Оплата за патент сумма

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2020 году

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством. Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2020 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2020 г. определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны.

Что это такое

Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.

Виды патентов для ИП на 2020 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ . Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2020 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

Как перейти

Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2020 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected] Скачать заявление можно в конце статьи.

В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок:

  • паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
  • адрес;
  • ОГРНИП и ИНН;
  • телефон;
  • дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).
  • На второй странице заявления указывается следующая информация:

  • наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  • среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
  • сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.
  • Также может потребоваться заполнение третьей и пятой страниц в отношении объекта осуществления предпринимательства для некоторых конкретных его видов (розничная торговля, оказание услуг общественного питания, сдача в аренду недвижимости). Четвертая содержит сведения об используемых транспортных средствах в соответствующих видах деятельности.

    Как оплатить патент ИП в 2020 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС

    Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2020 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.

    Стоимость патента для ИП на 2020 г. зависит от установленного на региональном уровне возможного дохода предпринимателя. В соответствии с НК РФ, ставка взноса составляет 6 % от этой суммы. Но этот размер может быть скорректирован местным законодательством. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета цены разрешения. Посмотрим, как он работает.

    Шаг 1. Нужно принять решение, на какой период оплачивать патент (можно выбрать любое количество месяцев в диапазоне 1–12), а также указать, в какое отделение УФНС поступит оплата, в каком муниципальном образовании ведет деятельность ИП и чем он занимается.

    Обратите внимание: как только вы выбираете конкретный УФНС — появляется информация о региональной налоговой ставке и ссылка на местный закон, установивший эту ставку.

    Мы выбрали в качестве вида деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом» и количество транспортных средств — 2.

    Шаг 2. Осталось нажать кнопку «Рассчитать». Сайт ФНС поможет нам определить, сколько будет стоить патент: расчет налога (калькулятор 2020 от ФНС) займет не более 2 секунд. Итак, мы получили ответ.

    Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей. Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей.

    Как оплачивать

    Оплатить разрешение надо до истечения срока его действия. Порядок оплаты зависит именно от срока, на который он выдан:

  • в случае выдачи разрешения на срок до полугода — одной суммой не позднее момента окончания его действия;
  • в случае, если срок разрешения составляет от полугода до года, 1/3 — не позднее 90 дней со дня начала действия, оставшиеся 2/3 — до момента окончания его действия.
  • Реквизиты для заполнения платежных документов (квитанция на оплату патента ИП-2018 — это стандартное платежное поручение) необходимо узнавать в ИФНС по месту выдачи.

    Отчетность

    Никакой декларации для ПНС не предусмотрено, но нужно вести книгу учета доходов в соответствии с утвержденной Приказом Минфина РФ № 135н формой. Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ. Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей (лимит для ПСН) за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя.

    Изменения в ПСН

    В настоящий момент Министерство финансов опубликовало проект нового закона о внесении дополнительных поправок в НК РФ, которые как раз касаются ПСН.

    Предлагается расширить список видов деятельности — внести в него:

    • растениеводство, услуги в этой области;
    • услуги по уборке (подметанию) улиц и уборке снега и льда;
    • курьерские услуги.
    • Некоторые виды деятельности поменяют свое название. Также региональным властям будет предоставлено право на установление новых ограничений: в зависимости от количества сдаваемого в аренду имущества, в зависимости от количества используемых транспортных средств или общего количества торговых объектов (стационарных и нестационарных).

      Как оплатить стоимость патента?

      Дата оплаты стоимости патента зависит от срока его действия. Возможны два варианта (п. 2 ст. 346.51 НК РФ, письмо Минфина России от 02.03.2015 №03-11-09/10458).

      Дата оплаты стоимости патента зависит от срока его действия. Возможны два варианта (п. 2 ст. 346.51 НК РФ, письмо Минфина России от 02.03.2015 №03-11-09/10458):

    • Если патент выдан на срок до 6 месяцев, то полную стоимость патента следует заплатить не позднее срока окончания действия патента.
    • Если патент выдан на срок от 6 месяцев до года, то не позднее 90 календарных дней с начала его действия нужно заплатить 1/3 стоимости патента. Оставшиеся 2/3 следует заплатить не позднее окончания действия патента.
    • Предприниматели, которые утратили право на применение ставки 0% и вынуждены пересчитывать налоговые обязательства по ставке 6% или налоговой ставке, установленной в Республике Крым или г. Севастополе, должны оплатить патент не позднее срока его окончания (п. 3 ст. 346.51 НК РФ). Срок действия патента в данной ситуации значения не имеет.

      ИП прекратил деятельность

      На практике встречается ситуация, когда налогоплательщик прекратил вести предпринимательскую деятельность, но при этом срок действия патента еще не истек. В этом случае стоимость патента следует пересчитать исходя из фактического времени ведения предпринимательской деятельности в календарных днях (письмо Минфина России от 23.09.2013 № 03-11-09/39218, доведенное до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18591).

      Если при таком пересчете появляется переплата, то предприниматель может вернуть или зачесть ее в счет уплаты других налогов, написав соответствующее заявление в налоговую инспекцию (п. 6 ст. 78 НК РФ).

      Если при пересчете получилась сумма к доплате, то ее следует перечислить не позднее установленных сроков.

      Эльба сформирует книгу учёта доходов на Патенте автоматически. Пользуйтесь всеми возможностями сервиса 30 дней бесплатно.

      Увеличились физические показатели

      Нередко встречается ситуация, когда в период действия патента увеличиваются физические показатели, что ведет к увеличению налоговой базы. Если физический показатель (средняя численность персонала, количество объектов, переданных в аренду, количество транспортных средств) превысил показатель, указанный в патенте, то предпринимателю придется приобрести дополнительный патент. Объясняется это следующим.

      Подавая заявление о переходе на патентную систему, предприниматель должен указать в нем данные о физических показателях для расчета потенциального возможного дохода. Дело в том, что в субъектах, где потенциальный доход зависит, например, от количества объектов, передаваемых в аренду, данный показатель будет взят за основу расчета патента. Получается, что в отношении доходов от «лишних» объектов патентную систему налогообложения применять нельзя (подп. 3 п. 8 ст. 346.43, п. 1 ст. 346.45, ст. 346.48 НК РФ).

      Таким образом, в создавшейся ситуации предпринимателю придется купить второй патент — при условии, что он хочет применять патентную систему налогообложения в отношении возникших дополнительных доходов (письмо Минфина России от 22.05.2013 № 03-11-09/18174). Напомним, что заявление на получение нового патента он должен подать не позднее, чем за 10 дней до начала предпринимательской деятельности с новыми показателями.

      Стоимость патента для ИП в 2020 году по видам деятельности

      Статьи по теме

      Право применения патентной системы налогообложения в 2020 году для ИП зависит от вида деятельности, который ведет ИП. Патент, подтверждающий переход ИП на данный налоговый спецрежим, выдается налоговиками при соответствии критериям, прописанным в ст. 346.45 кодекса.

      Как стоимость патента зависит от видов деятельности ИП в 2020 году

      Сразу скажем, что патент возможен только для ИП, ООО переходить на него не вправе.

      Переход на патентную налоговую систему (ПСН) осуществляется в добровольном порядке. Это значит, что при соответствии определенным кодексом критериям ИП подает заявление. Сделать это следует за 10 дней до начала применения ПСН (или ранее), а налоговики должны отреагировать на такое заявление за 5 дней.

      Основные требования, предъявляемые к ИП на ПСН, таковы (п. 6 ст. 346.45 НК РФ):

      совокупный доход по всей деятельности с января по декабрь составляет 60 млн руб. или меньше;
      совокупная численность лиц, состоящих с ИП в трудовых отношениях, не должна оказаться более 15 человек.

      Но самым важным критерием, определяющим право ИП на патентый спецрежим, является сфера деятельности. Список разновидностей предпринимательства, на которые можно получить патент, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Перечень достаточно велик. Кроме того, он не является закрытым – субъекты РФ вправе дополнять список иными разновидностями предпринимательства (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Но сокращать его они не могут.

      Если деятельность, в отношении которой ИП планирует применить патент, ведется в рамках простого товарищества или долевого управления имуществом, то перейти в данном случае на патент ИП не сможет (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).

      Для каждой разновидности деятельности требуется оформлять отдельный патент.

      Прежде чем переходить на ПСН, следует понять, будет ли выгоден данный спецрежим для ИП. При определенных обстоятельствах предпринимателю может оказаться интереснее применять УСН, ЕНВД или ОСНО. Поэтому перед принятием решения следует рассчитать налоговую нагрузку для ИП при различных налоговых режимах.

      Купить патент можно в инспекции.

      Виды деятельности по патенту

      Виды деятельности ИП, подпадающие под патент, указаны в статье 346.43.

      1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
      2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
      3. парикмахерские и косметические услуги;
      4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
      5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
      6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
      7. ремонт мебели;
      8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
      9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
      10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
      11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
      12. ремонт жилья и других построек;
      13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
      14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
      15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
      16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
      17. услуги по приёму стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
      18. ветеринарные услуги;
      19. сдача в аренду (наём) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
      20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
      21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчёсу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; гравёрные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
      22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
      23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
      24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
      25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
      26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
      27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
      28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
      29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
      30. услуги платных туалетов;
      31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
      32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
      33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
      34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
      35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
      36. услуги по зелёному хозяйству и декоративному цветоводству;
      37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
      38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
      39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
      40. услуги по прокату;
      41. экскурсионные услуги;
      42. обрядовые услуги;
      43. ритуальные услуги;
      44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
      45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
      46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
      47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
      48. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
      49. оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
      50. производство кожи и изделий из кожи;
      51. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
      52. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
      53. производство молочной продукции;
      54. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
      55. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
      56. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
      57. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
      58. деятельность по письменному и устному переводу;
      59. деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
      60. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
      61. резка, обработка и отделка камня для памятников;
      62. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
      63. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

      Расчет стоимости патента для ИП на 2020 год

      Стоимостью или ценой патента принято считать налог, который рассчитывается по правилам п. 1 ст. 346.51 НК РФ: потенциальный доход, умноженный на ставку, предусмотренную на ПСН. Если патент выдан на срок менее года, налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев действия патента.

      Потенциальный доход зависит от многих факторов, в том числе и от области деятельности, и утверждается законодателями субъектов РФ. Кодексом предусмотрен его предельный размер – 1 млн. руб. в год (п. 7 ст. 346.43 НК РФ).

      Но этот показатель условно максимален. Во-первых, к нему применяется коэффициент-дефлятор (п. 9 ст. 346.43 НК РФ), который на 2020 год установлен в размере 1,481. То есть самый большой потенциальный доход в 2020 году составляет 1 481 000 руб.

      Кроме того, подп. 4 п. 8 ст. 346.43 НК РФ установлено, что регионы могут увеличивать потенциальный доход (максимально – в 10 раз) в отношении отдельных видов предпринимательства.

      Как рассчитать патент для ИП на 2020 год для разных видов деятельности

      Как уже было отмечено, потенциальный доход, от которого рассчитывается стоимость патента, устанавливается местными законами. Например, в Московской области, смотрите стоимость (цену) по ссылке. При этом он может зависеть не только от разновидности деятельности, но и от среднесписочной численности наемного персонала, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.

      При изменении в большую сторону показателей, указанных в выданном патенте, ИП должен либо получить новый патент, либо применять в отношении доходов, возникших в связи с увеличением этих показателей, другой налоговый режим. Такое разъяснение дает Минфин в своем письме от 29.04.2013 № 03-11-11/14921.

      Исходя из вышесказанного для того, чтобы определить, сколько предприниматель должен заплатить, перейдя на ПСН, следует изучить местное законодательство.

      Расчет стоимости патента на калькуляторе

      Чтобы рассчитать патент и узнать его цену, воспользуйтесь официальным калькулятором ФНС. Для этого выберете свой регион, период деятельности на патенте, виды деятельности и др.

      Как известно, авансовые платежи иностранца (сумма фиксированных платежей по патенту на работу) рассчитывается на основании общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора.

      В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2020 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета расчет стоимости патента на 2020 год в различных регионах РФ.

      Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета патента на 2020 год.

      Другими словами, внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.

      Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.

      Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2020 году

      Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту

      На сегодняшний день система учета оплаты налога на доход (фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами), полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.

      Таким образом, если вас интересует период оплаты патента на работу, то есть, на сколько месяцев вперед иностранный гражданин может заплатить за патент, отвечаем:
      За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.

      То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.

      Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.

      То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.

      Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.

      Соответственно, в 2020 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2020 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.

      Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2020 году по регионам РФ.

      Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2020 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2020 год, выделены красным . Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

      Размер авансовых платежей по патенту 2020 в Центральном федеральном округе

      Архангельская область (1,7) 3527
      Вологодская область (2,27) 4710
      Калининградская область (2,1) 4357
      Республика Карелия (2,473) 5131
      Республика Коми (1,97) 4087
      Мурманская область (2) 4150
      Ненецкий АО (3,8847) 8060
      Новгородская область (2,1) 4357
      Псковская область (1,737) 3604
      Санкт-Петербург и ЛО (1,8315) 3800
      Ленинградская область (1,8315) 3500

      Сумма ежемесячной оплаты патента в 2020 году в Северо-Кавказском федеральном округе

      *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
      **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным

      Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2020 году в Приволжском федеральном округе

      Субъект РФ *( ) **Налог на патент

      Республика Башкортостан (1,84) 3818
      Республика Марий Эл (1,93) 4004
      Республика Мордовия (1,942) 4029
      Республика Татарстан (1,83) 3897
      Удмуртская Республика (1,9) 3942
      Чувашская Республика (2) 4150
      Пермский край (1,783304) 3700
      Кировская область (1,73) 3589
      Нижегородская область (2,06) 4274
      Оренбургская область (1,76) 3652
      Пензенская область (1,8) 3735
      Самарская область (1,9) 3942
      Саратовская область (1,76) 3652
      Ульяновская область (1,58) 3278

      В 2020 году сумма авансовых платежей НДФЛ по патенту на работу изменится – сколько платить за патент для мигрантов в 2020 году

      Таким образом, в связи с изменением коэффициента-дефлятора на 2020 год, сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ за патент на работу в 2020 году тоже изменится.

      Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу

      Как известно, безвизовые иностранные граждане, работающие на территории России по патенту на работу, должны ежемесячно вносить фиксированные авансовые платежи по патенту – налог НДФЛ, для того чтобы продлить его срок действия и иметь возможность легально работать в России и дальше.

      Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.

      Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок.
      И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.

      Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2020 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.

      То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

      Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2020 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.

      На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2020 году?

      На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.

      То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2020 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
      И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?

      Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.

      Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.

      Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.

      Ежемесячный платеж за патент в 2020 — сколько надо платить за патент в 2020 году?

      Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2020 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2020 году.

      Отвечаем: сумма оплаты патента в 2020 году изменится по сравнению с 2018, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2020 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.

      Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2020 год, который составил 1,729. Напомним, в прошлом, 2018 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,686.

      Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2020 по каждому региону Российской Федерации.

      Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2020 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.

      Скачать таблицу с информацией о том, сколько будет стоить патент на работу в 2020 можно по ссылке.

      Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2020 году

      Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2020 год представлена для каждого региона РФ.

      *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
      **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным

      Субъект РФ *( ) **Налог на патент

      Белгородская область (2,168) 4498
      Брянская область (1,8) 3735
      Владимирская область (1,88) 3901
      Воронежская область (2,06) 4274
      Ивановская область (1,69) 3506
      Калужская область (1,9279) 4000
      Костромская область (1,521) 3156
      Курская область (2,271) 4712
      Липецкая область (2) 4150
      г. Москва (2,4099) 5000
      Московская область (2,28938) 4750
      Орловская область (1,77) 3672
      Рязанская область (2,08) 4316
      Смоленская область (1,7812) 3696
      Тамбовская область (1,8797) 3900
      Тверская область (2,5673) 5327
      Тульская область (2,01117) 4317
      Ярославская область (1,9) 3942

      Сумма платежа по патенту в 2020 году в Северо-Западном федеральном округе

      Сумма налога на 2020 год на доходы физических лиц по патенту в Южном федеральном округе

      Республика Адыгея (1,73) 3589
      Республика Калмыкия (1,5) 3112,2
      Краснодарский край (1,786) 3706
      Астраханская область (1,83) 3813
      Волгоградская область (1,71724) 3563
      Ростовская область (1,7) 3527

      Республика Дагестан (1,5) 3112
      Республика Ингушетия (2,2) 0000
      Республика Кабардино-Балкария (2) 4150
      Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 3320
      Республика Северная Осетия-Алания (1,43) 2967
      Чеченская Республика (1) 0000
      Ставропольский край (1,82) 3776

      *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
      **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным

      Сколько ежемесячно платить за патент в 2020 году в Уральском федеральном округе

      Сколько платить за патент иностранным гражданам в 2020 году

      20 февраля. Сумма авансовых платежей, которые необходимо платить иностранным гражданам за патент, рассчитывается на основании общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора.

      Размер коэффициента-дефлятора в 2020 году изменился, соответственно, изменились фиксированные платежи за патент на работу.

      В этой статье мы постарались максимально подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты за патент и расчётом платежа по патенту, а также в статье приведены примеры расчёта стоимости патента в 2020 году в разных регионах России.

      Для удобства статья разделена на части.

      СОДЕРЖАНИЕ (кликабельно)

      Фиксированный авансовый платёж по патенту в 2020 году

      Иностранные граждане, прибывшие на территорию Российской Федерации в безвизовом порядке, из стран, не входящих в ЕАЭС, желающие работать официально, должны получить патент, за который необходимо ежемесячно уплачивать фиксированные авансовые платежи по патенту – НДФЛ.

      Простыми словами: внося платёж за патент на месяц вперёд, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своего заработка от работы по патенту в следующем месяце.

      Согласно закону, плата за патент должна вноситься за месяц или за несколько месяцев вперёд.

      Важно! Платёж за патент должен быть совершён в строго отведённый срок. В случае неуплаты в срок, патент автоматически аннулируется.

      Важно! Обязательно сохраняйте чеки оплаты за патент весь срок действия документа.

      Сроки оплаты патента на работу иностранного гражданина в 2020 году

      Ежемесячный фиксированный авансовый платёж за патент следует вносить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента.

      Например, если вам выдали патент 10 января (дата выдачи патента), следующая оплата должна быть произведена не позднее 10 февраля. При этом лучше произвести оплату 8 или 9 февраля, чтобы к 10 февраля вся сумма фиксированного авансового платежа по патенту была зачислена на ваш счёт.

      Аннулирование патента при нарушении срока оплаты НДФЛ по патенту

      В настоящее время система учёта оплаты за патент полностью автоматизирована, поэтому отсутствие фиксированного авансового платежа на конкретную дату приведёт к автоматическому аннулированию патента в базе ГУВМ МВД РФ.

      Поэтому если фиксированный авансовый платёж внесён хотя бы на один день позже установленного срока, патент будет автоматически аннулирован.

      За сколько месяцев можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу

      По действующему законодательству, иностранному гражданину необходимо продлевать миграционный учёт каждый раз, как он оплачивает авансовый платёж по патенту. То есть каждый раз как иностранный гражданин вносит очередную оплату за патент, он должен продлевать миграционный учёт.

      Так как эта процедура достаточно хлопотная, возникает вопрос, можно ли оплатить патент на несколько месяцев вперёд, чтобы не пришлось продлевать миграционный учёт каждый месяц?

      Согласно законодательству, иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платёж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев. То есть оплатить патент вперёд можно. При этом на оплаченный период продлевается миграционный учёт. Например, если патент оплачен на 3 месяца, то миграционный учёт продлевается на 3 месяца. То есть только через 3 месяца возникнет необходимость вернуться к этому вопросу.

      Важно! Оплатить патент на срок свыше 12 месяцев не получится, так как патент выдаётся только на год со дня выдачи.

      Таким образом, если иностранный гражданин внёс оплату за патент за 15 месяцев, патент всё равно будет действовать только 12 месяцев, а остальная оплата просто уйдёт на счёт государства и сгорит.

      Соответственно, максимальный срок оплаты патента составляет 12 месяцев.

      Как продлить патент после 12 месяцев, не выезжая из России, вы можете узнать в этой статье.

      Таким образом, фиксированные авансовые платежи за патент иностранного гражданина можно внести за 12 месяцев вперёд, либо оплачивать ежемесячно.

      Ежемесячный платёж по патенту – сколько платить за патент в 2020 году

      По сравнению с 2018 годом, в 2020 году сумма оплаты патента изменилась, в связи с изменением коэффициента-дефлятора, который учитывается при расчёте ежемесячной суммы за патент.

      Минэкономразвития утвердило коэффициент-дефлятор на 2020 год в размере 1,729 (в 2018 году он был 1,686 – прим. автора).

      Соответственно, плата за патент выросла. Ниже представлена ежемесячная стоимость патента на работу иностранного гражданина по каждому региону России. Сколько именно нужно платить за патент на работу в 2020 году вы найдёте в последнем столбце таблицы.

      Скачать эту таблицу можно по ссылке.

      Таблица фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту иностранного гражданина по регионам России

      В таблице представлена стоимость патента на работу иностранного гражданина в 2020 году с учётом нового размера коэффициента-дефлятора в каждом регионе России.

      Важно! В некоторых регионах до сих пор не утверждён региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год, соответственно, не утверждена стоимость патента, такие случаи выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет уточняться и обновляться.

      Размер фиксированных авансовых платежей по патенту в 2020 году в Центральном федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Белгородская область 2,168 4498
      Брянская область 1,8 3735
      Владимирская область 1,88 3901
      Воронежская область 2,06 4274
      Ивановская область 1,69 3506
      Калужская область 1,9279 4000
      Костромская область 1,521 3156
      Курская область 2,271 4712
      Липецкая область 2 4150
      Г. Москва 2,4099 5000
      Московская область 2,28938 4750
      Орловская область 1,77 3672
      Рязанская область 2,08 4316
      Смоленская область 1,7812 3696
      Тамбовская область 1,8796 3900
      Тверская область 2,5673 5327
      Тульская область 2,01117 4317
      Ярославская область 1,9 3942

      Сумма платежа по патенту в 2020 году в Северо-Западном федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Архангельская область 1,7 3527
      Вологодская область 2,27 4710
      Калининградская область 2,1 4357
      Республика Карелия 2,473 5131
      Республика Коми 1,97 4087
      Мурманская область 2 4150
      Ненецкий АО 3,8847 8060
      Новгородская область 2,1 4357
      Псковская область 1,737 3604
      г. Санкт-Петербург 1,8315 3800
      Ленинградская область 1,8315 3800

      Сумма платежа по патенту в 2020 году в Южном федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Республика Адыгея 1,73 3589
      Республика Калмыкия 1,5 3112
      Краснодарский край 1,786 3706
      Астраханская область 1,838 3813
      Волгоградская область 1,71724 3563
      Ростовская область 1,7 3527

      Сумма платежа по патенту в 2020 году в Северо-Кавказском федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Республика Дагестан 1,5 3112
      Республика Ингушетия 2,2
      Республика Кабардино-Балкария 2 4150
      Республика Карачаево-Черкесия 1,6 3320
      Республика Северная Осетия-Алания 1,43 296
      Чеченская республика 1
      Ставропольский край 1,82 3776

      Сумма платежа по патенту в 2020 году в Приволжском федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Республика Башкортостан 1,84 3818
      Республика Марий Эл 1,93 4004
      Республика Мордовия 1,942 4029
      Республика Татарстан 1,83 3897
      Удмуртская Республика 1,9 3942
      Чувашская Республика 2 4150
      Пермский край 1,783304 3700
      Кировская область 1,73 3589
      Нижегородская область 2,06 4274
      Оренбургская область 1,76 3652
      Пензенская область 1,8 3735
      Самарская область 1,9 3942
      Саратовская область 1,76 3652
      Ульяновская область 1,58 3278

      Сколько нужно платить за патент в 2020 году в Уральском федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Свердловская область 2,4981 5183
      Челябинская область 1,9761 4100
      Тюменская область 2,636 5469
      Курганская область 1,9761 4100
      Ханты-Мансийский автономный округ 2,142 4444
      Ямало-Ненецкий автономный округ 4,263 8845

      Стоимость патента в 2020 году в Сибирском федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Республика Алтай 1,76 3652
      Республика Бурятия 2,350 4876
      Республика Тыва 1,913 3969
      Республика Хакасия 2 4150
      Алтайский край 1,76 3652
      Забайкальский край 2,15 4461
      Красноярский край 1,82 3776
      Иркутская область 2,506 5200
      Кемеровская область 1,862 3863
      Новосибирская область 2,1 4357
      Омская область 1,654 3432
      Томская область 1,8315 3800

      Размер фиксированного авансового платежа за патент иностранному гражданину в 2020 году в Дальневосточном федеральном округе

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Республика Саха (Якутия) 4,499 9335
      Хабаровский край 2,2 4565
      Амурская область 2,723 5650
      Камчатский край 2,75 5706
      Приморский край 2,1 4357
      Магаданская область 2,5 5187
      Сахалинская область 2,76 5726
      Еврейская автономная область 2,12 4399
      Чукотский автономный округ 2,5 5187

      Налог за патент иностранному гражданину в 2020 году в г. Севастополь

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Г. Севастополь 1,934 4013

      Налог за патент иностранному гражданину в 2020 году в Республике Крым

      Субъект Российской Федерации Установленный коэффициент-дефлятор на 2020 год Сумма налога на доходы физических лиц, с учётом регионального коэффициента
      Республика Крым 1,5939 3307

      Расчёт стоимости патента по формуле

      Расчёт патента на 2020 год производится по следующей формуле:

      Где ЕП – ежемесячный платёж за патент;

      БС – базовая ставка;

      КД – коэффициент-дефлятор НДФЛ – равен 1,729;

      РК – районный коэффициент.

      Сколько платить за патент иностранного гражданина в 2020 году в Москве (пример расчёта)

      Для примера рассчитаем стоимость патента в 2020 году в г. Москва:

      1200 * 1,729 * 2,4099 = 5 000 руб.,

      1,729 – фиксированный коэффициент-дефлятор на 2020 год;

      2,4099 – региональный коэффициент, установленный для Москвы;

      5000 – стоимость патента в г. Москва в 2020 году.

      Сколько платить за патент иностранного гражданина в 2020 году в Московской области (пример расчёта)

      1200 * 1,729 * 2,28938 = 4 750 руб.,

      Где 1200 – базовая ставка,

      2,28938 – региональный коэффициент, установленный для Московской области;

      4750 – стоимость патента в Московской области в 2020 году.

      Теперь вы знаете, как рассчитать сумму оплаты за патент самостоятельно.

      Если статья была полезна, пожалуйста, поделитесь с друзьями информацией о том, как правильно рассчитать стоимость патента в 2020 году и сколько нужно платить за патент в 2020 году.

      Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, наши специалисты с радостью вам помогут.

      Смотрите так же:  Требования кукурузы

    Оставьте комментарий