отсутствии прибыли с продажи автомобиля

      Если при продаже ТС продавец не получает объективной прибыли, то он освобождается от уплаты налога (согласно ст. 220 НК), но не освобождается от обязанности подачи декларации в ФНС.

      При этом есть важный нюанс! Многие автомобилисты путают сумму покупки авто по ДКП с общей суммой расходов, которые сопровождали его продажу, а это с точки зрения закона не одно и то же. Сумма продажи включает в себя сумму покупки ТС по ДКП и нередко превышает ее. Так вот вам для отчета в налоговой нужна именно сумма расходов при продаже.

      К таковым, корме суммы покупки ТС, можно причислять всю «побочку», которая сопровождала проведение сделки: юридические услуги, экспертные, автослесарные и т. п. предпродажные траты. Естественно, что все это должно быть подтверждено чеками, квитанциями и т. п. документами.

      Внимание! Наличие двух ДКП (на покупку и продажу) для налоговой обязательно.

      Тогда, даже если у вас сумма продажи превысила сумму покупки, вы можете уравнять все это побочными расходами (если превышение не очень существенное, конечно). Те, кто не знает или забывает об этом нюансе могут заплатить налог тогда, когда он по закону не требовался.

      Примеры безналоговой продажи авто с отсутствием прибыли

      Пример первый – без учета дополнительных расходов:

    • Вы, купили машину в 2016 г. за 700 тыс. руб.
    • Вы продали машину в 2017 г. за 600 (или 700) тыс.
    • В налоговую вы ничего не платите т. к. никакой прибыли в вашем доходе вы не имеете.
    • Пример второй – с учетом дополнительных расходов:

    • Вы купили автомобиль в 2016 г. за 700 тыс. руб.
    • Вы продали автомобиль в 2017 г. за 800 тыс.
    • Предпродажная подготовка обошлась вам в 100 тыс. руб. или более (о чем у вас есть квитанции от СТО, которые прилагаются к декларации).
    • В результате расходы равны сумме продажи и выгода (объективная прибыль) у вас опять отсутствует, поэтому налог уплачивать не требуется – нужно лишь подать налоговый отчет в виде декларации и прилагаемых документов.
    • Льготный налоговый вычет – если авто продано за 250 тыс. руб. или меньшую сумму

      Государством установлена определенная льготная необлагаемая сумма (налоговый вычет или лимит), которая на данный момент, составляет 250 тыс. руб. (ранее она была меньше).

      При этом указанная льготная сумма выделяется не конкретно на автосделки, а в качестве общей налоговой льготы к любым налогам на проданное имущество (за исключением сферы недвижимости и сферы ценных бумаг), который можно применять как целиком, так и частями.

      Если вы продаете машину ровно за 250 тыс. руб. или меньшую сумму, то от налога вы освобождаетесь, но декларацию заполняете и сдаете в ФНС (ст. 210 и 220 НК).

      Льготная сумма налогообложения выделяется единоразово на каждое физическое лицо каждый календарный год. То есть вы имеете право на эти льготные 250 тыс. только один раз в году и не более!

      А если ваши налогооблагаемые прибыли «съедят» этот вычетный лимит раньше 31 декабря, то со всех остальных ваших «наваров» будет вычитаться налог по ставке 13% в пользу государства, после вычета понесенных расходов (этот вычет безлимитный и его можно применять постоянно, только не вместе с льготными 250 тысячами).

      Внимание! Важно не путать поточный год при отсчете срока владения авто и календарный год налоговой льготы.

      Примеры продажи авто с учетом налогового вычета

      На этот раз я приведу последовательность из ряда примеров, меняя исходные условия.

    • Вы купили автомобиль в 2016 г. за 300 тыс. руб.
    • Вы продали автомобиль в 2017 г. за 200 тыс. руб.
    • От налога вы освобождаетесь по льготному вычету т. к. доход от продажи (200 тыс.) вписывается в льготный лимит (250 тыс.).
    • И у вас осталось еще 50 тыс. руб. из льготного вычета на подналоговый год – это год следующий за годом продажи (2017).
    • Вы, продали эту же машину за те же деньги (200 тыс.).
    • На время вы купили себе какой-то простенький вариант тоже за 200 тыс.
    • В этом же году вы решили его продать, но уже за 250 тыс. (подвернулся выгодный покупатель, к примеру).
    • И вам опять не придется платить налог т. к. с прошлой продажи у вас осталось льготных 50 тыс. руб., а ваш «навар» (прибыль) составляет как раз эти 50 тыс. руб. и его полностью перекрыл остаток льготного вычета.
    • Если бы у вас не было этих льготных 50-и тыс., то они уже бы облагались налогом в 13%. Однако теперь и льготного лимита у вас не осталось и новые 250 тыс. вычета вам будут доступны с 1 января 2016 г.

      Разовьем ситуацию далее:

    • Вы уже продали в 2016 г. две машины и законно не платили налогов.
    • Вы истратили льготный вычет и больше ничего продавать в 2016 г. не собирались.
    • Но вот, вы неожиданно получаете наследство – преставился ваш дядюшка, который оставил вам BMW X6 с условием отдать половину его стоимости вашей сестре, которая как раз срочно нуждается в деньгах и настаивает на выплате причитающегося немедленно.
    • Вы продаете «бэху» за 2 миллиона рублей. А так, как машина досталась вам по наследству, то применить альтернативный вычет стоимости покупки вы не можете (вы же ее не покупали) и платить нужно по полной схеме – 13% от 2 млн (260 тыс. руб.).
    • Приведу еще один пример:

    • Вы, купили дорогой автомобиль в 2016 г. за 1 млн. руб.,
    • Вы удачно продали его за 1.6 млн. в 2017 г.
    • Прибыль вы имеете в 0.6 млн.
    • От этих 600 тыс. вычитается 250 тыс. налоговой льготы.
    • И из полученной суммы в 350 тыс. будет взят налог 13%
    • Итого в казну государства вы заплатите 45.5 тыс. руб.
    • Когда с продажи автомобиля нужно уплатить налог государству

      Сейчас вы наглядно убедитесь в том, для чего нужно сохранять всю документацию по купле-продаже ТС подлежащих регистрации в госучреждениях.

      Напомню, что налогообложение при продаже автомобилей на вторичном рынке проходит по ставке в 13%. Заметьте: 13% и все! Остальное – смотря по обстоятельствам, а они бывают самые разные. Вот и государство к каждому случаю относится по-разному и 13% являются довольно широким понятием того, от чего их могут исчислить.

      Вот какие варианты тут могут быть:

    • Вы не сохранили документацию о покупке продаваемого автомобиля.
    • У вас сохранена документация, по которой вы покупали продаваемое авто.
    • Если документации по сделке у вас нет

      В случае если ваша копия ДКП (того, по которому вы покупали авто – некоторые ее неосмотрительно выбрасывают) утрачена, вам лучше всего попытаться ее восстановить с помощью партнера по сделке (физлица, автосалона) или в МРЭО.

      Конечно, партнеры могут кануть без вести, а вот у МРЭО ваш оригинал может сохраниться, но выбить его оттуда часто весьма непросто. Возможно придется писать заявление на имя начальника отдела, или чем-то кого-либо там «подмазывать». В любом случае эти попытки стоят трудов.

      Если же ДКП добыть не удастся, то могут подойти другие документы:

    • Акт приема-передачи (с указанием цены покупки).
    • Различного рода чеки (кассовые, товарные).
    • Приходной кассовый ордер, банковские справки о внесении.
    • Финансовая расписка.
    • То есть налоговой нужна документально подтвержденная сумма, за которую вы покупали проданный вами автомобиль.

      Если вы окажетесь без подобного подтверждения, при продаже авто по подналоговой сумме (свыше 250 тыс.), то вам придется заплатить налог от суммы дохода (13% от суммы продажи).

      Тут вы можете применить на выбор два описанных выше вычета:

    • Вычет льготных 250 тыс.
    • Вычет суммы предпродажных расходов.
    • Обратите внимание, что оба этих вычета нельзя применить к одной и той же машине одновременно, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-3/2254/12.02.2013, имеющего силу законодательного акта. Нужно выбирать что-то одно – то, что вам выгоднее. И если машина дорогая, то оба варианта предполагают уплату значительной суммы налога.

    • Вы купили машину за 1.300 тыс. руб. в 2016 г.
    • Документов, подтверждающих это, не сохранилось и восстановить их не удалось.
    • Машина в отличном состоянии и затрат на предпродажную подготовку не требовала.
    • Вы продали авто за 1 млн 250 тыс. в 2017 г.
    • Вам нужно внести в налоговую 13% от миллиона – это 130 тыс. руб. (за вычетом льготной суммы (250 тыс.).
    • Вот почему требуется сберегать всю документацию по купле-продаже ТС.

      Если документация в порядке

      В этом случае все гораздо веселее. Налог не будет уж очень большим т. к. в этом случае 13% будет браться только от вашей прибыли, а не от всего дохода. И дополнительно вы также вправе воспользоваться каким-либо одним вычетом (250 тыс. или по расходам).

      Еще вы имеете возможность перекомпенсации автомобильного налога льготным вычетом из другой подналоговой сферы, если он вам положен. Это могут быть налоговые вычеты при купле-продаже какой-либо недвижимости и даже оплата за обучение в ВУЗе. Главное, чтобы эта сделка происходила в том же году, что и продажа машины.

    • Вы купили автомобиль в 2013 г. за 550 тыс. руб.
    • Вы продали его в 2015 г., в связи с инфляцией, за 900 тыс.
    • Предпродажная подготовка обошлась вам в 60 тыс.
    • Значит, вы выберете обычный льготный вычет в 250 тыс. т. к. вычет в 60 тыс. невыгоден.
    • Расчеты выглядят так: те 550 тыс., что вы уплатили при покупке вы добавляете к 250 тыс. и вычитаете все это из общей суммы продажи: 900 — 800 = 100. Вот со 100 тыс. руб. вы заплатите налог в 13% (13000 руб.).
    • Те же исходные данные:

    • Но дополнительно, в год продажи машины, вы заплатили за обучение в ВУЗе 100 тыс. руб. и имеете вычетную льготу в аналогичном размере.
    • В этом случае вы вообще налога не платите т. к. подналоговые 100 тыс. перекрылись дополнительным вычетом из сферы оплаты за образование.
    • Как уплачивают налог с продажи транспорта нерезиденты РФ

      Статус налогового нерезидента, согласно ст. 207 НК, имеют лица, находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

      Такие лица (юридические или физические) при продаже автомобиля уплачивают повышенную налоговую ставку – 30% от суммы сделки. При этом никакие налоговые вычеты к нерезидентам не применяются. Это касается не только льготных 250 тыс. руб. и вычета расходов при продаже, но и возраста авто – льгота в 3 года для нерезидентов также не работает.

      Какое наказание может грозить при неуплате налога на продажу автомобиля?

      Считаю своим долгом вас предостеречь – если дорогое авто продается по неадекватно низкой цене, указанной в ДКП, то сотрудники ФНС могут не полениться прищемить хитрецам хвост.

      Ведь подозрительные значения сумм продаж налоговики не могут загружать в свою базу данных без должной перепроверки. И если сотрудники ФНС обнаружат расхождения, то на продавца может быть наложено наказание. За обман на не очень существенную сумму могут оштрафовать по ч. 1 ст. 119 НК.

      А это штраф в размере 5% не уплаченного в установленный срок налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления налоговой декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 тыс. руб.

      Также при утаивании сумм прибыли более 600 тыс. рублей, виновные привлекаются к взысканию в порядке уголовного производства. Поэтому будьте особо внимательны при сделках на крупную сумму и всегда платите по счетам.

      Внимание! Подать налоговую декларацию продавец авто обязан до 30 апреля года, следующего за годом подналогового периода.

      Полезные советы

    Оставьте комментарий