Налог на долг рб

Налог на долги: сколько денег белорусы заплатили за взятые взаймы средства

Белорусы уплатили в январе — сентябре этого года почти 367,6 тысячи рублей подоходного налога за взятые в долг денежные средства. Об этом FINANCE.TUT.BY сообщили в главном управлении налогообложения физических лиц МНС. Напомним, так называемый «налог на долги» ввели с 1 января 2015 года.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Дмитрий Брушко, TUT.BY

Подоходным налогом облагаются займы, кредиты, полученные гражданами от иных физлиц, не являющихся ИП, а также от иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Беларуси через постоянное представительство, иностранных ИП.

При этом платить подоходный налог придется с этих доходов в том случае, если они подлежат указанию в декларации о доходах и имуществе, представленной физлицом по требованию налоговиков. Уплачивать сбор также нужно в том случае, если эти доходы указаны в пояснениях об источниках доходов, представленных по требованию налоговой при проверке истребованных деклараций о доходах и имуществе.

Платить налог нужно по ставке подоходного налога в 13%. Уплатить сбор нужно в течение 30 дней после получения извещения на уплату.

Если же деньги на покупки одолжили близкие родственники и это отражено в декларации о доходах и имуществе, то платить налог не нужно. Причем независимо от суммы займа.

— Уплаченный подоходный налог подлежит зачету или возврату лицу, уплатившему налог, только при полном погашении (возврате) займов, кредитов. Зачет (возврат) подоходного налога производится налоговым органом по месту постановки на учет физического лица на основании его заявления и документов, подтверждающих полное погашение (возврат) займов, кредитов, в течение одного месяца со дня подачи заявления о зачете (возврате), — уточняют в МНС.

Читайте также

Налог на долги: кому и как его нужно платить

Изменения в Налоговый кодекс, которые начали действовать с 1 января 2015 года, коснулись и тех граждан, которые одалживали деньги на какие-то покупки. Пользователи в интернете тут же начали говорить, что теперь платить налог нужно будет даже если одолжил у соседа «до зарплаты». FINANCE.TUT.BY на примере ситуаций из жизни разбирался, кого коснется новшество и с каких именно долгов нужно будет платить налог.

1. Вы взяли в долг у коллеги, соседа или друга какую-то сумму «до зарплаты»

Как поясняют в Министерстве по налогам и сборам, речь не идет о том, что все такие граждане должны тут же идти в налоговую.

– Новшество касается тех граждан, которые по требованию налоговых органов должны представить декларацию о доходах и имуществе, – объясняет начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Михаил Рассолько.Например, гражданин совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и так далее), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов. Если в декларации о доходах и имуществе он укажет, что делал эти покупки за счет займа у другого физического лица, то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог.

Такой же принцип будет действовать, если физическое лицо, которое одолжило деньги, является гражданином другого государства.

2. Вы взяли в долг у родителей (других близких родственников) деньги на покупки

Если гражданин укажет в декларации о доходах и имуществе, что деньги на покупки ему одолжили близкие родственники, то платить налог не нужно. Причем независимо от суммы займа.

3. Деньги на покупки вам одолжила иностранная организация (например, банк)

В данном случае будет действовать принцип, как и в первой ситуации: с суммы долга нужно будет уплатить подоходный налог.

4. Деньги вы одолжили в белорусском банке и, например, купили машину или квартиру в кредит

– Если гражданин подтвердит, что свои расходы он осуществлял за счет кредита, оформленного в белорусском банке, то платить налог с таких долгов не нужно, – заверил Михаил Рассолько.

5. Вы одолжили деньги у знакомых, а через полгода вернули долг

Если на дату предоставления декларации о доходах и имуществе с долгами вы уже рассчитались, то платить налог не нужно. Если же долг еще есть, то налог уплатить придется, но в будущем эти деньги вам могут вернуть.

– Налоговым кодексом предусмотрено, что при полном погашении (возврате) займов, кредитов уплаченный подоходный налог подлежит возврату, – пояснили в Министерстве по налогам и сборам.

Единственным исключением будет ситуация, если долг вы вернули за счет нового займа: например, одолжили деньги у соседа, чтобы отдать долг коллеге по работе.

Читайте также:

Налоговая проверила 22 тысячи белорусов, которые жили «не по средствам» >>> Читать полностью: https://finance.tut.by/news434256.html

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Об уровне жизни в Беларуси подробнее здесь.

Спустя 7 лет после утверждения общей части правительством была утверждена особенная часть Налогового Кодекса, которая включается в себя описание всех налогов и сборов в Республике Беларусь. Особенная часть была принята 29 декабря 2009 года.

Налог на прибыль

Расчёт налоговой ставки зависит от вида деятельности человека. Так если резидент РБ получает дивиденды, то он обязан выплачивать 13%. Доход от предпринимательской, адвокатской или нотариальной деятельности облагается сбором в размере 16%. Единая ставка подоходного налога для физических лиц на все остальные виды деятельности – 13%.

Короткий видеоролик о налогах в Беларуси

Смотрите так же:  Налог по усн в рублях или с копейками

Размер ставки за сдачу квартиры зависит от области и города.

Таблица: размер налога за сдачу квартир

  • Резиденты РБ с ежемесячным окладом ниже установленного предела (563 белорусских рублей). Возврат подоходного налога составляет 93 белорусских рублей.
  • Родитель, воспитывающий ребёнка до 18 лет в одиночку. Вычет – 52 белорусских рублей.
  • Родители, на иждивении которых находится больше 2 детей. Возвращается 52 белорусских рублей.
  • Квартиры.
  • Места для парковки машин.
  • Кто обязан платить налог на недвижимость в Республики Беларусь

  • Многодетные семьи (больше 3 детей).
  • Люди пенсионного возраста.
  • Например: человеку достался в наследство дом (или он сам его купил) за 50 000 долларов, а продал он его за 60 000 долларов, это означает, что 13% от 10 000 долларов человек оплачивает в госбюджет.

    Земельный налог

    Земельный налог оплачивается владельцами земельных участков в Белорусской Республике.

    Таблица: налоговые ставки земельного налога

    Как рассчитывается земельный налог в Республике Беларусь

    Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.

  • Хранение или захоронение отходов производства.
  • Сброс сточных вод.
  • Налогами облагаются такие виды деятельности, как:

  • Добыча грунта.
  • Гербовый сбор

    Налог на долги

    Вопреки расхожему мнению, «налог на долги» в Республике Беларусь не является каким-то новым видом налога, но способом применения подоходного налога, в случае совпадения некоторых условий. Соответствующие изменения были внесены в 178-ю статью Налогового кодекса.

    Так с 1 января 2015 года придется платить подоходный налог с суммы займов и кредитов, в тех случаях если налоговая инспекция письменно потребовала от плательщика предоставления налоговой декларации. Обычно это происходит при выявлении явного превышения уровня расходов над доходами. Яркий пример тому – покупка дорогих автомобилей или недвижимости неработающими гражданами.

    Если будет заявлено, что источником средств на покупку является заем полученный от частного лица, или иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в Беларуси, это будет основанием для обложения всей суммы невозвращенного долга 13-процентным подоходным налогом. Средства, полученные в белорусских банках и кредитных организациях или у отечественных организаций и индивидуальных предпринимателей, «налогом на долги» не облагаются.

    Если долг не был погашен, тогда налогооблагаемой базой будет сумма невозвращенного долга или его невозвращенной части. При наличии подтверждающих возврат документов – обязанности платить налог не возникает.

    Также не придется платить, если заем взят у близких родственников. То есть, если одалживать у супруга, родителей, родных братьев, сестер, детей, дедушек, бабушек, внуков, близких родственников супруга, в том числе покойного.

    По результатам декларации или пояснений полученных у потенциального плательщика, налоговая инспекция принимает решение о правомерности обложения полученной в долг суммы подоходным налогом. В случае положительного решения плательщику вручается письменное извещение. Налог подлежит уплате в 30-дневный срок со дня получения извещения.

    Следует знать, что налогом могут быть обложены и долги, взятые на несколько лет, но платить за них государству придется ежегодно до полного погашения займа.

    При полном возврате долга, уже уплаченный подоходный налог подлежит зачету или возврату налоговым органом по месту постановки на учет физического лица. Возврат производится налоговым органом по месту постановки на учет плательщика на основании его письменного заявления и подтверждающих факт возврата документов, в течение месяца со дня предоставления указанных документов.

    Однако следует знать, что погашение займов из средств, полученных в заем или кредит из любых других источников, основанием для возврата/зачета уже уплаченного налога не является.

    В качестве оснований для такого нововведения как «налог на долги» кроме всего прочего называлось и наличие подобной нормы в законодательстве других государств и, конечно, необходимость пополнения бюджета. Реальной же причиной можно считать слишком бросающееся в глаза богатство некоторых граждан, не имеющих официальных доходов.

    По информации Министерства по налогам и сборам сумма «налога на долги» с начала года составила порядка десяти миллиардов рублей.

    Нестрашно, но неприятно

    Как и большинство нормальных людей, я не люблю брать деньги в долг (независимо от того, у кого брать — у соседа или банка). К счастью, обычно и не приходится. А потому просто не было повода разобраться в необходимости платить налог на взятые в долг деньги.

    Теперь наконец разобрался: обратил внимание на новость от наших коллег из TUT.BY, сообщивших, что за январь — сентябрь этого года белорусы уплатили почти 367,6 тыс. рублей подоходного налога за взятые в долг денежные средства. Источник информации — главное управление налогообложения физических лиц МНС.

    Напомним, что «налог на долги» Подоходным налогом облагаются займы, кредиты, полученные гражданами от иных физлиц, не являющихся ИП, а также от иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Беларуси через постоянное представительство, иностранных ИП. ввели с 1 января 2015 года.

    По логике налоговиков, взятые в долг деньги — это доход, и потому с них надо платить подоходный налог. Впрочем, если ты деньги отдашь (если! — нравится мне эта оговорка), то налоговую выплату тебе вернут. Или зачтут за другие налоги.

    Правда, налоговики заверяют, что платить подоходный налог с взятых в долг денег придется только в том случае, если они подлежат указанию в декларации о доходах и имуществе, представленной физлицом по требованию налоговиков. Уплачивать сбор также нужно в том случае, если эти доходы указаны в пояснениях об источниках доходов, представленных по требованию налоговой при проверке истребованных деклараций о доходах и имуществе.

    Платить налог нужно по стандартной ставке подоходного налога в 13% в течение 30 дней после получения извещения на уплату. Не надо платить (независимо от суммы займа), если деньги одолжили близкие родственники и это отражено в декларации о доходах и имуществе.

    Уплаченный подоходный налог подлежит зачету или возврату лицу, уплатившему налог, только при полном погашении (возврате) займов, кредитов. Зачет (возврат) подоходного налога производится . на основании заявления и документов, подтверждающих полное погашение (возврат) займов, кредитов в течение одного месяца со дня подачи заявления о зачете (возврате).

    С одной стороны, система (как все происходит) понятна. С другой стороны, возникают вопрос: как такое вообще пришло в голову нашим мытарям? Тем более что у соседей (которые тоже не брезгают и «свинью постричь», пусть и визгу много) ничего подобного в налоговом законодательстве нет.

    Смотрите так же:  Единый сельхоз налог для ип

    Например, президиумом Верховного суда Российской Федерации 21 октября 2015 года (того самого, когда «налог с долга» начали брать в Беларуси) четко определено: «Полученные гражданином в долг денежные средства не признаются его облагаемым налогом доходом, поскольку не образуют экономической выгоды».

    То же самое и в Украине. Пункт 292.11 статьи 292 Налогового кодекса указывает, что в состав дохода, определенного настоящей статьей, не включаются: суммы финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе, полученной и возвращенной в течение 12 календарных месяцев со дня ее получения, и суммы кредитов.

    В общем, со стороны все выглядит так, будто государство готово и тут «оттяпать» свои 13% с полученных человеком денег. Хотя понятно, что люди берут деньги в долг не от хорошей жизни. И что вообще, странно брать налог в ситуации, описанной пословицей: «Берешь чужое и на время, а отдаешь свое и навсегда». Ладно бы это еще был пресловутый «налог Тобина» в 0,1% с любой финансовой транзакции. Но подоходный налог в ситуации с долгом точно выглядит странно.

    Белорусские налоговики, конечно, объясняют, что все это введено только ради того, чтобы контролировать расходы на дорогостоящие покупки. Мол, если вы взяли в долг у коллеги 100 рублей до получки, то, как говорят в Министерстве по налогам и сборам, сообщить о них нужно будет только в том случае, если по требованию налоговых органов придется представить декларацию о доходах и имуществе. А такое случится скорее, если гражданин совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и т. д.), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов. Если в декларации о доходах и имуществе он укажет, что делал эти покупки за счет займа у другого физического лица, то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог.

    То же самое — если вы взяли деньги в долг у иностранца или иностранной организации. А если деньги на покупку вам одолжили близкие родственники, то платить налог не нужно. Причем независимо от суммы займа. Но указать сам факт в декларации о доходах придется.

    Вот в момент, когда я это прочитал, и озарило меня, для чего все это делается. Ведь если рассуждать здраво, то даже сами операционные расходы налогового ведомства вряд ли покроются налогами, собранными «с долгов». К тому же опять процитирую МНС: «Налоговым кодексом предусмотрено, что при полном погашении (возврате) займов, кредитов уплаченный подоходный налог подлежит возврату». А белорусы люди добросовестные, долги привыкли возвращать, так что бюджет тут особо не пополнится.

    Но давайте понимать: обычно для человека долг — это нечто личное, почти интимное. Даже о взятых в банке кредитах наши сограждане чаще всего не любят рассказывать, а когда надо у коллеги сотню попросить — вообще, краснея отводят его в сторонку. В этом смысле записать взятые в долг деньги в декларацию и показать чиновникам — это как снять штаны прилюдно — с психологической точки зрения, конечно.

    Иначе говоря, несущественная, казалось бы, деталь белорусских налоговых правил становится важным маркером: будь добр, гражданин, оголись перед государством. Денежку налоговую-то мы тебе потом вернем, но ты должен помнить: или обо всех своих долгах ты добровольно расскажешь, а мы их в базу данных запишем, или будешь жить, зная, что ты — уже правонарушитель. Просто потому, что тебе папа добавил $2000 на подержанную машину, а ты не сообщил об этом своему налоговому инспектору.

    Практически родное государство сегодня уже в состоянии знать о твоей личной жизни все. Где, когда и с кем находился (данные перемещений сим-карты телефона), с кем и о чем общался в интернете (логи провайдера), где, что и когда покупал (транзакции по банковской карте). Теперь вот еще и кому (или у кого) сколько и когда давал (или брал) в долг. Тотальная система видеонаблюдения с интеллектуальной функцией распознавания лиц уже внедряется.

    Какие шаги осталось сделать? Установить видеокамеры в туалетах и предписать строить все дома только со стенами из стекла (заодно запретив шторы). А что? Государство же должно знать все. Ради вашей же безопасности, ну вы же все отлично понимаете. А главное даже не это. Государству на гражданина, может быть, и пофиг. Но сам гражданин должен помнить и чисто психологически осознавать, что «родина слышит, родина знает»!

    Впрочем, давайте лучше думать о хорошем. Например, о том, что ведь это наше государство заботится, чтобы граждане деньги не друг другу одалживали, рискуя испортить отношения, а брали кредиты в банках. Снова цитирую налоговиков: «Если гражданин подтвердит, что свои расходы он осуществлял за счет кредита, оформленного в белорусском банке, то платить налог с таких долгов не нужно».

    Налоговый Кодекс БР включает в себя 2 части: общую и особенную. Первая часть была принята и утверждена 19 декабря 2002 года. В ней прописывается, что налоговое законодательство включает в себя законодательные акты Налогового Кодекса и международных переговоров, а также акты Президента и органов государственной и местной власти.

    Смотрите так же:  Тосно мировой суд

    Общая часть Налогового кодекса Республики Беларусь введена в действие 1 января 2004 г.

    Республиканские налоги

    Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики.

    Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг.

    Ставка НДС в Беларуссии

    • 10% — ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.
    • Общая ставка налога на прибыль равна 18%. Но есть ряд исключений, когда ставка уменьшается.

      Подоходный налог оплачивается гражданами с ежемесячной зарплаты. Налог формирует почти 10% государственного бюджета Белорусской Республики.

      Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит. Размер налогового взноса равен 13% от дохода, полученного от депозита.

      Город Размер налоговой ставки (выражено в белорусских рублях)
      Брестская область
      Брест 29.0
      Барановичи 21.5
      Пинск 21.5
      Города районного подчинения 10.7
      Другие территории 7.5
      Витебская область
      Витебск
      Центральная зона 27.0
      Переходная зона 26.0
      Города областного подчинения 10.0
      Орша 15.0
      Полоцк 15.0
      Другие территории 8.0
      Гомельская область
      Гомель От 29.20 до 30.20
      Жлобин 22.20
      Мозырь 22.20
      Речица 22.20
      Светлогорск 22.20
      Калинковичи 12.60
      Рогачев 12.60
      Другие территории 11.20
      Гродненская область
      Гродно 28.20
      Волковыск 18.00
      Лида 18.00
      Новогрудок 18.00
      Слоним 18.00
      Сморгонь 18.00
      Другие города Гродненской области 13.00
      Минская область
      Жодино 15.30
      Другие города 15.00
      Могилёвская область
      Могилев 27.20
      Бобруйск 23.30
      Горки 15.50
      Кричев 15.50
      Осиповичи 15.50
      Другие города 11.70
      Минск по зонам
      1 планировочная 30.50
      2 планировочная 25.50
      3 планировочная 21.50
      4 планировочная 21.50
      5 планировочная 17.50

      Налоги, взимаемые с физических лиц

      Вычеты подоходного налога

      Налог на недвижимость оплачивается всеми гражданами Белорусской Республики, которые имеют личное недвижимое имущество, то есть недвижимость и жилье в этой стране. Он выплачивается как физическими лицами, так и юридическими.

    • Комнаты в собственности.
    • Ветераны ВОВ.
    • Нетрудоспособные резиденты РБ.
    • Недвижимость, которая находится в сельской местности налоговыми платежами, не облагается.

      Налог на недвижимость обязаны платить все лица, которые используют недвижимость для предпринимательской деятельности.

      Налоговая ставка равна 0,1 процента от полной стоимости недвижимости. Уплата сбора осуществляется через банк, почту или налоговую инспекцию до 15 ноября каждого года.

      В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере. В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.

      Если он эту квартиру или дом (или какую-нибудь другую недвижимость) захочет продать в первый раз, то он также не уплачивает никаких налогов. Но если резидент РБ продаёт второй объект недвижимость на протяжении 5 лет, то он обязан выплатить государству подоходный налог с его продажи. Размер налога равен 13 процентам от суммы разницы между ценой приобретения недвижимости и её продажи.

      Экологический налог

    • Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
    • Вернуться к оглавлению

      Не облагается налогами:

    • Добыча подземных и поверхностных вод.
    • Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.

    • 15% — передача международным организациям.
    • 20% — выдача копий простых и переводных векселей.
    • Если вы думаете некоторое время пожить в Беларуси, прочтите, как оформить ВНЖ в этой стране.

      Налоги в Беларуси

      Налоговая система Белорусской Республики была сформирована на классических принципах налогообложения.

      В общей части Налогового Кодекса прописываются основные термины и понятия относительно налогообложения в Беларуси.

      Классификация налогов в Беларуси:

    • 20% — общая ставка, применяемая при реализации товаров.
    • Перечень ситуаций, способствующих уменьшению оплачиваемого налога на прибыль:

    • Производство высокотехнологических товаров – 12%.
    • Дивиденды – 12%.
    • Производство лазерной и оптической техники – 10%.
    • Налог на доходы оплачивается раз в году предприятиями и организациями, которые в ходе ведения своей деятельности получают прибыль. Декларация подаётся в налоговую инспекцию до 22.01, а оплата должна произойти до 22.03 каждого года.

      Налог на прибыль в Белоруссии в сравнении с другими странами

      Подоходный налог с физлиц

      Подоходный налог обязаны выплачивать также лица, сдающие в аренду квартиры и дома с целью получения дохода.

      Стандартным налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается подоходный налог. Вычеты – это льготы на подоходный налог, воспользоваться которыми могут такие граждане РБ, как:

      Налоговый сбор на недвижимость

      Объекты, подлежащие налогообложению:

    • Гаражи.
    • Даже если человек является не полным собственником одного из вышеуказанных объектов, а владеет лишь долей, то он также обязан оплачивать данный вид налога.

      Согласно закону, человек имеет право выбирать, за какую недвижимость он будет платить налог. Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Если заявление человек не напишет, то облагаться сбором будет та недвижимость, которая первой появилась в собственности у резидента БР.

      От уплаты налога освобождаются:

    • Особы с 1 и 2 группами инвалидности.
    • Узнайте, как получить паспорт Беларуси, здесь.

      Кадастровая стоимость участка Налог (выражено в белорусских рублях)
      Меньше 20720 белорусских рублей за гектар 20.72
      Больше 20720 белорусских рублей за гектар 0.1 процент от кадастровой стоимости

      Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:

        Налоговый взнос на добычу природных ресурсов

      1. Добыча нефтяного попутного газа.
      2. Добыча песка.
      3. Налоги на добычу природных ресурсов регламентируются гл. 20 НК РБ

    Оставьте комментарий