Какую отчетность сдают усн 6%

Отчётность при УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год

  • Автоматизация бухучета
  • Сверка с ФНС
  • Проверка контрагентов
  • Упрощенную систему могут применять предприниматели и организации, которые соответствуют установленным критериям. И те, и другие в большинстве случаев платят только единый налог, а вот учет и отчетность УСН у организаций сложнее. Из этой статьи вы узнаете, какую отчетность сдают упрощенцы.

    Она сдается по единой форме независимо от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы за минусом расходов», просто для каждого случая в декларации есть свой раздел. В 2017 году действует форма, утверждённая Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г.

    Срок сдачи отчетности УСН для предпринимателей 30 апреля после отчетного года, для организаций – 31 марта.

    Заполнять ее можно как в электронном виде, так и в бумажном. Те, у кого в штате меньше 100 сотрудников могут делать как им удобно, а вот если сотрудников больше 100, то вариантов нет – отчет нужно отправить в электронной форме.

    В сервисе «Мое дело» декларации формируются с помощью пошагового мастера, который не даст что-то пропустить или ошибиться.

    Она тоже обязательна для всех. Информация из КУДиР нужна для заполнения декларации и расчета налогов, а также для налоговых проверок. Актуальную форму можно найти в приложении 1 к Приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н, а порядок заполнения – в приложении 2.

    Пользователям сервиса «Мое дело» нет необходимости искать форму и изучать правила заполнения, ведь в системе все формируется автоматически и по действующим правилам.

    Если вести КУДиР в электронном виде, то после окончания отчетного периода нужно ее распечатать, прошить и подписать. В таком виде она должна храниться, чтобы ее можно было по первому требованию предъявить налоговикам для проверки.

    Если деятельность не велась, книгу все равно нужно сформировать с нулевыми показателями и распечатать, ее отсутствие карается штрафом.

    А вот этот раздел только для организаций, предприниматели могут его пропустить, потому что освобождены от необходимости вести бухгалтерский учет.

    Каждый год до 31 марта ООО на УСН должны сформировать и сдать бухгалтерский баланс.

    Упрощенцы в силу ограничений по количеству работников и доходам относятся к малым предприятиям, поэтому имеют право использовать сокращенный план счетов и сдавать не полный набор бухотчетности, а только баланс и отчет о финансовых результатах, причем тоже в упрощенной форме. Это право, а не обязанность, и организации могут выбрать вариант, который им удобен.

    Если будет решено воспользоваться привилегиями, нужно закрепить план счетов и форму отчетов в Учетной политике.

    Формы упрощенных отчетов можно найти в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.

    Все ООО до 31 марта отправляют бухотчетность не только в налоговую инспекцию, но и в Росстат.

    Другие формы статистического наблюдения предприятия и ИП сдают в том случае, если попадут в ежегодную выборку Росстата.

    Если это произойдет, из органов статистики придет уведомление по почте. Там будет указано, какой именно отчет нужно сдать и когда.

    Есть еще один способ узнать это: посмотреть списки на сайте регионального отделения Росстата или сформировать уведомление на сайте http://statreg.gks.ru/.

    Последний способ самый удобный – не надо искать списки, а затем себя в списках, нужно просто ввести свои данные и получить информацию.

    Статистическую отчетность тоже можно заполнить и сразу отправить в сервисе «Мое дело».

    Раздел касается всех организаций и тех индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники.

    Отчитываться нужно в налоговую инспекцию, Пенсионный Фон и ФСС.

    В ИФНС подаются:

    — Сведения о среднесписочной численности до 20 января.
    — Расчет по страховым взносам до 30 апреля, июля, октября и января.
    — 6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год.
    — 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника до 1 апреля.

    В ПФР:

    — Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;
    — Информация о стаже по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта по истечении года.

    В ФСС отправляется только один отчет 4-ФСС в течение 20 дней после каждого квартала или 25 дней, если отчет сдается в электронной форме.

    Задач немало несмотря на то, что режим называется упрощенным. Все перечисленное в статье – головная боль бухгалтеров, если они есть. Но для небольших предприятий, и уж тем более ИП держать в штате бухгалтеров – непосильная нагрузка, а порой и нецелесообразные траты. Хорошему бухгалтеру нужно платить много, а плохой может обойтись еще дороже, если наделает ошибок.

    Оптимальный вариант – вести бухгалтерию в сервисе «Мое дело». Даже если есть бухгалтер, его работа «в паре» с интернет-бухгалтерий будет быстрее и эффективнее.
    Сервис «знает» ваши реквизиты, систему налогообложения, ставки налогов, льготы и сам все считает и заполняет.

    Вы заносите свои данные, а система подставляет их куда следует. Не нужно искать актуальные бланки, правила заполнения отчетов, изучать формулы для расчета налогов и самим подсчитывать что и куда вы должны. Все делается в автоматическом режиме.

    Заполненные отчеты можно будет скачать, распечатать, или сразу отправить в нужную инстанцию в электронной форме прямо из личного кабинета. Электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.

    Статус отправленного отчета также отслеживается в личном кабинете. Если у налоговой имеются к нему нарекания – вы узнаете об этом вовремя и успеете исправить ситуацию до того, как начнутся штрафы.

    Сервис интегрирован с банками, поэтому рассчитанные налоги можно сразу оплатить.

    Еще одно преимущество наших клиентов – возможность получать бесплатные консультации экспертов в любое время дня и ночи.

    А теперь загляните в раздел «Тарифы» и удивитесь, как мало нужно заплатить за все эти возможности.

    А чтобы попробовать, даже и платить не нужно – просто зарегистрируйтесь и воспользуйтесь бесплатной демо-версией.

    Отчетность при УСН 6%

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • УСН
  • Доходы (6%)
  • Отчетность при УСН 6%
    • Электронная отчетность
    • Снижение налогов
    • Шаблоны бланков
    • Консультации бухгалтеров
    • Специалисты из вашей отрасли
    • Онлайн-сервис для контроля
    • Персональная команда +
      бизнес-ассистент
    • Защита интересов в суде
    • Применяете УСН 6% или только планируете перейти на этот спецрежим? Почитайте, какие отчеты от вас будут ждать в налоговых и других органах.

      По единому упрощенному налогу, который заменяет налог на прибыль (или НДФЛ), на имущество и НДС, по итогам года у вас должно быть 2 отчетных документа:

      • налоговая декларация;
      • книга учета доходов и расходов.

      Используйте форму декларации КНД 1152017, утвержденную Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

      Срок сдачи отчета для организаций – 31 марта, для индивидуальных предпринимателей – до 30 апреля следующего после отчетного года.

      Какие разделы декларации заполнять и что в них указывать

      При УСН «Доходы» налоговиков будет интересовать только ваша выручка, поэтому вам нужно заполнять только разделы 1.1 и 2.1.1, и дополнительно 2.1.2, если платите торговый сбор.

      В декларации укажите доходы, выплаченные в первом, втором и третьем квартале авансы и итоговую сумму налога, а также возможные вычеты по страховым взносам за себя и/или работников.

      Подробную инструкцию по заполнению разделов декларации УСН читайте здесь. По этой же ссылке вы сможете скачать актуальный бланк декларации.

      Разделы 1.2 и 2.2 предусмотрены для налогоплательщиков с объектом «Доходы минус расходы», вам их заполнять не нужно.

      Если ведете учет в нашем сервисе, нужные поля заполнятся автоматически.

      Заполненный отчет распечатайте, подпишите, поставьте печать (если имеется), и отнесите в ИФНС по месту регистрации или направьте почтой. День отправки будет считаться днем предоставления отчета.

      Более удобный и быстрый вариант – отправить декларацию в электронном виде прямо из личного кабинета сервиса «Моё дело». Вы один раз бесплатно оформляете электронную подпись, и можете отправлять любые отчеты, не покидая рабочего места. Информация о том, принят ли отчет и нет ли у инстанций замечаний, также поступит в личный кабинет.

      Если не было доходов

      Предоставить в ИФНС декларацию по УСН 6 процентов вам нужно даже в том случае, если доходов не было совсем.

      Заполните титульный лист в обычном порядке. В разделе 1.1 укажите ОКТМО, а в разделе 2.1.1 код «1» для ООО и ИП-работодателей или код «2» для ИП без работников.

      Во всех остальных полях этих разделов проставьте прочерки.

      Книгу можно вести и в бумажном, и в электронном виде. В нее вы должны в хронологическом порядке заносить все поступления с указанием даты, наименования операции и реквизитов подтверждающего документа.

      Книгу на УСН ведут кассовым методом. Это значит, что все доходы записывают на день поступления денег на расчетный счет или в кассу, независимо от того, когда вы будете отгружать товары или оказывать услуги. Данные из КУДиР – это основа для расчета авансовых платежей и налога УСН.

      Записывать в книгу расходы вам не нужно.

      Если КУДиР велась в электронном виде, после окончания налогового периода (года) вам нужно ее распечатать, прошить, подписать и скрепить печатью (если есть). В налоговую инспекцию КУДиР не сдается, но ее нужно будет предъявить инспекторам для проверки по их требованию.

      Внимание! Если у вас не было доходов, нулевую КУДиР вам все равно нужно сформировать.

      Индивидуальные предприниматели ее не сдают, потому что не обязаны вести бухучет. А вот ООО даже на УСН должны вести бухучет и сдавать бухгалтерские формы.

      ООО на УСН относятся к субъектом малого бизнеса, поэтому имеют право вести бухучет по упрощенной форме и сдавать упрощенный баланс и отчет о финансовых результатах. В этом случае отчет о движении денежных средств и об изменениях капитала ООО сдавать не требуется (но и не запрещается).

      Кроме налоговой инспекции, бухгалтерские формы ООО нужно отправить в отделение Росстата в тот же срок – до 31 марта.

      Даже несмотря на освобождение от НДС, предприниматель или ООО на УСН должны будут сдать декларацию по этому налогу, если выставят контрагенту счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Срок сдачи декларации – до 25 числа, идущего после квартала, в котором ООО или ИП выставили счет-фактуру с НДС.

      Этот отчет ООО на УСН 6% должно сдать в том случае, если выплачивало дивиденды юридическим лицам и как налоговый агент удерживало с них налог на прибыль. В этом случае ООО заполняет подраздел 1.3 раздела 1 и лист 03 декларации.

      Если у ООО есть имущество, которое оценивается по кадастровой стоимости и включено в специальный перечень местными властями, несмотря на освобождение от налога на имущество компания на УСН платит налог с таких объектов. В этом случае ООО нужно сдавать и декларацию по налогу.

      ИП, даже если и платят налог на имущество, декларацию сдавать не должны.

      Ее сдают не все и не всегда. Состав статотчетности зависит от ежегодной выборки Росстата и от вида деятельности.

      Чтобы не нарваться на штраф, обязательно поинтересуйтесь, не ждет ли от вас Росстат в этом году какую-нибудь статформу. Для этого введите свои реквизиты на этом сайте и сформируйте уведомление.

      Эти отчеты сдают только те ИП, у которых есть наемные работники, и все ООО. ИП-одиночки этот раздел могут пропустить.

      Набор отчетов ООО и ИП с сотрудниками выглядит так:

      • расчет по страховым взносам. Сдавать ежеквартально до 30 апреля, июля, октября и января;

      • сведения о среднесписочной численности. Сдавать раз в год до 20 января.

      • справка 2-НДФЛ на каждого работника, которому выплачивали доходы. Сдавать до 1 апреля следующего после отчетного года;

      • расчет 6-НДФЛ. Сдавать каждый квартал до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и за год до 1 апреля;

      • СЗВ-М. Сдавать ежемесячно до 15 числа.

      • СЗВ-стаж. Сдавать раз в год до 1 апреля и отдельно после ухода сотрудников на пенсию.

      • 4-ФСС. Сдавать каждый квартал до 20 апреля, июля, октября и января. Если отчет формируется в электронном виде, срок сдачи – 25 число.

      Все эти отчеты ООО и ИП с работниками нужно сдавать даже при отсутствии деятельности и выплат сотрудникам. За исключением отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если в отчетном году не было никаких выплат работникам, эти формы можно не сдавать. Но лучше направить налоговикам пояснения.

      Отчеты по транспортному, земельному, другим налогам ИП и ООО на УСН сдают в обычном порядке, при наличии объекта налогообложения.

      Подключитесь к сервису «Моё дело», чтобы вовремя и без ошибок заполнять любые отчеты и отправлять их в электронном виде, рассчитывать налоги и поучать консультации экспертов.

      Сроки сдачи отчетности при УСН за 3 квартал 2020 года — таблица

      Отчетность на «упрощенке» — это отдельный перечень отчетных бланков и формуляров, которые сдают компании и ИП, применяющие упрощенный режим фискального обременения. Разберемся, что и кому сдавать, какие сроки сдачи отчетности при УСН за 3 квартал 2020 года.

      Налогоплательщики на УСН — это особая категория экономических субъектов, официально перешедших на щадящий режим обложения. Упрощенка — это не только минимальные выплаты по налогам и сборам, но и сокращенный состав отчетных форм. О порядке перехода на упрощенку мы рассказали в специальном материале.

      По сути, фирмы и ИП на УСН должны сдавать одну декларацию по налогу. И то только один раз в год. Причем юрлица должны отчитаться раньше — до 31 марта года следующего за отчетным. Коммерсантам срок немного продлили — до 30 апреля.

      Помимо налоговой декларации по УСНО, придется подготовить ряд иной отчетной документации в адрес контролеров (ФНС, Росстат, ФСС и ПФР). Причем состав отчетности определяется в зависимости от многочисленных факторов. Например, от наличия трудовых отношений, от формы собственности и видов деятельности, от имущественных активов.

      Разберемся, какие формы и когда нужно представлять контролерам.

      Таблица сроков сдачи отчетности за 3 квартал для компаний и ИП на УСН без работников

      ИП и фирмы, применяющие упрощенку, и не имеющие в штате наемных работников, отчитываются перед контролерами довольно редко. Для данной категории налогоплательщиков основной состав отчетности — это формы, представляемые по итогам года. Но есть и специфические формы, которые придется сдать в 3 квартале 2020 года.

      Отчетность ИП и юрлиц на УСН 3 квартал 2020 года:

      Декларация по водному налогу

      Если предприниматель или фирма являются пользователем водных объектов по ст. 333.8 НК РФ

      Ежеквартально, не позднее 21.10.2020

      Декларация по НДПИ

      Обязательно для пользователей природных недр. То есть, если организация или ИП, ведут деятельность по добыче полезных ископаемых) ст. 334 НК РФ.

      2 сентября 2020 г. — за июль 2020

      30 сентября 2020 г. — за август 2020

      31 октября 2020 г. — за сентябрь 2020

      Декларация на игорный бизнес

      Юрлица, ведущие деятельность в сфере игорного бизнеса по ст. 365 НК РФ.

      20 августа 2020 г. — за июль 2020

      20 сентября 2020 г. — за август 2020

      21 октября 2020 г. — за сентябрь 2020

      Декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

      Организации-налогоплательщики, в соответствии со ст. 333.43 НК РФ.

      ИП не относятся к плательщикам данного налогового обязательства.

      Декларация по ЕНВД

      При условии, что компания или коммерсант совмещает УСН и ЕНВД

      Единая упрощенная декларация (ЕУД)

      ИП или фирма вправе подать отчет, при выполнении двух условий:

      — у налогоплательщика отсутствуют объекты обложения по тем налогам, плательщиками которых они являются;

      движения денег по банковским расчетным счетам в банке и в кассе за отчетный период не было.

      Важно! Сдавать ЕУД — право налогоплательщика, но никак не обязанность.

      Расчет по налогу на имущество

      Если в собственности организации имеется налогооблагаемое имущество (недвижимость).

      Не позднее 30.10.2020, при условии, что в регионе по месту нахождения облагаемого актива (недвижимости) установлена обязанность по представлению ежеквартальных расчетов.

      Важно! Ежеквартальные расчеты отменены с 2020 года!

      Декларация по НДС и журнал учета счетов-фактур

      Если ИП или фирма выступают в роли налогового агента по налогу на добавленную стоимость

      Рассчитать упрощенный налог бесплатно онлайн вы можете в нашей программе «БуСофт». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

      Отчетность за 3 квартал для работодателей на УСН

      Статус работодателя накладывает на упрощенца дополнительные обязательства. Помимо обязанности рассчитать и выплатить вознаграждения за труд, наниматель обязуется своевременно отчитаться по налогам и взносам. Такие формы обычно называют «зарплатная отчетность» или «отчеты работодателя».

      Напомним, что обязанность сдавать зарплатные отчеты возникает при выполнении следующих условий:

    • компания или ИП нанимает в штат работников по трудовым договорам;
    • заключаются гражданско-правовые договора с физическими лицами;
    • иные случаи, когда компания/ИП выступает в роли налогового агента по НДФЛ или страхователем в части страхового обеспечения граждан.
    • Зарплатная отчетность за 3 квартал 2020 года:

      Разъяснения по заполнению

      Включите в отчет всех работников, с которыми заключены трудовые и гражданско-правовые договора. Директора без зарплаты, как и единственного учредителя фирмы включите в отчет.

      Ежемесячно, не позднее:

      15 августа — за июль 2020

      16 сентября — за август 2020

      15 октября — за сентябрь 2020

      При условии, что наниматель начисляет и уплачивает дополнительные страховые взносы в пользу своих работников

      До 21.10.2020 подайте реестры за июль, август и сентябрь 2020.

      Отчитайтесь по форме 4-ФСС если выплачиваете вознаграждения за труд в пользу работников по трудовым договорам. А также, если в договорах ГПХ включено условие об обязательной уплате взносов на травматизм. Инструкция в материале: 4-ФСС за 3 квартал 2020 года

      На бумаге до 21.10.2020

      Электронно до 25.10.2020

      Сведения о страховом обеспечении. Заполняйте нарастающим итогом, с начала финансового года.

      Как правильно заполнить сведения о начислениях и сумма подоходного налога в статье: » 6-НДФЛ за 3 квартал 2020 года: бланк и образец»

      Периодичность представления отчета зависит от количества сотрудников в штате. Если работников менее 15 — отчитывайтесь по форме №П-4 — ежеквартально.

      Если работников 15 и более — сдавайте отчет ежемесячно.

      Отразите в отчете информацию о численности и заработке сотрудников.

      До 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

      Информацию о неполной занятости работников представляют только те ИП и организации, в штате которых трудится более 15 человек.

      Статистические формы отчетности

      Фискальная и запрлатная отчетность — не единственные категории, запрашиваемые контролерами. Не стоит забывать по статистические формы, за непредставление которых грозят солидные штрафы. Например, за несданный статотчет организацию могут оштрафовать на 70-150 тысяч рублей.

      Состав отчетности в Росстат определяется в индивидуальном порядке. Проверить полный перечень информации можно на официальном сайте органов статистики. Специальной регистрации на сайте не требуется. Также не пропустите статью на сайте «Упрощенки» «Отчеты в Росстат по ИНН«.

      Обязанность по уплате налогов и взносов за 3 квартал

      Не забываем по обязанность своевременной уплаты налогов и сборов в бюджет. Иначе штрафных санкций от контролирующих ведомств не избежать. Что нужно заплатить ИП и фирме на УСНО в 3 квартале 2020 года:

      Вид налога, сбора взноса

      Крайний срок перечисления

      Аванс по УСН за 3 квартал

      Налог на игорный бизнес

      Ежемесячно, до 20 числа месяца, следующего за отчетным

      НДС для налогового агента

      До 25 числа каждого месяца, равными долями, в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

      Аванс по налогу на имущество

      Сроки авансовых платежей устанавливаются региональными органами власти. Уточнить сроки можно на сайте ФНС.

      Страховые взносы для работодателя

      Ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным

      НДФЛ с доходов работников

      С зарплаты — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.

      Для отпусков, больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены пособия/отпускные.

      Отчетность ООО на УСН

      Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

      УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

    • УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей.
    • УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.
    • Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

      Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

      Отчетность ООО на УСН в 2018 году

      Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

      Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

      • Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2018 года;
      • Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2018 года;
      • Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.
      • Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

        Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

      • Нулевая декларация ООО на УСН;
      • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
      • Отчетность в фонды.
      • Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

        Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

        Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

        На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

        Заявление на УСН при регистрации ООО

        Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

        Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

        Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

        Особенности УСН 6 процентов в 2020 году для ИП без работников и с работниками

        Рассмотрим, какую отчетность сдают ИП на УСН 6 процентов в 2020 году с работниками и без, какие обязательные платежи им следует перечислить в бюджет. Статья содержит полезные сервисы и справочники, которые помогут своевременно отчитаться и заплатить налоги.

        Также важно знать, что отчетность по УСН обязаны сдавать все ИП. Заполняйте декларацию в программе БухСофт. Она будет всегда оформлена на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит форму автоматически. Вам останется лишь ее скачать. Перед отправкой в налоговую декларация тестируется всеми проверочными программами ФНС.

        Преимущества УСН 6 процентов

        Упрощенная система налогообложения для ИП 6 процентов (объект “доходы”) является достаточно простой в части ведения учета. Она подразумевает незначительную налоговую нагрузку по сравнению с ОСНО.

        По общему правилу ИП не является плательщиком НДС. В бюджет он перечисляет единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, а также НДФЛ и страховые взносы за наемный персонал при его наличии.

        Предпринимателю не нужно налог на имущество, если он не использует его в рамках деятельности, оно принадлежит ему как физическому лицу и не включено в кадастровый список региона.

        Расчет налога по УСН “доходы” в 2020 году для ИП без работников и с наемным персоналом представляет собой произведение суммы полученных доходов (налогооблагаемая база) на 6 процентов. Из полученной суммы вычитают перечисленные за год авансовые платежи.

        УСН 6 процентов в 2020 году для ИП с работниками позволяет снизить сумму уплачиваемого налога наполовину. Уменьшение происходит за счет уплаченных взносов на социальное страхование и “травматизм”, выплаченных работникам пособий за первые три дня болезни.

        Обратите внимание, что в некоторых регионах ставка УСН 6 процентов снижена до 1 процента по решению местных властей. Это делает применение режима еще более выгодным, но вносит особенности в порядок заполнения отчетности (см. ниже).

        Требования к ИП на УСН 6 процентов в 2020 году

        В 2020 году, как и ранее, законодательство предусматривает одновременное выполнение четырех обязательных условий для применения “упрощенки”.

      • За 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, численность нанятого персонала не должна превышать 100 человек. В расчет включают среднесписочную численность, среднюю численность внешних совместителей и граждан, с которыми ИП заключал договоры ГПХ на выполнение работ и оказание услуг.
      • Лимит остаточной стоимости основных средств — не более 150 000 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан его соблюдать. В противном случае предприниматель обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
      • Лимит дохода за 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, в 112 500 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан соблюдать лимит в размере 150 000 000 рублей. В противном случае ИП обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
      • Представить в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН. Документ нужно подать не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима. Непредставление документа означает отсутствие у предпринимателя права на “упрощенку”. ИФНС в ходе проверки может доначислить налоги в соответствии с используемым ранее режимом налогообложения.
      • Обратите внимание: некоторые ИП не могут переходить на “упрощенку” в силу законодательных ограничений. К ним относятся:

      • производители подакцизных товаров
      • ИП, участвующие в добыче и продаже полезных ископаемых;
      • предприниматели на режиме ЕСХН.
      • Таким образом, чтобы ИП мог перейти на УСН 6 процентов в 2020 году:

      • он должен соблюдать перечисленные выше законодательно установленные требования;
      • подать в ИФНС уведомление о переходе.
      • Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

        Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

        Отчетность по УСН 6 процентов в 2020 году для ИП с работниками и без

        Независимо от наличия или отсутствия работников, ИП сдает следующие виды отчетности.

      • Декларацию по УСН. Это самый важный и основной отчет, который сдают в налоговые органы. ФНС утвердила ее форму приказом от 26.02.2016 №ММВ-7-3/[email protected]
      • ИП на УСН 6% нужно учитывать следующие особенности при ее заполнении:

      • в Разделе 2.1.1, где рассчитывают налоговую базу с объектом «доходы», ставку ИП должен указать сам. Связано это с тем, что в регионах применяют различные ставки согласно действующим в них льготам. Кроме того, предусмотрена нулевая ставка налога для ИП на «налоговых каникулах».
      • в раздел 2.1.2 следует вносить сведения о рассчитанных суммах торгового сбора, уменьшающих “упрощенный” налог (при наличии таких сведений).
      • Декларацию по УСН предприниматели сдают один раз в год в ИФНС по месту жительства. Крайний срок сдачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

        Представить декларацию можно:

      • по почте ценным письмом с описью вложения;
      • в налоговую лично или передать через представителя (нотариальное подтверждение доверенности обязательно);
      • направить в электронном формате по ТКС.
        1. Также в течение всего календарного года ИП на УСН 6 процентов ведет Книгу учета доходов и расходов, согласно требованиям ст. 346.24 НК РФ. Если КУДиР он заполняет в электронном формате, то по окончании налогового периода (года) ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать. В архиве ИП должны храниться бумажные варианты КУДиР за все годы деятельности. Заверять КУДиР у налоговиков не нужно.
        2. При наличии у предпринимателя статуса импортера товаров из ЕАЭС, он сдает в налоговые органы декларацию по косвенным налогам. Инспекторы утвердили форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Сдавать отчет нужно ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импорта к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
        3. Если ИП имеет статус налогового агента по НДС или выполняет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он представляет налоговикам декларацию по НДС.
        4. Отчетность по УСН 6 процентов в 2020 для ИП с работниками

          Если в штате предпринимателя числится хотя бы один сотрудник, то перечень обязательной отчетности увеличивается. ИП на УСН 6% с работниками сдает:

          1. В ИФНС ежегодно:
          2. налоговую декларацию по УСН — до 30 апреля;
          3. справку 2-НДФЛ (о доходах физлиц) — до 1 апреля года, следующего за отчетным;
          4. сведения о среднесписочной численности работников — до 20 января.
          5. В ФСС ежегодно:
          6. справку о подтверждении основного вида деятельности — до 15 апреля следующего налогового периода (календарного года).
          7. Также предусмотрена ежеквартальная отчетность:

          8. В ИФНС:
          9. расчет 6-НДФЛ — не позднее конца месяца, следующего за кварталом;
          10. расчет по страховым взносам — до 30 числа месяца, следующего за расчетным кварталом.
          11. В ФСС:
          12. отчет 4-ФСС — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Ежемесячная отчетность в ПФР:

    • форма СЗВ-М — не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
    • Таблица отчетности для ИП с работниками

      Все виды обязательной для ИП с работниками отчетности со сроками сдачи мы собрали в таблице 1.

      Таблица 1. Как сдавать отчетность в 2020 году

      Отчетный период, год

      Крайняя дата сдачи в 2020 году (включительно)

      Какую отчетность сдают усн 6%

      • Центр поддержки предпринимательства
        • Работа центра
        • Служба «одного окна»
        • Сотрудники
        • Противодействие коррупции
        • Специальная оценка условий труда
        • Мероприятия
        • Отзывы
        • Начинающему предпринимателю
          • Открытие собственного дела
          • Открытие расчетного счета в банках
          • Вопросы регистрации
          • Лицензирование
          • Применение ККМ
          • Отчетность
          • Квитанции
          • Трудовые отношения
          • Порядок проведения проверок
          • Сертифицирование
          • Пожарная безопасность
          • Памятки
          • Поддержка предпринимательства
            • Субсидирование
            • Кредитование МСП
            • Участки под застройку
            • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
            • Законодательство
            • Содействие самозанятости безработных граждан
            • Органы взаимодействия
            • Платные услуги
            • Вопрос-ответ
            • Партнеры
            • Реестр получателей поддержки
            • Налоговые каникулы
            • Заполняем отчетность самостоятельно
            • Проверка контрагента
            • График работы партнёрских окон
            • Отчетность ООО на УСН (с работниками)

              Уведомление о переходе на УСН необходимо подать в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации.

              Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

              1) Декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (1 раз в год).

              2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год). Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

              3) Так же ООО на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно.

              4) 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).

              5) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).

              6) Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учет (бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС в течение 90 дней по окончании года (до 31 марта).

              7) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

              Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

              1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

              2. Сведения о стаже — СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

              Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

              1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

              2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

              ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

              1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН ( за I квартал – до 25 апреля, за полугодие –до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

              2. НДФЛ — 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

              3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

              ООО применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. ООО применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

              Отчеты при УСН за 1 квартал в 2020 году и их сроки сдачи в таблице

              Статьи по теме

              Упрощенцы сдают отчеты за 1 квартал 2020 года. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу со всеми сроками сдачи форм при УСН.

              Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера за 1 квартал. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.

              Отчеты на УСН за 1 квартал в 2020 году и их сроки сдачи в таблице

              По единому налогу отчеты за 1 квартал 2020 при УСН в налоговую не направляются. Для данной декларации предусмотрена ежегодная подача, а не ежеквартальная.

              Вместе с тем есть такие формы, которые заполнить и сдать необходимо даже упрощенцам. Посмотрите их в таблице ниже.

              Обязательные отчеты на УСН за 1 квартал 2020 года.

              Отчетная форма

              Дата предоставления в контролирующие органы

              Примечание

              СЗВ-М за март 2020 года

              15 апреля 2020 года

              ИП сдают отчет только при наличии оформленных трудовых договоров или договоров подряда

              Единая (упрощенная) налоговая декларация

              Отчет сдается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам

              Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 1 квартал 2020 года

              На бумажном носителе – 22 апреля 2020 года (перенос с 20 апреля)

              На электронном носителе – 25 апреля 2020 года

              ИП сдают отчет только при наличии трудовых договоров с физлицами

              Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 квартал 2020 года

              ИП сдают отчет только при наличии выплат физическим лицам в 1 квартале 2020 года

              Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2020 года (форма 6-НДФЛ)

              ИП сдают отчет только если были облагаемые НДФЛ выплаты физлицам

              Отчетность для УСН по операциям, относящимся к исключениям согласно пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ

              Дата предоставления в контролирующие органы

              Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2020 года

              25 апреля 2020 года

              Сдают упрощенцы, у которых были обороты, облагаемые НДС в качестве исключения

              Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года

              29 апреля 2020 года (перенос с 28 апреля)

              Не относится к ИП (для них предусмотрена ежегодная отчетность по НДФЛ)

              Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 квартал 2020 года

              30 апреля 2020 года

              Сдается по имуществу, облагаемому от кадастровой стоимости. Не относится к ИП

              Какие отчеты сдает ООО на УСН за 1 квартал 2020 года в органы статистики?

              Росстат формирует списки предприятий, по которым собирает статистические сведения по своим формам. Узнать, есть ли запрос из органов статистике и для вас, можно на специальном портале.

              Зайдите на сайт и заполните один из реквизитов.

              Какую отчетность сдает ООО или ИП на УСН за 1 квартал 2020 года при совмещении с ЕНВД

              Упрощенцы, вставшие на учет для уплаты налогов от вмененного дохода по одному из видов деятельности, дополнительно отчитываются и по ЕНВД.

              Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2020 года

              Сроки сдачи иной отчетности

              Есть еще несколько отчетных форм, которые могут оказаться актуальными для упрощенца.

              Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 1 квартал 2020 года

              Относится к упрощенцам (юрлицам и ИП) при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников

              Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года

              22 апреля 2020 года (перенос с 20 апреля)

              Относится к упрощенцам при условии пользования водными объектами

              Ответственность за несвоевременно сданные отчеты

              Если отчетность за 1 квартал 2020 года на УСН сдать с опозданием, то контролирующие органы быстро накажут нарушителей. Ответственность предусмотрена разная. Посмотрите в таблице, как и за что оштрафуют налогоплательщиков.

              500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой

              Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ

              5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма – 1 000 руб., максимальная – 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету)

              п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

              НДС, РСВ, Налог на прибыль, Налог на имущество, ЕНВД

              5% от суммы налога или взносов по отчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма – 1 000 руб., максимальная – 30% от суммы налога (взносов), причитающегося к оплате по декларации)

              п. 1 ст. 119 НК РФ, блокировка счета

              1 000 руб. за каждый месяц просрочки

              п. 1.2 ст. 126 НК РФ

              Ваши коллеги сейчас читают:

              © 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

              Журнал «Упрощёнка» –
              об упрощённой системе налогообложения
              8 800 550-15-57

              Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
              Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

              Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

              Смотрите так же:  Упрощенная налоговая декларация в 2020 году ндс

              Оставьте комментарий