Не плачу налог на транспорт

Что будет если не платить транспортный налог?

Автор: Васильева Наталья Владимировна. Образование: Финансовый университет при Правительстве РФ. Опыт работы в налоговых органах более 9 лет. Дата: 12 декабря 2016. Время чтения 2 мин.

Опоздание с оплатой налога на транспорт может повлечь за собой начисление пени за каждый день просрочки, взыскание задолженности с заработной платы гражданина и запрет на перемещение через государственную границу РФ.

Очень часто на форумах автолюбителей звучит вопрос: «что мне будет за это?» Звучат разные ответы: штраф, конфискация имущества, административная ответственность и т.п. Разберемся в данной теме более подробно.

Не плачу транспорный налог! Что мне будет за это?

  • Начисление пени;
  • Взыскание задолженности за счет з/п, средств на банковских счетах и иного имущества;
  • Ограничение выезда за границу.

Обратите внимание, что к физическому лицу не могут быть применены штрафные санкции, предусмотренные ст. 122 НК РФ.

Порядок применения санкций за неуплату платежа

  1. Направление гражданину требования об уплате налога с указанной в ней суммой задолженности и пени;
  2. При неисполнении обязанности по уплате задолженности налоговым органом составляется заявление о вынесении судебного приказа по ст. 48 НК РФ и направляется в адрес неплательщика и мирового судьи;
  3. Мировой судья, проверяя обоснованность составления такого заявления, выносит судебный приказ о взыскании задолженности в бесспорном порядке;
  4. Судебный приказ отдается в ССП, которые взыскивают задолженность за счет средств на счетах в банке и иного имущества, накладывают арест на счета, ограничивают выезд заграницу..
  5. Важно! При сумме задолженности менее 25 000 руб. налоговый орган вправе обратиться к работодателю должника с уведомлением о взыскании неуплаченной суммы налога за счет заработной платы. Кроме этого, контролирующий орган вправе наложить на гражданина ограничение на выезд за пределы России.

    Взыскание пени

    В случае неуплаты платежа на каждый день просрочки платежа Инспекцией будут начислены пени, в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ (далее СР ЦБ).

    Расчет производится по формуле:

    СН х 0, 0033333 х КДП х СР ЦБ

    где

    СН – сумма недоимки по налогу;

    0,0033333 – 1/300 СР ЦБ;

    КДП – количество дней просрочки, начиная со следующего, после истечения срока уплаты, дня до момента уплаты (выставления требования об уплате);

    СР ЦБ – при расчете берется та ставка, которая действовала на момент просрочки.

    Пример

    Ломакин А.С. просрочил уплату транспортного налога на 73 дня.

    Сумма долгп составила 3 600 руб.

    СР ЦБ, действовавшая на момент просрочки – 10,5%

    Общая сумма пени, подлежащая уплате – 90,72 руб.

    3 600 х 0, 0033333 х 73 х 10,5%

    Обратите внимание, что самостоятельно автовладелец не должен рассчитывать пени, это делает налоговый орган.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Транспортный налог: не так прост, как кажется

    Конечно, транспортный налог — это не НДС с прибылью, вопросов по нему возникает гораздо меньше. Тем не менее они есть, поэтому мы решили на страницах ответить на ряд «транспортных» вопросов.

    Авто продано посреди квартала: считаем авансовый платеж

    Мы в мае сняли с учета и продали наш «фирменный» легковой автомобиль (102 л. с.). Помогите рассчитать авансовый платеж за II квартал!

    : Месяц снятия машины с учета (впрочем, как и месяц ее регистрации) считается за полный меся Таким образом, в вашем случае авансовый платеж нужно рассчитывать по формуле:

    Подставляем ваши данные: 102 л. с. х х х Получаем 595 руб.

    Машиной можешь ты не пользоваться, зато налог платить обязан

    Несколько автобусов из нашего автопарка мы долгое время сдавали в аренду. Но вот уже полгода желающих их арендовать нет, и мы поставили автобусы на консервацию. Можем ли мы не платить транспортный налог все то время, пока автобусы не используются?

    : Нет, не можете. Для уплаты транспортного налога неважно, пользуетесь вы транспортом или нет. Пока он зарегистрирован в ГИБДД на вашу фирму, вы должны платить нало И это касается не только консервации, но и других случаев, когда автомобиль не используется, но при этом с учета не снят. Например, машина находится в длительном ремонте, арестована за долги, наконец, списана с баланса в связи с утилизацие

    В настоящее время только в Кабардино-Балкарии можно не платить транспортный налог по законсервированному транспорту при условии документального подтверждения консервации из органов

    Железного коня угнали? Налог платить перестаем

    В апреле угнали автомобиль нашей организации. А справку об угоне мы получили только в июне. Нужно ли нам будет платить транспортный налог за тот период, когда машины у нас уже не было, а справку мы еще не получили?

    : Если вы уже в апреле обратились в полицию с заявлением об угоне, то с мая вы можете не платить транспортный нало Почему с мая? Дело в том, что апрель принимается за полный месяц владения машино даже если машина покинула вас в самом начале месяца.

    Справка об угоне нужна вам как основание, почему вы с определенного момента перестали платить транспортный налог. При этом когда вы получили справку — не важно. Ведь в ней будет указано, какого числа машина была угнан

    Возраст машины не с года выпуска считают

    Знаю, что у нас в области для легковых автомобилей старше 7 лет установлены пониженные ставки транспортного налог По ПТС дата выпуска машины, принадлежащей нашей фирме, — март 2006 г. Правильно я понимаю, что уже за 2012 г. мы заплатим меньше налога, чем обычно?

    : Не хочется вас расстраивать, но вы ошибаетесь. Дело в том, что возраст машины нужно считать начиная с года, следующего за годом ее выпуск То есть в вашем случае отсчет пойдет с 2007 г. и по состоянию на начало 2013 г. возраст машины составит только 6 лет. Таким образом, впервые вы заплатите налог по пониженной ставке только в 2014 г. за период 2013 г.

    «Лошадок» округлять не нужно

    Указанная в ПТС мощность нашего легкового авто — Чтобы посчитать налог, можно округлить лошадиные силы до целого значения или нет?

    : Странно у вас заполнен ПТС. Обычно «лошади» все-таки указываются в целых единицах. Но чего у нас только не бывает. В главе НК РФ по транспортному налогу нигде не сказано, что такой показатель, как лошадиная сила, должен определяться в целых единицах или что его следует округлять до целого. Налоговики, например, считают, что при пересчете мощности двигателя из кВт в л. с. полученное значение нужно округлить с точностью до второго знака после запято

    Кроме того, конкретно в вашем случае округление лошадиных сил приведет к переплате налога, пусть и копеечной. В Москве ставка налога для машин от 150 до 175 л. с. — 38 руб. за «лошадку Таким образом, без округления вы заплатите а округлив до 161 л. с. — 6118 руб.

    Статус ИП для уплаты транспортного налога роли не играет

    Я недавно зарегистрировался как предприниматель, применяю «доходную» упрощенку. Для бизнеса приобрел «каблучок» «Ситроен Берлинго». Также у меня для личного пользования есть «Лада Калина», по которой я нашим региональным законом освобожден от уплаты транспортного налога как ветеран боевых действи Скажите, должен ли я как упрощенец платить транспортный налог и сдавать декларацию по автомобилю, используемому только в предпринимательской деятельности? Если да, то будет ли распространяться на него моя региональная льгота?

    Даже если ваша машина давно на свалке, налог с нее нужно платить до тех пор, пока она зарегистрирована на вашу фирму

    : Для уплаты транспортного налога не важно, предприниматель вы или нет. Да и применение упрощенки никого от уплаты транспортного налога не освобождае Поэтому по всем зарегистрированным на вас машинам вы платите налог как обычное физлицо на основании уведомлений из вашей инспекци И никакой декларации вам сдавать не нужно, обязанность представлять отчетность есть только у организаци

    Что касается льготы, то в вашем регионе для граждан-льготников, владеющих несколькими авто, она распространяется только на одно транспортное средство по их выбор Поскольку вы уже не платите налог с одной машины, значит, со второй его придется платить в полном объеме.

    Однако если мощность вашего «Ситроена» больше, чем у «Лады», но не свыше 150 л. с тогда, чтобы сэкономить на транспортном налоге, вы можете подать в инспекцию заявление, чтобы льгота распространялась на «Ситроен», а налог вы будете платить по «Ладе».

    Временная регистрация авто — не повод платить налог

    Наша организация взяла в лизинг грузовую машину. По договору она числится на нашем балансе, при этом в ПТС ее собственником значится лизингодатель. Согласно правилам лизинга (приложение к договору) мы должны на время действия договора временно зарегистрировать грузовик на себя, что мы и сделали. Означает ли это, что мы должны платить транспортный налог?

    : Нет. Если лизингополучатель временно зарегистрировал на себя лизинговый транспор однако постоянная регистрация все равно остается оформленной на лизингодателя, то последний и должен платить транспортный нало При этом совершенно неважно, на чьем балансе числится транспорт.

    Фирма переехала, а транспорт не перерегистрировала: куда платить налог

    Наша фирма пару месяцев назад переехала из Москвы в ближайшее Подмосковье. При этом числящиеся за нами два автомобиля продолжают стоять на учете в ГИБДД по старому, московскому адресу. Я волнуюсь: вдруг в такой ситуации мы должны платить транспортный налог уже по нашему новому адресу? В Москве авансы по транспортному налогу не платятся. А вдруг мне нужно уплатить авансовые платежи за II квартал в области? Помогите разобраться!

    РАССКАЗЫВАЕМ РУКОВОДИТЕЛЮ

    Изменение места нахождения фирмы — это основание для снятия ее машин с учета, если новый адрес находится за пределами территории, обслуживаемой органом ГИБДД, зарегистрировавшим автомобил

    : Транспортный налог (авансовые платежи по нему) вы должны уплачивать в бюджет того региона, где транспорт зарегистрирова В инспекцию по месту нахождения (то есть регистрации) транспорта нужно представлять и налоговые деклараци

    То есть если до начала следующего года автомобили не будут перерегистрированы, спокойно платите налог и сдавайте декларацию в старую, московскую инспекцию.

    Если транспорт не поставлен на учет, но используется, налог платить надо

    У нас числятся на балансе и эксплуатируются три складских автопогрузчика. Но поскольку они никуда с территории организации не выезжают, мы решили их не ставить на учет в Гостехнадзоре. Скажите, можем ли мы на этом основании не платить транспортный налог?

    : Действительно, по нормам НК РФ обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость именно от факта регистрации транспорт а не от факта его использования. С этим согласны и в Минфин Но если налоговики каким-то образом, например в ходе выездной проверки, обнаружат, что вы эксплуатируете незарегистрированный транспорт, то доначислений, а также пеней и штрафа за неуплату налога вам не избежать.

    А учитывая, что недавно при рассмотрении аналогичной ситуации ВАС РФ полностью поддержал налоговико успешно оспорить доначисления и санкции в суде у вас вряд ли получится.

    Так что нужно понимать: не платя налог с незарегистрированной техники, вы сильно рискуете.

    Железнодорожный транспорт в налогооблагаемые объекты не входит

    По распоряжению шефа недавно мы приобрели вагон-цистерну. Он хочет его потом сдавать в аренду какому-то перевозчику. А я озадачилась: транспортный налог с этого вагона надо платить или нет?

    : Не надо. Ваш вагон относится к железнодорожному подвижному состав а железнодорожный транспорт, в свою очередь, не признается объектом обложения транспортным налого

    Какие могут возникнуть последствия при неуплате транспортного налога

    Целью оплаты транспортного налога физическими и юридическими лицами является пополнение большей части регионального бюджета РФ.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Возникает необходимость уделить внимание и рассказать более детально, какие могут ждать последствия налогоплательщиков при несвоевременной оплате налога или же когда он вообще не оплачен.

    Что изменилось в законодательстве в 2018 году

    Согласно закону о транспортном налоге, оплата налога является обязательной выплатой, за исключением граждан, которые имеет право на льготы.

    При отсутствии платежей за транспортный налог, налогоплательщиков ожидает наступление административной и уголовной ответственности.

    Как указано в налоговом законодательстве, если же лицо не оплатило налог или же намеренно занизило его сумму, за данное деяние может быть наложен штраф в размере 20% от суммы налога, которая не была внесена в региональный бюджет.

    Если же в данных деяниях есть умысел, то процент штрафа возрастает в два раза и достигает 40%.

    При начислении штрафа собственник авто может подать иск в суд, указав конкретные причины, по которым лицо не смогло своевременно оплатить налог.

    Что касается сроков давности транспортного налога, то в данном случае он общий и составляет 3 года.

    Только в течение трех лет к лицу могут быть привлечены меры ответственности, соответственно если данный срок уже прошел или пропущен, то вынесение налоговой инспекцией наказания будет считаться незаконным.

    Стоит отметить, что касаемо срока взыскания недоимки, то на законодательном уровне согласно Письма Министерства Финансов РФ от 14.01.2013 №03-02-07/1-5 данный вопрос не урегулирован, однако это не совсем согласовано с нормой ст. 113 НК РФ.

    Помимо административной ответственности, уголовная ответственность наступает, если лицу было направлено письменное требование об оплате налога и по истечению двух месяцев налог не был оплачен.

    В этом случае налоговая служба РФ имеет право передать материалы по налогоплательщику внутренним органам для изучения состава преступления, а именно:

  6. налогоплательщик не предоставил налоговую декларацию или же документ был предоставлен с ложной информацией;
  7. налоговые обязательства не были исполнены;
  8. денежные средства, которыми лицо должно было рассчитаться по налогам были скрыты.
  9. Кроме этого, в качестве дополнительных санкций счета могут быть арестованы, а также наложен запрет на выезд за границу и оформление кредита.

    По общему правилу оплата транспортного налога должна быть произведена не позднее 1 октября года, который следует за календарным периодом.

    Так, согласно ч. 2 ст. 52 НК РФ оплатить платеж физические лица могут на основании полученного уведомления от ФНС РФ за 30 дней до наступления срока платежа.

    Ответственность физических лиц

    Что касается порядка начисления и оплаты налога на транспорт, то данный вопрос регулируется Главой 28 НК РФ. Ответственность при уклонении от уплаты налога указано в Главе 8 НК РФ.

    Срок уплаты транспортного налога для физических лиц установлен в Главе 28 НК РФ. Платеж должен вноситься не позднее 1 октября, который следует за прошедшим налоговым периодом.

    В данной ситуации, если физическое лицо не внесло платеж по транспортному налогу, наступает административная или уголовная ответственность (ст.199 УК РФ).

    Взыскание образовавшейся задолженности с физических лиц проводится согласно ст. 48 НК РФ.

    При отсутствии своевременного платежа налоговая инспекция вправе:

  10. провести налоговую проверку;
  11. начислить пеню;
  12. наложить арест на все счета налогоплательщика, а также его имущество;
  13. изъять денежные средства и арестованное имущество;
  14. взыскать положенную сумму по транспортному налогу из заработной платы должника;
  15. запретить покидать территорию РФ.
  16. Кроме того, налоговая инспекция может подать иск в суд на физическое лицо – должника с требованием взыскать положенную сумму из имеющегося у него имущества.

    К имуществу может относиться:

  17. депозитный счет в банковском учреждении;
  18. электронные денежные средства;
  19. наличные денежные средства должника.
  20. Налоговая инспекция может обратиться в суд не позднее полугода с того момента, когда срок, отведенный на оплату налога, истек.

    Если же сроки были пропущены, восстановить его можно только на основании уважительных причин по решению суда. В этом случае копия заявления направляется должнику на следующий день после обращения в суд.

    На время судебного разбирательства на имущество налогоплательщика может быть наложен арест.

    При обращении ФНС РФ в суд стоит помнить, что все понесенные расходы государственной службой должны будут возмещены должником.

    Весь процесс займет не только много времени, но и денег. Так, госпошлина в данном случае составляет 4% от цены иска, т.е. от суммы транспортного налога, который не был оплачен лицом.

    Налог с продажи автомобиля для физических лиц описывается здесь.

    Последствия для юридических лиц

    ФНС РФ может подать иск в суд на юридическое лицо, которое не оплатило своевременно транспортный налог. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц – не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.

    Исковое заявление должно быть подано в течение 6 месяцев с момента, когда отведенные сроки на уплату налогов уже истекли. Уведомить о подаче иска налоговые органы должны в течение 6 дней.

    Взыскание с должника положенной суммы проводится за счет денежном массы. Однако закон ограничивает взыскание денежных средств с депозитов до того, как не истекут положенные сроки.

    Взыскать налог в принудительном порядке возможно только на основании распоряжения начальника ФНС РФ согласно ст.47 НК РФ.

    Для того, чтобы подать иск в суд налоговой службой должны наступить следующие обстоятельства:

  21. отсутствие платежа по транспортному налогу;
  22. ФНС РФ отказывает в перерасчете суммы транспортного налога;
  23. фискальной службой было вынесено решение о привлечении должника к ответственности;
  24. вынесение судом приказа об удержании недоимки.
  25. На юридическое лицо при отсутствии авансовых платежей может быть наложены следующие санкции:

    • начислении пени;
    • штраф.
    • удержание долга из доходов налогоплательщика;
    • наложение ареста на имущество;
    • при указании ложной информации в декларации может наступить уголовная и административная ответственность.
    • Срок исковой давности составляет три года. В этом случае, если ФНС РФ решила подать заявление о взыскании задолженности по налогу более, чем за три года, разбирательство переноситься в зал судебного заседания.

      Стоит помнить, что в отличие от физических лиц, юридические лица должны вносить авансовые платежи, а не оплачивать налог одним платежом.

      Можно ли не платить транспортный налог за умершего при вступлении в наследство

      Итак, гражданин получил наследство, а вместе с ним и долги по налоговым обязательствам. Можно ли не платить транспортный налог в таком случае?

      По общему правилу, лицо, которое приняло наследство, принимает и все обязанности наследодателя, включая его долги и обязательства.

      По долгам наследодателя наследник может отвечать только в пределах наследуемого имущества.

      После смерти наследодателя начисление долга по транспортному налогу должно приостановиться, соответственно взыскать долг возможно только за последние 3 года.

      Что будет за неуплату в течении 3-х лет

      В данном случае в течение трех лет может быть подано исковое заявление в суд за совершение налогового правонарушения, которое состоит в неуплате транспортного налога.

      Пеня начисляется только после получения налогового требования, которое направляется налоговой службой в течении трех месяцев с момента обнаружения недоимки.

      Взыскать недоимку по транспортному налогу возможно в течение трех лет, пока действует срок исковой давности.

      В противном случае фискальный орган уже будет не вправе требовать оплаты налога, если же только не будет установлено уважительных причин, по которым возможно восстановление пропущенного срока подачи искового заявления по взысканию задолженности.

      И как результат – недоимка является безрезультатной. Сроки взыскания штрафа установлены в ст. 115 НК РФ. В этом случае фискальный орган имеет срок – 6 месяцев, после истечения срока, отведенного на оплату штрафа.

      Размеры штрафов и пени

      Начисление пени проводится при неуплате налогов или же при несвоевременной оплате транспортного налога (ст. 75 НК РФ).

      Что касается штрафов, то их размер составляет 20% от суммы долга по транспортному налогу. Пеня начисляется на сумму долга за каждый день просрочки платежа. Пеня рассчитывается по формуле:

      Неуплаченная сумма налога Х количество просроченных дней Х ставку рефинансирования Х процент пени.

      Так, если лицо должно было заплатить за транспортный налог 2000 руб., однако задержал выплату на 3 месяца, то сумма, подлежащая оплате, с учетом пени составит:

      2000 х 3 мес. (90 дней) х 1/300 х 8,25= 4455 руб

      Как видим, за 3 месяца просрочки придется заплатить 4455 руб. Однако помимо пени налоговые органы могут еще и наложить штраф, в размере 20% от неуплаченной суммы долга по транспортному налогу (ст. 122 НК РФ). Это значит, что к сумме долга придется добавить еще 400 руб.

      И как результат, общая сумма задолженности по транспортному налогу составит:

      2000+4455+400=6875 руб

      Однако размер штрафа может быть иным, если гражданин умышленно не оплатил налог или не подал правдивые сведения в декларации. В этом случае штраф составит 40% от суммы долга.

      При привлечении лица к ответственности, наложив арест на имущество, налоговые органы должны вынести протокол и направить в ФССП.

      Данный документ действует 2 месяца с момента направления его судебному приставу. Другими словами, по вопросу задолженности открывается исполнительное производство с целью погашения долга.

      Так, если лицо не оплатило вовремя транспортный налог, налоговые органы прибегают к наложению пени и штрафа. Однако, для взыскания задолженности закон предоставляет только три года для обращения налоговым органам в суд.

      Как было показано на примере, при оплате пени и штрафа общий долг возрастет практически в три раза, поэтому советуем своевременно оплачивать транспортный налог в установленные законодательством сроки.

      Куда платить транспортный налог физическому лицу в 2018 году, читайте на странице.

      Можно ли оплатить транспортный налог без квитанции, смотрите информацию по ссылке.

      Видео: Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48

      Как законно не платить транспортный налог? Разбираем все «способы».

      Недавно читал статью с названием «Я законно не плачу транспортный налог 10 лет», естественно автор статьи слукавил: транспортный налог он платит, просто автомобиль оформлен на родственника из льготной категории и ставка снижена на 90%. Но этот вопрос заинтересовал меня.

      В этой статье я решил собрать все «способы» избавления от транспортного налога и постарался объективно разобраться насколько эти методы работают и каковы будут последствия.

      Оформить автомобиль на льготника.

      Первое, что важно отметить: транспортный налог — это региональный налог. Ставка, категории льготников, определяющие параметры автомобиля и ряд других нюансов отличаются в зависимости от вашего места прописки. Есть общие льготные категории граждан, они перечислены в статье 407 НК РФ. Способ заключается в оформление автомобиля на родственника или другое доверенное лицо, входящее в льготную категорию.

      Вердикт: можно снизить налог, способ законный, доступен не всем и подходит не для всех автомобилей.

      Зарегистрировать автомобиль в другом регионе.

      Достаточно старая байка, появившаяся из-за неверной трактовки НК РФ. Многие люди всерьёз думают, что зарегистрировав автомобиль в другом субъекте РФ налог будет считаться по ставке места регистрации ТС. Например в Крыму ставки минимум в два раза ниже чем в Москве. К сожалению, это не сработает. НК РФ статья 363 гласит, что налог начисляется и уплачивается «по месту нахождения транспортных средств.» А место нахождения ТС по статье 83 НК РФ это «место жительства (место пребывания) физического лица». Итого, для использования ставки другого региона нужно быть прописанном в нём.

      Вердикт: снизить транспортный налог не получится, если только вы не станете менять собственную регистрацию.

      Зарегистрировать автомобиль на ребёнка.

      Самое интересное я оставил напоследок. По мнению многих людей оформление автомобиля на ребёнка освобождает от транспортного налога, так как несовершеннолетние и дохода не имеют и взять с них нечего. Самое смешное, что отчасти они правы. Ребёнок может обладать автомобилем и другим имуществом и ребёнок сам не платит налоги, но обязательства по выплате налогов за имущество детей ложатся на плечи родителей или законных опекунов. Интересный нюанс: оформив автомобиль на ребёнка, чисто теоретически, можно избавиться от штрафов с дорожных камер, так как они будут записаны на владельца.

      Вердикт: обязательства по оплате ТС останутся, возможна экономия на штрафах и гарантировано большое количество бумажной волокиты.

      Оформить автомобиль на ИП или организацию.

      Это более сложный способ, но по сути, он работает: с человека слагается обязанность по уплате транспортного налога, она переносится на организацию. В некоторых случаях уплаты налога можно избежать: к примеру лизинг или использование транспорта для перевозки инвалидов.

      Вердикт: этот способ можно не брать в расчёт, он подойдёт очень ограниченному кругу людей, предпринимателей и владельцев бизнеса.

      Все остальные способы не платить транспортный налог носят мошеннический характер, к ним относится:

    • Мнимая продажа автомобиля и снятие с учёта, с последующей надеждой, что регистрацию автомобиля не будут проверять сотрудники ГИБДД. Если поймают — штраф, эвакуация, скручивание номеров и тд.
    • Простое уклонение от уплаты налога — после определённого периода будет исполнительное производство и арест денег на счету, если таковые имеются, кроме того на автомобиль будет наложен запрет регистрационных действий. В сети можно увидеть различные видеоролики, в которых люди говорят, что судебное решение можно опротестовать, сославшись на то, что вам не пришло уведомление из налоговой. Согласно п. 2.1 ст. 23. НК РФ налогоплательщик обязан уведомить налоговую об имуществе, на которое он не получил уведомления, за нарушение — штраф в 20% от размера налога.
    • По результатам своих поисков могу сказать, что способы существенно снизить транспортный налог на самом деле есть, но среди них нет ни одного чудодейственного, который бы был доступен всем и полностью отменил бы транспортный налог.

      Если говорить о чудесах, то нельзя не вернуться к теме одной из старых статей, в ней я разбираю два пункта налогового кодекса, которые «отменяют» вообще все налоги .

      Спасибо вам за внимание и потраченное время! Подписывайтесь , жмите «палец вверх» и критикуйте статью в комментариях, мне всегда интересно ваше мнение.

      Что будет, если не платить налоги

      С 4 декабря всем, кто не оплатит имущественные налоги, начнут начислять пени

      Фото: РИА Новости/ Нина Зотина

      Для большинства россиян понедельник 3 декабря — последний день, когда можно оплатить налоговые уведомления за 2017 год. Те, кто этого не сделают, станут должниками, а суммы, которые они должны уплатить государству, с 4 декабря начнут расти за счёт ежедневно начисляемой пени. Какие ещё санкции может повлечь неуплата налогов?

      Как оплачивать налоговые уведомления

      Физические лица должны сообщать о наличии недвижимости или транспортного средства в налоговые органы. Для этого понадобятся документы на объекты недвижимости либо справки о регистрации транспорта. Подавать их нужно один раз — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть если вы купили дом в 2018 году, документы в налоговую службу нужно подать до 31 декабря 2020 года.

      В ФНС на основании документов формируют налоговое уведомление. Оплачивать его нужно до 3 декабря. Исключение составляют жители девяти субъектов, в которых предельный срок оплаты налоговых уведомлений установлен на 1 июля 2020 года, — это Москва, а также Московская, Нижегородская, Рязанская и Тюменская области, Камчатский край и Республика Марий Эл.

      Как заплатить налоги и спать спокойно

      Что будет, если не платить налоги

      Самое первое, с чем столкнётся недобросовестный налогоплательщик, — это пеня. Данный вид неустойки начисляется ежедневно с того момента, как истечёт установленный законом срок для оплаты налога или сбора. Её размер определяется в процентах от неуплаченной суммы налога, для физлиц — это одна трёхсотая от текущей ставки рефинансирования Центрального банка (в 2018 году — 9,75 процента).

      Если гражданин продолжит уклоняться от уплаты налога, а теперь ещё и пени, то ФНС пришлёт ему уведомление, где укажет размер задолженности и сумму начисленной пени, а также срок, отведённый на выполнение требований.

      Дальнейшее уклонение уже влечёт штраф. Его размер зависит от того, какие причины неоплаты увидит налоговая служба: если просрочку признают умышленной, то штраф составит 40 процентов от суммы задолженности, если нет — то всего 20 процентов.

      Если все эти «стимуляции рублём» не возымеют действия, тогда сотрудники ФНС обратятся в суд. Исковое заявление может быть подано через шесть месяцев с момента просрочки платежа. Если суд вынесет решение о взыскании, тогда дело будет передано в исполнительную службу. А у приставов есть широкий инструментарий: приостановка банковских операций, арест банковского счёта, запрет на выезд из страны и так далее. В этом случае к взыскиваемой сумме добавится ещё один платёж, равный семи процентам от суммы долга, — он пойдёт на оплату исполнительного сбора.

      Налог за недвижимость пересчитают в пользу граждан

      К слову, если долг не превышает 25 тысяч рублей, тогда налоговая служба может не обращаться в суд, а взыскать его из зарплаты, пенсии или стипендии.

      Если гражданин пытается «обмануть систему» и не предоставит налоговую декларацию либо сообщит в ней заведомо ложные сведения — есть риск стать уголовником. Если долг крупный, то суд может наложить штраф до 300 тысяч рублей либо назначить принудительные работы или лишение свободы до одного года. Если же ущерб от «уклониста» оценивается в особо крупном размере, то максимальный штраф вырастет до 500 тысяч рублей, а максимальный срок — до трёх лет лишения свободы.

      Крупный размер — если сумма всех налогов и сборов за три финансовых года составляет от 900 тысяч до 4,5 миллиона рублей, при этом не оплачено более 10 процентов этой суммы (или больше 2,7 миллиона рублей). Особо крупный размер — если общая сумма налогов за три финансовых года составила более 4,5 миллиона рублей, а долг превышает 20 процентов этой суммы (или больше 13,5 миллиона рублей).

      Ездишь — не ездишь, налог заплати

      Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль разобран и распродан на запасные части, но с учета в ГИБДД пока не снят? На этот вопрос ответил минфин в письме от 1 апреля 2008 года. Разъяснения минфина, а также некоторые другие тонкости уплаты транспортного налога для «Российской бизнес-газеты» прокомментировала консультант отдела консалтинга «ФинЭкспертизы» Елена Корнетова.

      — Обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства, а не от фактического наличия этого транспортного средства у налогоплательщика, если иное не предусмотрено НК РФ, говорит минфин в письме от 01.04.2008 N 03-05-05-04/05.

      Тем самым минфин признает, что даже конструктивно погибшее транспортное средство будет являться объектом налогообложения транспортным налогом до того момента, пока налогоплательщик не снимет его с учета — никаких исключений в порядке налогообложения такого транспорта НК РФ не установлено, как это сделано для иных случаев.

      Так, транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом, не являются объектом обложения транспортным налогом (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ) (Постановления ФАС Поволжского округа от 16.05.2006 N А12-30480/05-С29, Северо-Западного округа от 10.03.2006 N А13-8082/2005-19).

      Но если, например, автомобиль попал в ДТП, при котором сильно поврежден и фактически не эксплуатируется, то транспортный налог в этой ситуации уплачиваться все равно придется, так как объектами налогообложения по нему являются транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке. Интересно, что глава 28 НК РФ не связывает обязанность плательщика по уплате транспортного налога с таким обстоятельством, как фактическая эксплуатация или годность к эксплуатации транспортного средства. Соответственно до тех пор, пока владелец не снимет автомобиль с учета в органах ГИБДД, у него будет сохраняться обязанность по уплате налога (ч. 1 ст. 357 и п. 3 ст. 362 НК РФ).

      Учитывая, что законодательством не установлен срок снятия с учета автотранспортного средства в случае его списания и разбора на запчасти, налогоплательщикам, не желающим понапрасну кредитовать бюджет за негодный к службе автомобиль, стоит поторопиться со снятием его с учета, тем более что арбитражные суды пока разделяют позицию минфина.

      Как отмечают судьи при рассмотрении дел по искам о взыскании транспортного налога, для обложения этим налогом не имеет значения, когда фактически транспортное средство поступило в распоряжение налогоплательщика, поскольку определяющим является месяц его регистрации, а не приема-передачи (см. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.01.08 по делу N А56-4608/2007).

      А в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 03.09.2007 N А56-50465/2006 говорится, что признание физических и юридических лиц плательщиками транспортного налога производится на основании сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы. Сведения согласно законодательству поступают в налоговые органы от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.

      Таким образом, говорит, суд, с 01.01.2004 г.установлено, что, если транспортные средства зарегистрированы на организацию, вне зависимости от фактического владения транспортным средством, эта организация является плательщиком транспортного налога.

      Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?

      Этот вопрос возникает у многих автовладельцев. Ведь они должны сами беспокоиться о том, какой налог и когда заплатить. Неоплаченный или частично оплаченный налог считается нарушением, и за это неплательщиков привлекают к ответственности.

      Когда платить транспортный налог?

      Транспортный физическими лицами налог должен быть уплачен до 1 декабря включительно. Крайний срок оплаты налога за 2016 год — 1 декабря 2017-го, за 2017 год — 1 декабря 2018 и т. д. Срок давности по налогам составляет три года когда его сумма превышает 3000 руб. и три года шесть месяцев в случае если его величина менее 3000 руб. Исключения могут быть в случаях, когда налоговая через суд восстановила срок подачи заявления о взыскании. В обычной ситуации в 2018 году можно забыть про свои долги за 2014-й и ранее.

      // 28 декабря 2017 года был принят так называемый «Закон о налоговой амнистии», согласно статье 12 которого у физических лиц подлежит списанию недоимка по транспортному налогу, образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку. //

      Сумму налога для своей машины можно посчитать заранее с помощью калькулятора транспортного налога.

      Как предупреждают о задолженности?

      Налоговая предупреждает о возникновении задолженности в течении трех месяцев после истечения срока оплаты: то есть до 1 марта — если сумма налога составила более 500 руб. и в течении года — если менее 500 руб. При этом рассылаются заказные письма, приходят сообщения на электронную почту. Автовладелец может и сам проверить долги на сайте nalog.ru в личном кабинете или на Госуслугах. Стандартный срок уплаты сумм, указанных в требовании, составляет 8 рабочих дней. Возникла задолженность? Получайте пеню.

      Что такое пени?

      Ответственность за неоплаченный налог возникает с первого дня просрочки, со 2 декабря. Начальное наказание для забывчивых автовладельцев — пени.

      Пример: Вы должны 3075 рублей. Задолженность хотите погасить 31 декабря. В этом случае помимо 3075 рублей придется заплатить еще 23 рубля. Расчет: 3075 руб. х (16 дней х 8,25 + 13 дней х 7,75) / 30 000 = 23,85 рубля, так как ставка ЦБ 18.12.2017уменьшилась с 8,25% до 7,75%. Если вспомните про уплату налога через год, пени вырастут до 306,32 рублей (3075 руб. х (16 дней х 8,25 + 56 дней х 7,75 + 323 х 7,5%) / 30 000). Ставка ЦБ с 12.02.2018 равна 7,5%.

      Пени будут начисляться до тех пор, пока всё не заплатите, или пока не истечет срок давности — тогда задолженность спишется.

      Какие бывают штрафы?

      20% от суммы неоплаченного либо оплаченного частично налога, сокрытой налогооблагаемой базы или её неправомерного занижения. 40% — если смогут доказать, что эти действия были совершены умышленно. Назначение штрафа происходит по усмотрению налоговой инспекции, которая выявила неоплаченный налог.

      Взыскание долгов через суд

      Как только сумма недоимки превышает 3000 рублей, у налоговой службы есть полгода, чтобы подать заявление о взыскании в суд общей юрисдикции. Судебный приказ выносится мировым судьей единолично (без судебного разбирательства и вызова сторон для заслушивания их объяснений) и имеет силу исполнительного документа. Должнику высылается копия приказа. Если у автовладельца есть возражения, то он может в течение 10 дней с момента получения приказа обжаловать его. Если это произошло, приказ отменяется и у налоговой службы появляется еще полгода на то, чтобы направить иск в районный суд, где дело рассматривается уже с участием сторон.

      После истечения срока обжалования, если такового не произошло, инициируется исполнительное производство, на основании которого с гражданина взыскивается задолженность. Процедура также проходит в стандартном порядке: оповещение должника, а потом принудительное взыскание.

      Как происходит принудительное взыскание?

      Неуплаченный налог может быть получен от должника путем списания денежных средств со счетов, ареста и последующей реализации имущества, в том числе автомобиля, запрета выезда за границу (если сумма задолженности превышает 30 000 рублей), ограничений регистрационных действий.

      Уголовная ответственность

      Привлечь к уголовной ответственности лицо могут только в том случае, если оно уклонялось от уплаты налогов путем непредоставления налоговой декларации или иных обязательных документов, или включения в них заведомо ложных сведений. При этом за три года задолженность должна быть более 900 000 рублей и доля неуплаченных налогов, сборов и страховых взносов в ней превышает 10% подлежащих уплате сумм.

      Наказание по решению суда может быть следующим:

      — Штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.
      — Принудительные работы на срок до одного года.
      — Арест на срок до шести месяцев.
      — Лишение свободы на срок до одного года.

      Смотрите так же:  Список адвокатов саратова

Оставьте комментарий