Налог на продажу земельного участка полученного по наследству

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

Все операции, касающиеся купли-продажи земельных участков, регламентированы действующими на территории России:

Субъекты налогообложения ^

Субъектами налогообложения являются граждане, которые более 183-и дней проживают на территории Российской Федерации.

Физические лица

Физические лица – граждане, проживающие на территории Российской Федерации. Они имеют законное право совершать любые сделки с личными земельными участками.

При продаже земельного участка такие налогоплательщики обязаны руководствоваться действующим на территории РФ Налоговым кодексом.

На них возлагается обязанность начислить налог с дохода, полученного при продаже земли, и перечислить его в местный бюджет.

Юридические лица – коммерческие компании (любой формы собственности), задействующие для ведения бизнеса земельные участки. Они числятся на балансе компаний в разделе «основные фонды».

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Они могут, также как и юридические лица, задействовать земельные участки в своей предпринимательской деятельности.

В том случае, ИП примут решение продать такой надел земли, они должны будут заплатить с этой сделки налог.

Налогоплательщику нужно самостоятельно рассчитать свои обязательства перед местным бюджетом (по ставке 13%) и провести по ним полный расчёт.

Данный порядок регламентирован действующим на территории ст. 208 НК РФ.

Иногда у налоговой инспекции могут возникнуть различные вопросы по поводу такой сделки. В этом случае владельцу земельного участка необходимо будет предъявить документы, которые подтвердят, что он владеет имуществом более 3-х лет.

Данный порядок регламентирован действующим Налоговым кодексом РФ ст. 217.

Полученного по наследству

Налогообложение проданных земельных участков, полученных по наследству, осуществляется в обычном порядке.

Владельцы земли (которая находится в их собственности менее 3-х лет) могут немного уменьшить свои налоговые обязательства.

Для этого им следует воспользоваться налоговым вычетом (его сумма не может превышать 1 000 000,00 рублей).

Все о налоговом вычете при покупке земельного участка в СНТ читайте здесь.

Кадастровая стоимость земельного участка, полученного налогоплательщиком по завещанию, составляет 3 000 000,00. В этом случае владелец участка может воспользоваться налоговым вычетом (1 000 000,00 руб.).

НДФЛ = (3 000 000,00 – 1 000 000,00) х 13 %

НДФЛ = 260 000,00 рублей.

Чтобы рассчитать налог с продажи земельного участка необходимо в первую очередь определить налоговую базу.

Процентная ставка налога определяется владельцем участка в соответствии со ст. 224 НК РФ.

При исчислении налога с продажи земельного участка, полученного по наследству, берётся его кадастровая стоимость.

Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом (ст. 224) установлены следующие ставки налога:

  • *30%* — для граждан, официальный срок проживания которых на российской территории составил менее 183 дня.
  • Такая категория плательщиков налога НДФЛ могут на 10 000,00 рублей уменьшить налоговую базу.

    1. Герои СССР.
    2. Герои РФ.
    3. Ветераны боевых действий.
    4. Лица, подвергнувшиеся радиоактивному воздействию на ПО «Маяк».
    5. Лица, пострадавшие от радиации, при сбросе опасных отходов в реку «Теча».
    6. Лица, подвергнувшиеся радиоактивному воздействию на полигоне «Семипалатинский».
    7. Лица, принимавшие участие в испытании термоядерного и ядерного оружия.
    8. Лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий.
    9. Лица, получившие под воздействием радиации лучевую болезнь (имеющие инвалидность).
    10. Чтобы воспользоваться данной льготой (10 000,00 рублей) необходимо лично налогоплательщикам обратиться в налоговую инспекцию по месту их прописки.

      Они должны предоставить пакет документации, подтверждающей право на льготу:

    11. удостоверения, в которых указаны присвоенные звания;
    12. Фото: справка об инвалидности (образец)

        Фото: удостоверение участника боевых действий (образец)

        Каждый налогоплательщик, продавший земельный участок (находившийся в его собственности менее 3-х лет), должен самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства.

        Это можно сделать по формуле:

        Налогоплательщик может вместо налогового вычета уменьшить сумму своих налоговых обязательств документально подтверждёнными расходами:

      • Платёжные документы, свидетельствующие о том, что налогоплательщик провёл финансовые расчёты за земельный участок и т. д.
      • В этом случае расчёт налоговых обязательств должен будет проводиться по формуле:

        Пример

        Пример 1 (с налоговым вычетом)

        Елена Сергеевна купила земельный участок в 2012 году. В октябре 2020 года она его решила продать за 3 424 000,00 рублей.

        НДФЛ = 315 120,00 рублей.

        Пример 2 (без налогового вычета, но с учётом понесённых расходов на приобретение земли)

        НДФЛ = (2 800 000,00 – 4 500 000,00) х 13 %

        НДФЛ =0, так как налоговая база имеет отрицательный показатель – 1 700 000,00.

        Владелец земельного участка, продавший его, не должен платить налог с продажи земельного участка с пенсионера в местный бюджет.

        Налогоплательщики, которые имеют непогашенные обязательства перед местным бюджетом, должны в установленные действующим на территории Российской Федерации законодательством провести все расчёты.

      • через Сберегательную кассу;
      • через терминал;

      После уплаты налога НДФЛ у бывшего владельца земельного участка должна остаться на руках квитанция, которую необходимо сохранить.

      Физические лица, которые продали земельный участок (находившийся в их собственности менее 3-х лет), должны самостоятельно рассчитать свои обязательства перед местным бюджетом.

      После подачи декларации, налоговая инспекция направляет уведомление по месту прописки бывшего владельца участка, в котором будет указана сумма налога.

      Контролирующий орган исчисляет налог на землю исходя из данных, которые были указаны налогоплательщиком в декларации.

      Подача отчетности

      Согласно ст. 229 НК России, каждый налогоплательщик, продавший земельный участок (находившийся в его собственности менее 3-х лет), должен заполнить и подать в контролирующие органы декларацию установленного образца 3 — НДФЛ.

    13. от руки;
    14. машинописным;
    15. Бланк декларации НДФЛ выдаётся физическим лицам абсолютно бесплатно в налоговой администрации.

      Если колонки в бланке отчёта остаются пустыми, плательщик налога должен проставить в них прочерки. Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту прописки налогоплательщика, владельца земли.

      Налоговые вычеты

      В настоящее время сумма налогового вычета (согласно п. 3 ст. 210, а также п. 1 подп. 1 ст. 220 НК России) составляет 1 000 000,00 рублей.

      Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, владельцу земельного участка необходимо написать заявление установленного образца и подать его в контролирующие органы, по месту прописки.

      Если налогоплательщик является владельцем нескольких земельных участков, то вычетом он может воспользоваться только по одному из них.

      Как не платить налог? ^

      Действующим Федеральным законодательством установлен порядок налогообложения проданных земельных участков.

      Также он не должен предоставлять в контролирующие органы декларацию формы 3 – НДФЛ.

      На практике часто бывает, что граждане, не являющиеся налогоплательщиками, всё равно получают налоговые уведомления.

      Это объясняется тем, что информация о каждой сделке купли-продажи нотариусами передаётся в налоговую администрацию.

      Как ИП платят земельный налог при УСН? Читайте здесь.

      Как оплатить земельный налог через интернет узнайте здесь.

      Данная информация может быть предоставлена в налоговую инспекцию лично бывшим владельцем земли, либо направлена по почте (заказным письмом с описью и уведомлением).

      Если гражданин России, желает продать свой земельный участок, но не хочет платить со сделки налог, ему следует выждать 3-и года с момента его приобретения. По истечении этого срока владелец земли может оформлять сделку.

      Владельцы земельных участков, физические лица, решившие продать свои земельные участки, должны в первую очередь ознакомиться с действующим законодательством.

    16. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    17. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    18. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    19. налог при продаже земли.

      Светлана

      Здравствуйте. Помогите разобраться: надо ли мне будет платить налог при продаже земельного участка если я приобрела 2 участка в 2012 году, а в 2017 объединила их в один. Получается, что право собственности на новый участок будет в 2017, а по сути я владею им более 5 лет?

      Участник программы «?Работаю честно»

      Здравствуйте! К сожалению, вновь образованный участок считается новым объектом права и срок владения на него будет исчисляться с даты государственной регистрации права собственности на него. Минимальный срок освобождения от уплаты НДФЛ при продаже составит 5 лет. Однако, не стоит забывать, что налогооблагаемую базу вы можете снизить путем применения вычета в размере подтвержденных расходов на приобретение первоначальных участков. Данная позиция отражена в письме Минфина РФ от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14570. Не стоит также забывать, что доход налогоплательщика будет сравниваться с кадастровой стоимостью участка на 1 января года, в котором произойдет регистрация перехода права, в случае если доход окажется меньше, чем 0,7К, он будет приравнен к 0,7К. Исходя из всего вышесказанного, при продаже возникает НДФЛ, но его можно минимизировать, зная К и применив вычет в размере расходов на приобретение первоначальных участков. В любом случае, при продаже ранее 5 лет, необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.

      Срок нахождения в собственности для участка, полученного в результате объединения, будет исчисляться с 2017 г. Налоговый вычет на полную сумму при продаже участка наступит в 2022 году.

      Дмитрий Каредва, спасибо за ссылку на письмо Минфина. Но боюсь, однозначно в пользу налогоплательщика ИФНС его трактовать не будет. Два последних абзаца из этого письма: «Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса).
      Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»

      Спасибо. Т.е я смогу вычесть ту сумму которую уплатила по ДКП в 2012г?

      Плачу ли я налог на продажу унаследованной земли?

      — Я являюсь собственником 1/2 части земельного участка с домом, вторая часть досталась по наследству после смерти бабушки, которая умерла в 2013 году. Документы зарегистрировали в этом году, нужно ли платить налог 13% с продажи участка с домом?

      Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

      На объекты недвижимости, которые перешли по наследству, момент возникновения права собственности рассчитывается с момента смерти предыдущего владельца. Если 1/2 доля была приобретена ранее 2013 года, то у доли, которая досталась по наследству после смерти бабушки, момент возникновения права собственности возникает с 2013 года. Считаем: 2013 + 3 = 2016 — в этом году срок истек, поэтому здесь неважно, когда были оформлены документы.

      Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

      Нет, если докажете документально владение Вашей долей сроком более чем пять лет и факт вступления в наследство второй долей в 2013 году. Во втором случае будет необходимо заявление о приеме наследства, либо нотариальный акт — свидетельство о праве на наследство.

      Отвечает юрист Berkshire Advisory Group Григорий Артамонов:

      Действительно, российское законодательство обязывает граждан уплачивать фиксированный налог в 13% от суммы сделки, в том числе с продажи имущества. Однако законодательно установлен ряд норм, которые позволяют собственнику этот налог не платить. К их числу относится, в частности, вступление в наследство. Также гражданин освобождается от уплаты 13%-ого налога, если владел данным имуществом более 3 лет.

      В данном случае половина собственности получена по наследству, вторая половина дома и земельного участка, судя по описанию, принадлежит продавцу более 3 лет. Таким образом, налог при продаже имущества Вам платить не придется.

      Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:

      Что касается первой доли. Насколько я понимаю, в 2013 году она уже находилась в Вашей собственности. Таким образом, к моменту продажи (в 2017-м) Вы уже владели ей более трех лет. В свою очередь, по закону недвижимость, которая была получена до 2016 года и находилась в собственности более трех лет, не подлежит налогообложению на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в случае ее продажи.

      Кстати, если дом с участком будет продаваться как единый объект одному покупателю, то срок нахождения этой недвижимости в собственности считается по дате первоначального права собственности на первую из долей (такие разъяснения дают чиновники Министерства финансов). Срок получения следующих долей значение не имеет. Поэтому в ситуации продажи обеих долей как единого целого продажа будет освобождена от НДФЛ.

      Если же объект будет продаваться отдельными долями, то для целей налогообложения срок владения каждой из долей считается отдельно.

      С первой долей мы разобрались. Перейдем ко второй. Гражданский кодекс признает наследство за наследником со дня открытия наследства (дня смерти гражданина-наследодателя) независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации прав собственности. Срок нахождения в собственности имущества для целей налогообложения определяется по данному порядку. Указанный вывод подтверждается контролирующими органами. Следовательно, срок нахождения второй доли считается с 2013 года, и условие о периоде владения (более трех лет) также соблюдено.

      И как итог вышесказанному — вне зависимости от того, как Вами будет продана недвижимость (частями или единым целым), доход от реализации не будет облагаться НДФЛ.

      Текст подготовила Мария Гуреева

      Не пропустите:

      Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

      Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

      Как избежать уплаты налога 13% при продаже земельного участка?

      Ксения

      Вы его итак «избежите», т.к. сумма менее 1 000 000 рублей

      Вам поможет Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
      (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
      «»1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
      в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;»

      Сумма продажи менее миллиона.
      Так что налог не возникнет.

      Подать нужно будет налоговую декларацию.

      А необходимо ли писать заявление на предоставление имущественного налогового вычета?

      Проверено ЦИАН

      Добрый день.
      Налогоплательщик вправе уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую он получил при продаже имущества. Это называется имущественный налоговый вычет.
      Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика.
      Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (ст. 217 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 1 млн. руб., полученной от продажи жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ).
      Таким образом, при продаже участка за 650 т.р. обязанности по уплате налога у Вас не возникает. Подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе необходимо в обязательном порядке.

      Налог НДФЛ при продаже земельного участка, полученного в наследство

      Земельный участок получен в наследство.

      Наследодатель умер в 2008 г. В наследство вступили (есть свид-во о наследстве). В 2016 г. оформили право собственности, затем в этом же году продали этот участок.

      В 2017 году на работу пришло письмо от налоговой о необходимости задекларировать доходы, полученные с продажи земельного участка.

      Других земельных участков не продавали, поэтому думаем, что налоговики подразумевают этот участок.

      1. Правильно ли я понимаю, что декларацию подавать не надо, т.к. со дня смерти уже прошло более 3-х лет.

      2. Как разъяснить налоговикам, что декларацию подавать я не должен? И платить налог тоже не должен.

      Ответы юристов ( 1 )

    20. 9,9 рейтинг
    21. 7322 отзыва эксперт
    22. В 2017 году на работу пришло письмо от налоговой о необходимости задекларировать доходы, полученные с продажи земельного участка. Других земельных участков не продавали, поэтому думаем, что налоговики подразумевают этот участок. Вопросы: 1. Правильно ли я понимаю, что декларацию подавать не надо, т.к. со дня смерти уже прошло более 3-х лет.
      Анатолий

      Анатолий, добрый день! Да

      4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

      2. Как разъяснить налоговикам, что декларацию подавать я не должен? И платить налог тоже не должен.
      Анатолий

      Найти разъяснения Минфина по срокам владения наследуемым имуществом

      Андрей, подскажите, пожалуйста, статью НК РФ, где говорится об отсутствии необходимости в предоставлении налоговой декларации при нахождении объекта в собственности более 3-х лет.

      Нужно ли платить налог с продажи земельного участка?

      Многие граждане Российской Федерации, продавая земельные участки, находящиеся в их собственности, не знают, как правильно следует рассчитывать свои налоговые обязательства перед бюджетом.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Некоторые налогоплательщики, даже непроизвольно нарушая налоговый режим, подвергают себя финансовым взысканиям.

      Содержание

    23. Налоговым кодексом;
    24. Земельным кодексом;
    25. Гражданским кодексом.
    26. Также налоговые обязательства при продаже земельных участков могут возникнуть и у граждан, проживающих в России менее 183-и дней ст. 207 Налогового кодекса России.

      Также они должны в установленные Федеральным законодательством сроки заполнить и подать декларацию в налоговую инспекцию.

      Юридические лица

      Чтобы совершать любые операции с недвижимым имуществом, к которому причисляются и земельные участки, в уставе юридического лица должно быть это зафиксировано.

      Если юридическое лицо осуществляет свою хозяйственную деятельность в качестве коллективного предприятия, то решение о продаже земельного участка будет приниматься собранием учредителей.

      Обязательства по таким сделкам будут исчисляться в соответствии с выбранной юридическим лицом системой налогообложения.

      Индивидуальные предприниматели – физические лица, осуществляющие хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации.

      При этом стоит отметить, что задействованная процентная ставка, при определении их обязательств перед местным бюджетом, будет соответствовать выбранной ними системе налогообложения.

      Сумма денежных средств от проданного земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности, будет являться доходом, о получении которого им придётся отчитаться.

      Какой налог с продажи земельного участка, если: ^

      Физические лица, которые владеют земельными участками, должны учитывать, что налогообложение операций по их продаже имеет свои особенности.

      Такой порядок регламентирован Налоговым кодексом России.

      В собственности менее 3 лет

      Если владелец земельного участка, который находится в его собственности менее 3-х лет, решил его продать, то ему придётся заплатить налог на доходы с продажи.

      При определении обязательств перед местным бюджетом владелец земли может значительно уменьшить сумму налога.

      Для этого ему следует воспользоваться одним из двух способов:

    27. Использовать налоговый вычет, сумма которого равна 1 000 000,00 рублей.
    28. Использовать документально подтверждённые расходы, понесённые при приобретении земельного участка (квитанции о его оплате).
    Смотрите так же:  Как хранить алименты

    Фото: образец квитанции об уплате госпошлины

    В собственности более 3 лет

    В том случае, когда владелец земельного участка, находящегося в его собственности более 3-х лет, решит его продать, то он освобождается, как от обязанности подавать декларацию 3 – НДФЛ, так и от уплаты налога.

    В первую очередь, такие данные можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности на земельный участок.

    Те собственники земельных участков, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства, срок владения которыми превысил 3-х летний рубеж, не являются налогоплательщиками.

    Пример:

    Как рассчитать (размер) ^

    Также важен срок, в течение которого земельный надел находился в собственности налогоплательщика. При исчислении налоговых обязательств при продаже земли, может задействоваться налоговый вычет.

    Сумма полученного дохода может уменьшаться расходами, понесёнными налогоплательщиком при приобретении земельного участка.

    С какой суммы берется?

    Порядок налогообложения данной операции проводится по обычной системе (применяется ставка 13% при продаже участков, которые находились в собственности до 3-х лет).

    Ставка (процент)

    Доходы, полученные в результате продажи земельных участков, должны облагаться налогом НДФЛ.

  • *13%* — для граждан, срок проживания которых на российской территории превысил 183 дня;
  • Какие есть льготы?

    В соответствии с действующим Налоговым кодексом (п. 5 ст. 391), некоторые налогоплательщики, продавшие земельные участки, имеют право воспользоваться льготами при исчислении налоговых обязательств.

    В настоящее время льготы распространяются на следующих лиц:

  • Кавалеры (полные) ордена Славы.
  • Ветераны ВОВ.
  • Инвалиды боевых действий.
  • Инвалиды 1-й группы.
  • Инвалиды 2-й группы (оформившие её до 01.01.2004 г.).
  • Граждане, получившие инвалидность в детстве.
  • Ликвидаторы ЧАЭС.
    • Фото: удостоверение со званием (образец)

    • медицинские документы, свидетельствующие о группе инвалидности;
    • удостоверения участников боевых действий и т. д.
    • Расчет

    • Договор купли-продажи, на основании которого земельный участок перешёл в собственность налогоплательщика.
    • В этом случае она должна самостоятельно рассчитать налог с продажи земельного участка с домом, и подать в контролирующие органы декларацию 3 – НДФЛ.

      НДФЛ = (3 424 000,00 – 1 000 000,00) х 13 %

      Пенсионер Владимир Петрович стал законным владельцем земельного участка в 2013 году, заплатив за него 4 500 000,00 рублей. В сентябре 2020 года он его решил продать за 2 800 000,00 рублей.

      В этом случае он должна самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства, после чего подать в контролирующие органы декларацию 3 – НДФЛ.

      Расчёт налога:

      Но он должен подать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию.

      Порядок оплаты ^

      Это можно сделать любым удобным способом:

    • через отделение любого кредитно-финансового учреждения;
    • через интернет.
    • Сроки оплаты

      Налогоплательщики обязаны провести полный расчёт по НДФЛ в установленные российским законодательством сроки – до 15 июля года, в котором была подана декларация (п. 4 ст. 228 НК РФ).

      Фото: налоговое уведомление

      В уведомлении также указываются граничные сроки проведения расчётов с бюджетом.

      Действующим Федеральным законодательством установлен граничный срок подачи данного отчёта – 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка купли-продажи земли.

      Декларация может быть заполнена следующим способом:

    • электронным (посредством специального программного обеспечения).
    • Налогоплательщики, которые являются пользователями интернет ресурсов, могут самостоятельно скачать бланк отчёта на специализированном сайте, принадлежащем Российской ФНС.

      В том случае, когда налогоплательщик принял решение заполнить декларацию 3 – НДФЛ от руки, ему следует использовать только заглавные печатные символы.

      Так как земельный участок является объектом недвижимости, его владельцы (физические лица) имеют законное право воспользоваться налоговым вычетом.

      При этом стоит отметить, что если гражданин Российской Федерации совершил продажу земли, которой он законно владел более 3-х лет, то он полностью освобождён от уплаты налога в местный бюджет.

      В этом случае гражданину необходимо предоставить документальное подтверждение того, что он более 3-х лет являлся законным владельцем проданного земельного участка.

      Видео: определение границ земельного участка

      В этом случае им удастся избежать финансовых санкций за неподачу декларации 3 – НДФЛ, а также за неуплату налоговых обязательств.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48
      • Нужно ли платить налог с продажи дома с землей, полученных в наследство?

        Добрый день. В июле 2015 года я вступила в права наследования. Дом 1940 года постройки и земля на которой он расположен (земельный участок был приватизирован в 2012 году). В январе 2016 я продала дом и участок по одному ДКП. Стоимость продажи дома составила 700 000, стоимость продажи земли — 1 000 000. В ДКП дом и земля прописаны отдельно и указаны стоимости.

        Вопрос. Должна ли я заплатить налог 13% в этом случает. И возможно ли применение налогового вычета.

        Ответы юристов ( 3 )

      • 7,7 рейтинг
      • 2637 отзывов эксперт
      • Здравствуйте, Мария!
        Да, в этом случае вы должны платить налог, так как имущество было в вашей собственности менее 3-х лет. Также вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей.

        Такои образом, общая сумма облагаемого дохода составит 700 т.р. ((1 млн. + 700 т.р.) — 1 млн.)

        Должна ли я заплатить налог 13% в этом случает. И возможно ли применение налогового вычета.
        Мария

        Здравствуйте! Да, Вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ до 30 апреля 2017 года, в которой заявить об имущественном налоговом вычете в размере 1 млн рублей.

        Налог Вам нужно заплатить до 15 июля 2017 года в размере 13% от 700 000 рублей, а именно 91 000 рублей.

        В соответствии с письмом ФНС РФ от 23.09.2011 N ЕД-4-3/[email protected] «О порядке предоставления имущественного налогового вычета»

        в случае приобретения земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, жилой дом и земельный участок рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект.

        По аналогии с данным письмом, можно сделать вывод, что покупка или продажа (в Вашем случае) земельного участка и строения на нем рассматривается как один объект.

        возможно ли применение налогового вычета.
        Мария

        Возврат с НОВОЙ покупки имущества (за минусом суммы которую Вы должны уплатить в налоговую за продажу дома и земельного участка (как единого объекта), которое у Вас в собственности было менее трех лет) Вы можете сделать только в том случае если до 01.01.2014 НИКОГДА не пользовались правом на получение налогового вычета.
        Если Вы ранее указанной даты оформляли возврат с продажи, в независимости от суммы, то Ваше право на возврат налогового вычета сейчас утрачено.

        Смотрите так же:  Штраф комментарии

    Оставьте комментарий