Подоходный налог с оплаты за детский сад

Возврат налога за детский сад

Возможно, вы слышали, что можно получить возврат налога за обучение детей, однако не многие знают, что возможен возврат налога за оплату детского сада, в который вы водите вашего ребенка. Возможно это в случае, если детский сад не частый, а является дошкольным образовательным учреждением, имеющим об этом соответствующую лицензию или/и аккредитацию.

Для получения возврата налога также необходимо, чтобы родитель, оплачивающий детский сад, имел официальную работу с ежемесячным отчислением подоходного налога.

Что необходимо сделать для возврата?

Ваша задача сохранять договор на образование в детском саду вашего ребенка, квитанции об оплате. Получить возврат налога возможно по окончанию год, в котором вы оплачивали пребывание вашего ребенка в детском саду. Для этого вы обращаетесь в налоговую инспекцию по адресу прописки с заполненным пакетом документов, который включает в себя:

  • налоговая декларация 2НДФЛ за год;
  • заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения ребенка в детском саду;
  • заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
  • справка 2НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копия договора на пребывание ребенка в детском саду на год;
  • копии квитанций об оплате детского сада за год или выписка движения со счета;
  • копия лицензии или аккредитации детского сада;
  • копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
  • банковские реквизиты.
  • Сумма и сроки возврата

    Возврату подлежит сумма в размере 13% от уплаченной суммы за детский сад за год. Возврат за год на одного ребенка не может быть не более 6500 рублей, так как социальный налоговый вычет на одного ребенка не может быть более 50 000 рублей.

    После подачи документов в течение трех месяцев производится камеральная проверка налоговиками. По положительному результату в течение одного месяца происходит перечисление. То есть общий срок возврата должен быть четыре месяца. Если в результате проверки будут выявлены ошибки или недочеты, то срок возврата удлиняется.

    На нашем сайте вы можете найти бланки деклараций и заявлений для возврата налога при обучении, найти информацию о том, как оформить возврат налога при обучении, а также обратиться за помощью к специалисту.

    Другие статьи сайта:

  • Возврат налога за школуСейчас большинство школ платные. При оплате обучения в школе вашего.
  • Возврат налога за обучение детейСейчас почти не существует понятия бесплатное образование. И с маленького.
  • Возврат подоходного налога при обученииЕсли вы понесли затраты по оплате обучения, то вы можете.
  • Возврат налога на лечение ребенкаЕсли вы оплатили лечение и медикаменты своего ребенка в возрасте.
  • Кто может получить возврат налога за обучениеПри оплате обучения можно получить возврат налога. Однако не все.
  • Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

    Последнее обновление 2018-07-13 в 11:40

    Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

    Как получить налоговый вычет за детский сад

    Согласно п.4 ст.10 закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании» дошкольные учреждения входят в единую систему образования РФ. Это значит, что налоговый вычет за детский сад получить можно, но исключительно за обучающие занятия. Это подтверждает Минфин в письмах от 09.06.2011 № 03-04-05/5-414, от 22.09.2017 № 03-04-05/61433.

  • Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%.
    1. Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
    2. После ее проверки написать заявление.
    3. Налоговый вычет за частный детский сад

      Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

      Пример 3

    4. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/[email protected]
    5. Пример 5

      Частный детсад обходится Сергею в 31 400 руб. в месяц. В приложении к договору есть разбивка этой стоимости по видам предоставляемых услуг: питание, обеспечение безопасности, медицинский контроль и т.д. На образовательные программы отведено 7 400 руб.

      Документы для вычета за детский сад

      Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

    6. свидетельство о рождении ребенка;
    7. Итоги

        Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        (41 оценок, средняя: 4,85)

        Вычет на обучение детей в детском саду

        Да, вы можете вернуть налог за обучение, если у вас был доход, облагаемый налогом, в 2015 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 г.

        Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими разъяснениями о вычете на обучение.

        Заполнить декларацию онлайн и вернуть налог легко и удобно на НДФЛка.Ру.

        Что имеется ввиду под родительской платой? Ходит ли Ваш ребенок в частный детский сад или государственный, и есть ли у Вас договор с детским садом? Если да, то выделены ли в нем платежи (на обучение и на так называемую родительскую плату)

        В налоговый вычет включаются только расходы на обучение ребенка, а иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются. То есть в ваших платежных документах должно быть четко прописано, за что именно вы платите.

        Нет, платежные документы это чеки, квитанции и т.д. А договор это отдельный документ.

        Светлана имела ввиду, что если сумма, которую Вы платите по договору с детским садом — именно за обучение ребенка, а не за дополнительные услуги, то вернуть налог можно.

        Определить это можно сопоставив чеки и договор

        Вернуть НДФЛ вы можете только с дополнительных платных образовательных услуг. Родительская плата- это плата за содержание ребенка в детском саду. Наверняка вы получаете компенсацию родительской платы из соцзащиты. Соответственно, возместить НДФЛ с родительской платы нельзя. Обратитесь за договором к заведующей детского сада, если в нем написано, что плата вносится за дополнительные образовательные услуги, вы вправе обратиться за социальным вычетом.

        Как получить налоговый вычет за детский сад в 2020 году

        Перечень социальных вычетов включает право на получение льготы при обучении ребенка, посещающего детское дошкольное учреждение. Проведение обучения подтверждается договором между родителем и детским садом. Документ должен прямо указывать на получение обучения с подтверждением стоимости в составе услуг на содержание, питание и прочих статей расходов дошкольного заведения. В статье расскажем про налоговый вычет за детский сад, дадим пример оформления документов.

        Получатели льготы за детский сад

        Суть льготы состоит в возврате части налога на доходы физических лиц, уплаченного родителем или опекуном ребенка, обучающегося в дошкольном заведении. Право на получение льготы имеют лица, у которых:

      1. Имеется доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
      2. Период получения дохода совпадает с годом осуществления затрат на обучение ребенка.
      3. Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: > “Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации в 2020».
      4. Имеются подтверждающие право на вычет документы, приложенные к декларации для проведения проверки.
      5. Подача декларации, документов и заявления произведена в рамках периода исковой давности по финансовым вопросам.
      6. Законодательством установлен предел суммы вычета. Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей. При оплате за обучение двух детей величина вычета удваивается.

        ? Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

        Виды дошкольных обучающих заведений

        В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

        Способы получения льготы

        Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

        Положения В ИФНС У работодателя
        Период получения По окончания налогового года – календарного периода В году осуществления затрат
        Основание Декларация, документы, заявление на возврат Документы, заявление на получение уведомления
        Срок проверки документов 3 месяца (ст. 88 НК РФ) 1 месяц (ст. 219 НК РФ)
        Преимущества способа Возврат производится в полном объеме Оперативность возврата налога
        Недостатки Длительность периода проверки Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС

        Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

        Получение вычета у работодателя

        Вычет у работодателя осуществляется по уведомлению, выдачу которого осуществляет ИФНС. Для получения уведомления лицо:

      7. Подготовить документы, подтверждающие право на льготу.
      8. Подать заявление на получение уведомления в составе документов на вычет.
      9. Получить уведомление по истечении месячного срока.
      10. Обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета при начислении налога.
      11. Заявление вычета у работодателя имеет смысл оформлять при осуществлении оплаты и получения обучения в первой половине года или при наличии незначительной суммы платежа. Если сумма велика и превышает вознаграждение до конца года, возникает остаток неиспользованного вычета. При возникновении остатка при заявлении льготы по месту работы возникает необходимость обращения в ИФНС для получения переплаченного налога.

        Процедура возврата остатка суммы требует подачи декларации по окончании налогового периода.

        Пример получения вычета у работодателя

        Смирнов А.А. оплатил в январе 2016 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

      12. Применили сумму социального вычета к начисленной заработной плате: 30 000 – 20 000 = 10 000 рублей.
      13. Удержали НДФЛ из остатка заработной платы: 10 000 х 13% = 1 300 рублей.
      14. Благодаря применению вычета работник Смирнов А.А. получил экономию в размере 2 600 рублей в сентябре 2016 года.
      15. Представление декларации в налоговую

        Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов. Читайте также статью: > “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2020. Примеры, документы + инфографика». Обращение за льготой осуществляется в налоговый орган, территориальное отделение которого расположено в месте регистрации физического лица. Воспользоваться льготой имеет право любой из родителей вне зависимости от того, чьи данные указаны в документах. Право возникает при наличии зарегистрированного брака.

        Декларация представляется по форме 3-НДФЛ за каждый год обучения отдельно. Подача документов осуществляется по окончании года, в котором возникло право на льготу или в более позднем периоде в пределах 3 лет. Используются бланки, действующие в периоде. Документ унифицирован, используется для разных оснований представления. При подаче декларации в состав листов включаются имеющие отношение к вычету.

        Пример применения вычета при подаче декларации

        Иванов В.В. в 2015 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2015 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года. Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

      16. Определена сумма положенного вычета. Сумма платежа превысила допустимый предел льготы. Вычет применяется в размере 50 000 рублей.
      17. Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
      18. Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
      19. Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
      20. Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
      21. Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.
      22. Перечень документов для получения льготы

        К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на льготу. Формы представляются в копиях. В процессе камеральной проверки инспектор может попросить предоставить оригиналы для сличения данных. Документы перечисляются в списке, указанном в сопроводительном письме или заявлении.

        Документ Форма Особенности
        Договор об оказании услуг Простая письменная форма Должно присутствовать условие о проведении обучения
        Лицензия на право ведения образовательной деятельности Копия документа или внесение данных о лицензировании в договор При отсутствии лицензии льгота не предоставляется
        Платежные документы Квитанция банка или чек с ПКО при наличной форме оплаты В документах должны быть указаны данные одного из родителя или опекуна
        Паспорт заявителя Копия заполненных листов документа При наличии данных второго супруга в платежных документах или договоре дополнительно представляется свидетельство о браке
        Документ о рождении ребенка Копия свидетельства Опекуны и попечители дополнительно предоставляют договор об опекунстве и ли попечительстве
        Справка о доходах Форма 2-НДФЛ представляется в оригинале. Читайте также статью: > “Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк». Выдачу справки осуществляет работодатель

        В составе документов представляется заявление. Образец документа предоставляется в ИФНС. В форме указывают:

      23. Наименование территориального отделения ИФНС.
      24. Данные заявителя в соответствии с паспортом.
      25. Контактный телефон для связи с лицом при необходимости уточнения данных.
      26. Просьбу о возврате налога с указанием банковских реквизитов счета для перечисления суммы.
      27. Заявление должно быть подписано лицом собственноручно с указанием даты составления документа. На время проведения проверки дата заявления не влияет, значение имеет дата получения ИФНС декларации.

        Срок возврата суммы льготы

        Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.

        Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.

        В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.

        Причины отказа в получении вычета

        Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.

        Условие Неверная позиция Верная позиция
        Оформление договора Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка
        Выделение услуги полученного образования В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги Стоимость образования указана отдельно
        Лицензия учреждения Отсутствует Имеется
        Данные заявителя или супруга в платежных документах Отсутствуют Имеются
        Периода получения услуги и дохода Период не совпадает Совпадает
        Период заявления льготы Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет Декларация представлена в пределах исковой давности
        Заявление льготы Оформлена в одной декларации за несколько лет Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно

        В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.

        Рубрика “Вопросы и ответы”

        Вопрос №1. Предоставляется ли социальный вычет работнику при отсутствии уплаты НДФЛ работодателем?

        Не предоставляется. Вычет применяется только по уплаченному налогу. Одновременно ИФНС примет меры по взысканию недоимки у лица.

        Вопрос №2. Имеет ли право ИФНС задержать перечисление излишне уплаченного налога на срок более 1 месяца после проведения проверки?

        Срок выплаты установлен в НК РФ. При задержке перечисления ИФНС лицо имеет право выставить пени за дни просрочки.

        Вопрос №3. Можно ли получить социальный вычет на обучение дошкольника при получении услуги в частном заведении в вечернее время?

        Обучение ребенка не в дневное время в частном образовательном заведении не дает право на вычет.

        Вопрос №4. Можно ли в одной декларации заявить наряду с социальным видом применить имущественный вычет?

        Декларация, представляемая работником на получение вычета, может включать данные по нескольким видам льгот.

        Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

        Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

        Кто может претендовать?

        Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

        +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

        ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

        Это быстро и БЕСПЛАТНО!

        Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

        Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

      28. есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
      29. срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
      30. в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
      31. есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
      32. подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.
      33. Правовое регулирование

        Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

        Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

        Налоговый вычет за детский сад

        На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

        Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

        Государственный

        Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

        По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

        Частный (платный)

        Что касается коммерческих детских садов то в 2020 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

        Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

        Кто имеет право на получение налогового вычета? Смотрите тут.

        Размер

        Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

        Подробней в следующей таблице:

        Условия возврата Размер возврата
        За первого ребёнка 20% от платы за обучение
        За второго ребенка 50% от платы за обучение
        За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение

        При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

        При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

      34. Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).
      35. Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

        Как получить?

        Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

      36. Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
      37. Получить вычет у работодателя.
      38. Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

        Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

        Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

        Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

        У работодателя

        Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

      39. Документально подтвердить свое право на получение льготы.
      40. Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
      41. Получить уведомление через месяц.
      42. Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.
      43. Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

        Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

        Список необходимых документов

        Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

        Для этого потребуется представить следующие документы:

      44. декларация по форме 2-НДФЛ;
      45. копия удостоверения личности;
      46. копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
      47. копия лицензии образовательного учреждения;
      48. копия свидетельства о рождении ребенка.
      49. Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

        Способы предоставления льготы

        После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

        Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

        Положен ли имущественный налоговый вычет для ИП? Информация здесь.

        Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры положена? Подробности в этой статье.

        Сроки

        После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

        Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

        На видео о возврате налога за обучение

      50. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
      51. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
      52. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      53. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      54. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48
        • Ассоциация руководителей
          образовательных организаций

          Знания для эффективного управления

          Как получить налоговый вычет за детский сад?

          «Экспертиза основной образовательной программы дошкольного образования»

          – Водим ребёнка в частный детский сад, так как в муниципальном для нас места всё ещё не хватает. Коллега делала вычет за обучение детей, часть денег ей вернули. А вот соседке, которая тоже водит детей в частный садик, почему-то отказали. От чего это зависит? И что нужно, чтобы получить такой вычет?

          В статье 219 Налогового кодекса закреплено право получить налоговый вычет за образование — как своё, так и своих детей. В то же время, согласно п. 4 ст. 10 закона «Об образовании», детские сады относятся к дошкольным образовательным учреждениям (ДОУ), поэтому вы можете вернуть часть средств, потраченных на детсад. Но здесь есть несколько нюансов.

          Каковы условия для получения налогового вычета?

          Формально получить налоговый вычет можно не только за частный детский сад, но и за государственный: в Налоговом кодексе нет различий по форме собственности. Однако у ДОУ должна быть соответствующая лицензия. И если у муниципальных детских садов вся деятельность ведётся априори в рамках закона и лицензирована, то у частных детских садов такой лицензии может и не быть. Если её нет, то в налоговом вычете вам откажут.

          Ещё один момент: вернуть часть денег можно только за обучение, и это должно быть чётко прописано в договоре и в квитанции на оплату. Если в платёжке указано «за посещение детского сада», «за питание», «за присмотр и уход» или как-то ещё, то деньги вам, опять же, не вернут. Соответствующие разъяснения Минфин дал в Письме №03-04-05/5-414 от 09.06.2011.Кроме того, налоговая может отказать и в том случае, если в договоре не выделено отдельной строкой, сколько именно стоит образование ребёнка: очевидно, что в детском саду дети не только учатся, но и едят, гуляют, спят. Всё это, с точки зрения Налогового кодекса, к образовательному процессу не относится, поэтому и не учитывается при определении размера вычета.

          Как пояснили УФНС по Кировской области, если у налоговой во время камеральной проверки возникнут сомнения, что вся сумма из платёжки идёт именно на образование ребёнка, то инспектор может сделать запросы в соответствующие инстанции. Если предоставленные данные подтвердятся, то сумма вычета будет одобрена. Если же нет, то она может быть либо уменьшена, либо вовсе не одобрена. В любом случае, налоговая уведомит вас о своём решении.

          Таким образом, по факту получается, что за муниципальный детский сад получить налоговый вычет не получится: в их квитанциях не указано, что это плата за образовательные услуги, родители платят за питание детей, средства гигиены, присмотр и уход. В большинстве платёжек всё это просто называется «родительской платой».

          Есть ещё одна важная деталь: оплата должна производиться за счёт собственных средств плательщика. Если вы платите за счёт средств материнского капитала, благотворительного фонда или любых других источников, вычет вам не одобрят.

          Если при получении налогового вычета за лечение (который тоже относится к социальным вычетам) вы можете оплатить лечение супруга (супруги), то при получении вычета за образование оплату вы можете вносить только за себя, своих детей или братьев/сестёр. Другими словами, если вы оплачиваете детский сад, например, через банковскую карту бабушки или дедушки (даже если вы при этом возмещаете им все траты), деньги вам не вернут.

          Кто может получить налоговый вычет?

          Во-первых, вы должны быть гражданином России, получать официальный доход и уплачивать с него 13% подоходного налога. Во-вторых, нужно собрать полный пакет необходимых документов. И в-третьих, документы нужно подать до истечения срока исковой давности.

          Какие документы понадобятся?

          1. Квитанции об оплате.

          2. Справка 2-НДФЛ с места работы.

          3. Договор на обучение ребёнка в ДОУ.

          4. Копия лицензии или другого документа, подтверждающего статус образовательного учреждения (Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ в Письме от 30.12.2011 №03-04-05/9-1133 к таким документам отнёс устав, в котором в обязательном порядке указываются наименование, местонахождение (юридический и фактический адрес) и статус образовательного учреждения).

          5. Заявление на получение вычета.

          6. Копия сберкнижки с реквизитами счёта или реквизиты счёта, на который будут переводить деньги.

          7. Декларация 3-НДФЛ.

          Что такое исковая давность?

          Исковая давность — это время, в течение которого можно подать документы на получение налогового вычета. По его истечении получение вычета будет невозможно. В данном случае исковая давность составляет три года. К примеру, подать документы на получение налогового вычета за оплату обучения в 2018 году можно будет в 2020, 2020 и 2021 году. Можно подать заявление сразу за три года (например, в 2021 году — за обучение в 2018, 2020 и 2020 годах), но в этом случае нужно будет заполнить форму 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

          При этом право на получение налогового вычета появляется в году, следующем за годом обучения: за оплату обучения в 2018 году — в 2020-м. Но подать документы можно и в конце года обучения.

          Сколько можно получить?

          Размер социального вычета ограничен 120 тысячами рублей в год — это максимальная сумма, с которой вам могут вернуть 13%. Напомним, к этой категории вычетов относится не только вычет на образование, но и на лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение. Таким образом, если вы будете подавать заявления, например, на получение вычетов за лечение и обучение, то ваши выплаты будут суммироваться.

          Кроме того, Налоговый кодекс ограничивает сумму налогового вычета за обучение 50 тысячами рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за обучение одного чада вы можете вернуть максимум 6 500 рублей (50 000 х 13%) в год.

          Как можно получить налоговый вычет?Можно сделать это самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию, или через работодателя. Если вы получаете налоговый вычет через работодателя, то из вашей зарплаты просто перестанут вычитать 13% НДФЛ до тех пор, пока не «исчерпается» вся сумма к возврату.

          Как быстро вернут деньги?

          После подачи заявления налоговая будет проверять документы в течение трёх месяцев (это максимально возможный срок), после чего вынесет решение. Если оно будет положительным, то в течение месяца вам должны перечислить деньги на счёт, указанный в заявлении.

          Коротко о главном:
          1. Для получения налогового вычета у детского сада должна быть лицензия на образовательную деятельность.

          2. Вернуть деньги можно исключительно за обучение, и это должно быть чётко прописано в договоре и в квитанции на оплату. Отказать в вычете могут и в том случае, если нет точной суммы именно за образование, а указана только общая сумма.

          3. Оплата за детский сад должна производиться только из собственных средств и только от имени родителей, братьев или сестёр.

          4. Право на получение вычета наступает в году, следующем за годом обучения (за 2018 год — в 2020-м), подать документы можно в течение трёх лет.

          5. Максимум за обучение одного ребёнка можно вернуть 6 500 рублей в год.

          6. Получить вычет можно самостоятельно через налоговую или через работодателя.

          Налоговый вычет за оплату детского сада

          Юридическая информация на тему: «Налоговый вычет за оплату детского сада» с подробными разъяснениями. Мы собрали и систематизировали информацию по теме и предоставили ее в удобном для чтения виде.

          Налоговый вычет за обучение в детском саду

          Не все родители дошколят знают, что имеют право на получение налогового вычета при обучении ребенка, посещающего детский сад.

          В каком детском саду можно получить налоговый вычет?

          Услуги по обучению детей дошкольного возраста оказывают муниципальные и частные детские сады. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности.

          Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет. В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей, учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

          Размер налогового вычета

          Размер социального вычета на обучение ребенка в детском дошкольном учреждении не может превышать 50 тыс. руб. в течение года.

          Максимальный возврат НДФЛ по такому вычету составляет 6 500 руб. (50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.).

          Необходимые документы для получения налогового вычета за обучение в детском саду:

        • декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
        • справка по форме 2-НДФЛ с места работы
        • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении
        • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета
        • копия лицензии образовательного учреждения
        • Как оформить налоговый вычет за детский сад

          Не каждый родитель знает, что государство предоставляет ему льготу на получение образования его детей. Это касается высшего, школьного и дошкольного образования. Если ваш ребенок посещает муниципальный или лицензированный частный детский сад, у вас есть возможность получить налоговый вычет за детский сад.

          Оформление налогового вычета

          Чтобы получить выплату за обучение ребенка в дошкольном учреждении, нужно заключить договор между детсадом и родителями.

          К заявителю выставляется ряд требований:

        • он должен иметь официальное трудоустройство, то есть являться плательщиком НДФЛ;
        • следует собрать все документы, необходимые для того, чтобы получить льготу;
        • период выплаты налога должен совпадать со сроками обучения ребенка;
        • детское дошкольное учреждение обязательно должно иметь лицензию;
        • в договоре должны быть прописаны все расходы, которые несет родитель; услуги на предоставление образования должны быть прописаны отдельным пунктом.
        • Получить выплату за посещение детского сада вы можете 2 методами: можно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в территориальный орган ИФНС.

          Если прием документов осуществляется работодателем, вам потребуется:

        • Собрать документы, которые будут подтверждать право получения льготы.
        • Подготовить заявление, на его основании получить уведомление.
        • Получить социальный вычет на обучение при начислении налога в организации, где вы работаете.
        • Этот способ приемлем, если вы подаете заявление в первой половине года, и сумма, которую должны выплатить, небольшая. В противном случае придется обратиться в ИФНС.

          Подавать документы на получение налогового вычета на детский сад надо в конце года. Максимальный срок для осуществления вычета — 3 года. Это может сделать любой из супругов не зависимо от того, кто подписывал договор, если брак официально зарегистрирован.

          Для обращения в ИФНС по месту жительства необходимо собрать следующий пакет документов и их копий:

        • Справка 2-НДФЛ, которая подтверждает ваш доход.
        • Копия лицензии детского сада.
        • Свидетельство о рождении ребенка.
        • Форма 3-НДФЛ.
        • Договор с детским садом. Необходимо, чтобы в договоре были отдельно прописаны образовательные услуги — вычет производится только на них. Все дополнительные платные занятия, кружки, секции, которые ваш ребенок посещает в детском саду, также должны быть включены в договор.
        • Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты, с личными данными заявителя.
        • Копии всех заполненных страниц паспорта.
        • Свидетельство о браке, если договор оформлен на второго супруга, и в платежках присутствуют его данные.
        • Заявление на возврат НДФЛ с указанием паспортных данных, банковского счета, на который будет переведена сумма возврата, контактного телефона, наименования налоговой инспекции. Также ставится дата написания заявления и подпись заявителя.
        • Сумма и сроки возврата

          Возврат налога за обучение — 13% от стоимости услуг по предоставлению образования. Однако эта сумма не может превышать 6500 рублей в год.

          На проверку предоставленных документов дается 3 месяца с того момента, когда вы передали заявление налоговым органам лично, или когда они получили их посредством почтового перевода. В следующий месяц после завершения камеральной проверки заявителю будет переведена сумма вычета за оплату детского сада. Максимальный срок ожидания составляет 4 месяца. Срок может быть увеличен при выявлении несоответствий или ошибок в поданных вами документах. Это может послужить и поводом для отказа в предоставлении льготы.

          Вы можете получить выплаты за 3 года обучения ребенка, предшествовавших подаче заявления.

          Если вашим решением было вернуть налоговый вычет за оплату садика посредством обращения к работодателю, то получать выплаты вы начнете после получения уведомления из налоговой, но только начиная с месяца подачи заявления.

          Возврат налога за дошкольное обучение ребенка — хорошая помощь родителям. Вы можете получить эту льготу только при условии выполнения всех требований ИФНС и соблюдения законодательных норм.

          Возврат налога за обучение ребенка

          На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

          Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.

          Социальные налоговые вычеты регламентируются ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ. В отношении расходов на детей они полагаются в следующих случаях:

          • обучение (до 24 лет по очной форме);
          • лечение (до 18 лет);
          • взносы на добровольное страхование жизни;
          • взносы в негосударственные пенсионные фонды;
          • добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.
          • Налоговый вычет за обучение в 2020 году

            Человек, который хочет получить налоговый вычет, должен работать официально — соответственно, регулярно платить НДФЛ. Тогда у него будет возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение ребенка суммы, но не более общего размера НДФЛ за прошедший налоговый период (календарный год).

            Вернуть льготные средства можно, обучаясь не только в государственных учреждениях, но и в частных. Главное — наличие лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательной организации.

            Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.

            В первом случае обращаться за получением льготных средств необходимо в ФНС, когда закончится календарный год, в котором оплачивалось обучение. Во втором — в бухгалтерию по месту работы, при этом нового года ждать необязательно, но понадобится предварительное подтверждение от налоговой.

            Вычет предоставляется при получении не только первого профессионального образования, но и второго тоже, но только до исполнения ребенку 24 лет.

            Смотрите ролик о налоговом вычете за обучение ребенка на нашем канале ЛьготОтвет. Подписывайтесь, чтобы каждую неделю смотреть новые полезные видео!

            Кому положен вычет

            В 2020 году на получение льготы от государства имеют право лица, оплатившие учебу в образовательной организации:

          • сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
          • своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).
          • Вычет на обучение ребенка полагается на весь период, включая академический отпуск, до достижения учащимся указанного возраста. Действующий опекун (попечитель) может получить его до совершеннолетия своего подопечного, а бывший — до 24 лет.

            Если место регистрации ребенка отличается от прописки родителей, право на получение вычета за его родителями сохраняется.

            Получить вычет можно не только при обучении в вузе, но и в других государственных и частных учебных заведениях. В качестве образовательной организации могут выступать:

          • детские сады и школы;
          • колледжи, профессиональные училища;
          • заведения дополнительного образования для детей (например, музыкальные, художественные и спортивные школы);
          • школы по изучению иностранных языков;
          • курсы вождения и т.д.
          • Налоговый вычет на обучение детей в 2020 году: размеры, лимиты

            Размер налогового вычета зависит от уплаченной за обучение в течение года суммы денежных средств, но не может превышать годовой доход гражданина. Кроме того, законодательством предусмотрены лимиты:

          • Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 ? 0,13 = 6500 рублей.
          • Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120000 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120000 ? 0,13 = 15600 рублей.
          • Если при этом у гражданина есть право на получение других социальных вычетов, то данный лимит будет общим на все их виды. Однако вычет на обучение детей в любом случае будет учитываться отдельно.

            Ввиду того, что предельной суммой вычета является 50000 (вместо 130000 фактически заплаченных вузу), вернуть Екатерина сможет 6500 рублей (несмотря на то, что 13% от 130000 составляет 16900).

            Как получить налоговый вычет за обучение

            Получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка от государства можно одним из двух способов: через работодателя или непосредственно в ФНС. При получении вычета через работодателя, работнику нужно:

          • обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими право на налоговую льготу;
          • предоставить работодателю уведомление о праве на социальный вычет, которое будет выдано налоговой спустя 30 дней.
          • В итоге работнику будет начисляться заработная плата без удержания подоходного налога до момента достижения общей суммы полагающегося вычета. Основанием для этого является уведомление, выданное ФНС.

            Если обучение ребенка оплачивается из средств материнского (семейного) капитала, то вычет не положен.

            Во втором случае, когда получение вычета осуществляется в налоговой, родителю необходимо предоставить необходимые документы, включая заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. По итогу работнику на банковский счет перечисляется сразу вся полагающаяся сумма за прошедший налоговый период.

            Вернуть излишне уплаченный налог через ФНС можно только по истечении календарного года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, но не позднее 3 лет с момента уплаты.

            Налоговый вычет за учебу 2020: какие документы нужны?

            Для получения вычета за обучение ребенка через налоговую службу родителям необходимо предоставить следующие документы:

          • заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога с указанием реквизитов для перечисления средств;
          • налоговая декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);
          • справка о полученных доходах 2-НДФЛ (заказывается в бухгалтерии по месту работы);
          • договор на имя заявителя, заключенный с учебной организацией:
            • если в договоре не указана форма обучения, необходимо взять справку в деканате;
            • при отсутствии номера лицензии учреждения в договоре, также предоставляется ее копия;
            • если стоимость обучения была увеличена (и, соответственно, отличается от указанной в договоре на оказание услуг), то потребуется также предоставить дополнительное соглашение (или иной подтверждающий увеличение оплаты документ);
            • свидетельство о рождении ребенка;
            • для опекунов (попечителей) — документ об опеке (попечительстве);
            • документы, подтверждающие оплату образовательных услуг (квитанция, чек, платежное поручение и т.д.), плательщиком также должен значиться заявитель.
            • Для подачи документов необходимо иметь с собой копии и оригиналы документов. Копии заверяются сотрудником ФНС после сверки их с оригиналами.

              Налоговый вычет за садик в 2020 году

              Стоит отметить, что максимальный размер предоставляемой льготной выплаты ограничивается суммой 50000 рублей.

              Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

              Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг. Итак, согласно подп. 2 п. 1 статьи 219 НК предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. ежегодно на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Обратимся к перечню образовательных учреждений: согласно ст.
              23 Федерального закона от 29.12.2012 г. Вычет за частный дет. сад Стоит отметить, что выдача государственной лицензии частным дошкольными заведениями производится достаточно редко, из-за чего оформить налоговый вычет за такой детский сад у родителей или опекунов не получится.

              Как получить налоговый вычет за детский сад в 2018 году

              Возврат 13 % за частный детский сад Положения Налоговая служба Работодатель Период предоставления По завершении налогового года В тот же год, когда произошло осуществление затраты Основания Документы, заявление на предоставление средств, приложенные к декларации Документы, заявление на получение средств Срок рассмотрения представленных документов 3 календарных месяца 1 календарный месяц Плюсы метода Возврат средств происходит в полном объеме Быстрая оперативность возврата налога Минусы варианта Долгий процесс проверки Возврат происходит неполной суммы, так как остаток возвращается в налоговую службу Осуществить подачу документов вы можете лично или прибегнув к помощи представителя почтовой службы. Важно отметить, что декларация, заявление, а также весь список необходимых документов вы можете направить в орган налоговой службы в электронном виде.

              Оформление налогового вычета за детский сад

              Подробней в следующей таблице: Условия возврата Размер возврата За первого ребёнка 20% от платы за обучение За второго ребенка 50% от платы за обучение За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год. При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

            • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей.
            • Компенсация за детский сад в 2018 году: как получить льготу

              Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги. По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

              Вычеты за садик

              Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша. Для этого потребуется представить следующие документы:

            • заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
            • заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
            • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
            • номер банковского счета для получения средств;
            • Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

              Налоговые вычеты на детей в 2018 году

              Вычет за частный детсад на первого ребенка как получить

            • Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: > «Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации в 2018».
            • Законодательством установлен предел суммы вычета. Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей.

              Налоговый вычет за детский сад

              Налоговый вычет за детский сад Подробней в следующей таблице: Условия возврата Размер возврата За первого ребёнка 20% от платы за обучение За второго ребенка 50% от платы за обучение За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год. При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

            • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
            • Оформление налогового вычета за детский сад Важно Представление декларации в налоговую Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов.

              При подаче вами заявления с соответствующим пакетом документов в более поздние сроки сумма может быть заморожена на счету родителя или опекуна. При этом получить он ее сможет лишь в течение трех лет с момента подачи заявления. Получить льготную выплату за организацию частного характера возможно лишь при условии наличия у этого заведения государственной лицензии.

              В ином случае платным возмещением льготы вы не сможете воспользоваться. Также имеется вероятность получить отказ в предоставлении льготы при наличии ошибок в составлении заявления. Льготу можно получить лишь при условии четкого выполнения всех законодательных норм в соответствии с требованиями налоговой службы. В противном случае про компенсацию дошкольного обучения вашего ребенка можно забыть навсегда.

              Налоговый вычет за детский сад в 2020

              Налоговый вычет за обучение ребенка

              Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2020 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2020 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2020 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).

              Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

              • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
              • Как получить налоговый вычет за детский сад в 2020 году

                Смирнов А.А. оплатил в январе 2020 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

                Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

                Оплата обучения ребенка в детском саду и получение налогового вычета

                Обратите внимание!
                При определении размера полагающегося родителю вычета учитываются его фактически произведенные расходы именно на обучение ребенка. Иные расходы родителя, связанные с пребыванием его ребенка в детском саду, не учитываются.
                Поэтому необходимым является указание в договоре отдельной суммы за обучение малыша.

              • Копия паспорта родителя;
              • Копия свидетельства о рождении ребенка;
              • Копия договора с образовательным учреждением (в нашем случае с детским садом);
              • Копия лицензии дошкольного учреждения на право ведения образовательной деятельности;
              • Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты обучения ребенка в детском саду (если по каким-либо причинам квитанции отсутствуют, например, отдавались воспитателям для отчетности, то можно обратиться в бухгалтерию дошкольного учреждения для получения справки об оплате за конкретный год);
              • Справка 2-НДФЛ с места работы;
              • Заявление на возврат НДФЛ с указанием вашего расчетного счета.
              • Налоговый вычет на детей

              • документ попечительства или свидетельство о рождении;
              • справка медико-социальной экспертизы, если есть ограниченность по здоровью (при необходимости);
              • удостоверяющий личность заявителя документ;
              • свидетельство о бракосочетании;
              • справка от образовательного учреждения (если ребенок – совершеннолетний и продолжает обучение);
              • соглашение на содержание, судебный лист о взыскании или расписка участия в обеспечении ребенка (при необходимости);
              • непосредственно заявление об уменьшении НДФЛ на имя работодателя или в ФНС о выплате компенсации или переносе остатка на очередной период;
              • документы служб опеки, свидетельствующие о факте попечения на одного ребенка или нескольких детей.
              • Он предоставляется территориальным отделением налоговой службы по месту проживания претендентов. Для оформления следует подать соответствующее заявление на имя работодателя или непосредственно в ФНС (федеральную налоговую службу), если заявитель относится к самозанятой категории граждан.

                В определенных случаях, если ребенок ходит в детский сад, родители вправе получить вычет по НДФЛ на сумму оплаты такого сада. Вычет этот социальный и предоставляют его налоговые инспекции либо по желанию сотрудника — работодатели-налоговые агенты (данная возможность есть с 1 января 2020 года).

                Получить вычет за детский сад через свою ИФНС можно по итогам года, в котором вы оплачивали детский сад, путем возврата налога. Для этого нужно обратиться строго в ИФНС по местожительству. Если регистрации по месту жительства нет, тогда нужно подать заявление о постановке на учет в налоговую инспекцию по месту пребывания. Обращаться к своему работодателю за таким вычетом бесполезно. У него вы можете получить вычет в том же году, в котором оплачено обучение. Если это вам, конечно, выгодно и удобно. По старинке еще многие ходят за вычетом именно в налоговую. Напомним, право взять такой вычет непосредственно у работодателя появилось не так давно — с начала 2020 года.

                Социальный налоговый вычет за обучение в детском саду или кружке

                Однако необходимо отметить, что у этих обучающих ребенка организаций должна быть лицензия на образовательную деятельность, и конечно, для заявления социального налогового вычета нужно иметь документ, подтверждающий факт оплаты обучения (платежные банковские документы, квитанции об оплате услуг, чеки контрольно – кассовой техники).

                Одновременно с налоговой декларацией для подтверждения налогового вычета налогоплательщик может представить:
                копию договора с образовательным учреждением, имеющим соответствующую лицензию на осуществление образовательной деятельности;
                копию лицензии учреждения на осуществление образовательной деятельности (если ссылка на данные документы присутствуют в договоре, то их предоставление не требуется);
                платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств учреждению;
                свидетельство о рождении ребенка;
                заявление на получение социального налогового вычета.

                Компенсация за частный детский сад в 2020 году: возврат денег, НДФЛ

                Здравствуйте дорогие читатели, рады приветствовать вас на страницах этого портала. Вас заинтересовала компенсация за частный детский сад? Мы попробуем подать максимально развернутый материал в отношении использования такого рода льготы. И надеемся, вы найдете ответы на все ваши вопросы в этой теме.

                Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 августа

                Предоставляется ли послабление в принципе при затратах на коммерческое, а не муниципальное учреждение? Как производится оформление? Кто может стать получателем, и какие документы нужны для оформления? Все эти вопросы будем разбирать последовательно, а пока начнем с общих понятий и законодательного перечня.

                Нормативная база

                Компенсация за частный детский сад в 2020 году предоставляется. Ее гарантирует все тот же ФЗ № 273 об образовании, что от 29.12.2012 года. Статья 65 в части 5 определяет право родителей, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, на льготы в виде компенсации.

                Обратить внимание нужно обратить и такие законопроекты:

              • Правительственное постановление г. Москвы № 62, предопределяющее порядок формирования оплаты, что от 31.01.2006 года.
              • Постановление московского правительства № 656 о размерах выплат, что от 18.10.2006 года.
              • Постановление правительства Дагестана № 142, что от 17 мая 2009 года.
              • Правительственное постановление РФ № 478, что от 12.06.2009 года.
              • ФЗ № 59 о гражданских обращениях, от 29.04.2006 года.
              • Важно! В 2020 году компенсация за частный сад предоставляется. Но в расчет принимают не фактическую сумму трат, а средние показатели по муниципальным учреждениям.

                Принципиальных отличий между оформлением возмещения за государственный и частный детский сад не предусмотрено. Процедура стандартная. Но во втором случае покрыть за счет этой выплаты удается только минимальную часть расходов.

                Итак, при посещении ребенком частного учреждения родителям могут предоставить:

              • частичное (незначительное) покрытие ежемесячной платы, только на уровне расценок государственных садиков, так как компенсация рассчитывается из среднего показателя в отдельно взятом регионе;
              • пособие за непредоставление возможности посещения детсада – зависит от региона.
              • Внимание! Наличие лицензии на предоставления образовательных услуг у конкретного заведения — обязательное условие на покрытие части расходов за пребывание воспитанников в нем.

                Нововведения 2020 года

                На региональном уровне в 2020 году никаких значимых изменений по вопросу предоставления родительской компенсации, не предусмотрено. В соответствии с ФЗ № 273, что от 29.12.2012 г., ввели в действие такие нормативы:

              • Установлена минимальная планка возмещения:
              • 20% – за первого ребенка,
              • 50% – за второго,
              • 70% за третьего
              • 70% за четвертого и последующих чад.
              • Льгота распространяется не на всех, а только на нуждающихся лиц.
              • Определена база начисления – среднестатистический размер цены за месяц по ДОУ в конкретном регионе.
              • Переданы полномочия местным властям по приему решений относительно размера средней оплаты за месяц, порядка выплат и компенсируемого процента.
              • Обязательство по частичному возмещению родительской платы финансируется за счет местного бюджета.
              • Важно! При определении процента, который необходимо принять в расчет, учитывают всех несовершеннолетних детей в семье, а не только тех, кто ходит в детсад. Должны также учитывать лиц до 23 лет, если они обучаются на стационаре.

                Кто может платить меньше за счет льготы

                Компенсация родительской платы за частный, впрочем, как и государственный детский сад, производится ограниченным категориям лиц. Но власти на местах могут расширять круг получателей и упрощать условия получения.

                В большинстве случаев право на льготу получают:

                В некоторых регионах послабление гарантировано также семьям с детьми туберкулезниками. Получить его могут лица, взявшие под опеку сирот и лиц без родительского попечительства. Определенных категориям работников, соответствующую компенсацию может выдавать работодатель. Воспользоваться правом 50% расходов, независимо от количества детей, могут:

              • военные;
              • ликвидаторы ЧАЭС;
              • работники дошкольных муниципальных учреждений;
              • ветераны ВОВ.
              • Подать заявку вправе как родитель, так и законный представитель. Кто выступить заявителем, мама или папа, значения не имеет.

                Как оформить компенсацию за детский сад

                Для оформления возврата расходов за дошкольное учреждение, родитель может обратиться в одну из инстанций по месту жительства:

                Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

              • Администрация населенного пункта.
              • Органы социальной поддержки.
              • Многофункциональный центр.
              • Госуслуги.
              • Необходимые документы для получения:

                • заявление;
                • паспорт;
                • детские свидетельства о рождении;
                • справка о составе семьи;
                • выписка из решения об установлении попечительства (если приемные дети);
                • заключение МСЭ об инвалидности (если на этом основании предоставляют выплату);
                • удостоверение многодетной семьи;
                • квитанции о погашении стоимости услуг.

                Перечень бумаг может менять в зависимости от того, какое основание стало причиной обращения. Как критерии отбора потенциальных получателей, так и перечень обязательных документов устанавливают власти на местах.

                Рассмотрим пошаговый алгоритм процедуры:

              • Предоставление пакета документов.
              • Регистрация обращения в журнале.
              • Обработка заявки, в частности — проверка полученных бумаг на предмет правильности оформления и достоверности представленных сведений.
              • Зачисление средств по реквизитам, указанным в заявлении.
              • Заявка должна быть рассмотрена в срок не более 30 дней. Результат ее обработки – вынесение обоснованного решения. Это может быть удовлетворение прошения или отказ в нем. Если есть основание для отказа, его нужно прописать в официальном ответе, дать ссылку на норму закона.

                Форма обращения не установлена. Но есть ряд обязательных сведений, которые нужно предусмотреть в заявлении:

                • наименование адресата;
                • ФИО заявителя;
                • адрес + контакты заявителя;
                • прошение о возврате части денежных средств;
                • счета, на которые будут производить зачисление;
                • согласие с тем, что родитель обязуется информировать обо всех изменениях, которые имеют значение;
                • дата + подпись.
                • Можно ли получить налоговый вычет за детский сад

                  Налоговый вычет – разновидность льготы, гарантированная работающим официально гражданам. Для ее оформления требуется соблюдение таких условий:

                • Наличие у заявителя прибыли облагаемой налогом по ставке 13%.
                • Траты на детсад возникли в том же году, за которые были перечисления в бюджет.
                • С целью инициации выплаты лицо подало форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или заявление работодателю.
                • На каждого ребенка гарантирован вычет в пределах 50 000 рублей, из которых вернут 13%.
                • Минимальная и максимальная сумма выплат

                  Уровень возмещения не зафиксирован. Сумма может меняться с учетом политики региона. За основу могут принимать такие значения:

                • цена услуг конкретного учреждения;
                • средняя стоимость муниципального образования в регионе.
                • Зачастую возвратная сумма складывается с процента от среднего уровня стоимости ДЗ в регионе. И это показатель по стране изменяется, но находится в диапазоне 1000-4000 рублей. Рассмотрим показатели по некоторым субъектам:

                • Москва – 4000 рублей;
                • Краснодар – 2000 рублей;
                • Санкт-Петербург – 1716 рублей;
                • Нижний Новгород – 3100 рублей.
                • Есть минимальные показатели, ниже которых планка опускаться не может:

                • на первого ребенка 20% или 200-800 рублей;
                • на второго малыша 50% или 2000 рублей;
                • третий и последующий ребенок – 7000-2800 рублей.
                • В отдельных областях за счет компенсации удается полностью покрыть расходы на ребенка в государственном саду, а значит возместить порядка 10-30% стоимости услуг частного детсада.

                  Региональные особенности выплат компенсаций

                  В 2017 году родительскую плату возмещают не всем. На региональном уровне устанавливают особенности оплаты и размер возмещения. Для уточнения информации в конкретном субъекте федерации нужно обратиться в органы соцзащиты или в отдел образования при администрации. Обратить внимание нужно на такие моменты:

                • предусмотрены ли обязательные компенсационные платежи в конкретном регионе;
                • на какую категорию получателей они рассчитаны;
                • какой минимальный процент полагается на каждого несовершеннолетнего претендента;
                • имеет ли значения, какой это ребенок по счету;
                • какой средний порог стоимости услуг подлежит возмещению.
                • Услуги стоимости частного детского сада подлежат частичному возврату. Родитель может вернуть часть потраченных средств, но в рамках региональных нормативов. Сумма не будет выше размера возмещения за государственный сад. Условия назначения компенсации нужно уточнять на местах. Они разнятся в зависимости от политики региона.

                  Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

                  ? 8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

                  Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

                  Как получить налоговый вычет за детский сад

                  В пп.2 п.1 ст.219 НК указано, что вычет оформляют за обучение детей в организациях, ведущих образовательную деятельность. При этом ребенок может быть родной или опекаемый. Максимальная сумма — 50 000 руб. на обоих родителей совокупно (на каждого ребенка).

                  Пример 1

                  Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2018 году:

                • Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность. У муниципальных садов с этим сложностей нет.
                • Пример 2

                  Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

                • По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
                • Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
                • Получить деньги.
                • Налоговый вычет за частный детский сад

                • Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.
                • Пример 4

                • В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/[email protected]
                • В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 ? 8). В 2018 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% — 6 500 руб.

                  Документы для вычета за детский сад

                • договор на обучение;
                • чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
                • при необходимости – документы на опекунство или попечительство.
                • Налоговый вычет за детский сад в 2018 году предоставляется не за общее пребывание ребенка, а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
                • В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.
                • Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

                  Видео (кликните для воспроизведения).

                  (32 оценок, средняя: 4,81)

                  Смотрите так же:  Материнский капитал с января 2012 года

    Оставьте комментарий