3-ндфл возврат за обучение 2020

Налоговый вычет за обучение
в 2020 году

Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа начинается — за то, за се плати. А многие именно по осени вспоминают, что пора бы все-таки взяться за здоровье, пока не поздно.

Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно взять назад с государства — через так называемый социальный налоговый вычет. В отличие от налогового вычета при покупке жилья здесь суммы набегают не очень большие, но зато за социальным вычетом можно обращаться каждый год. А для вас что, даже несколько тысяч рублей — лишние?

Что такое налоговый вычет?

Кому положен налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение в 2020 году можно получить как тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог, так и на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Главное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много «контор», включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.

  • платные детские сады;
  • всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. п.);
  • курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
  • автошколы, курсы иностранных языков и прочее.
  • При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Тут так. Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тыс. руб. в год (то есть на руки вы получите 13% от этой суммы, то есть до 6500 руб.).

    Если учитесь сами или платите за обучение брата или сестры, потолок -120 тыс. рублей (на руки — до 15 600 руб.). Но в потолок включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет — см. ниже.

    По похожей схеме можно получить и вычет на лечение и медикаменты. Учитываются затраты на:

  • лечение;
  • медикаменты, назначенные лечащим врачом;
  • взносы по договорам добровольного страхования.
  • Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.

    Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.

    Но есть исключение. Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 — лечение недорогостоящее, если код 2 — дорогостоящее.

    Правда, и тут есть ограничения — но уже другие. Сумма вычета по дорогостоящему лечению не может превышать размера уплаченного вами за год подоходного налога. Скажем, вам потребовалась (не дай бог, конечно) операция стоимостью 400 тыс. руб. При этом официальная зарплата у вас — 30 тыс. в месяц. Опустим вопрос, как в таком случае вообще найти деньги на платную операцию, но размер полагающегося вычета будет 52 тыс. руб., а уплаченного за год налога — всего 46 тыс. Вернут соответственно только 46 тыс. Возможная лазейка — если расходы на дорогостоящее лечение оплатит (и так будет зафиксировано в документах) член семьи с большей зарплатой, закон оплачивать медрасходы за супруга/супругу, родителей, детей — и получать потом вычет — позволяет.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

    Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

    Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

    Кто может вернуть НДФЛ

    Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение

    Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ

    Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях

    Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет

    В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

    Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях

    Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет

    Родители за обучение своих детей по очной форме обучения

    Возраст детей не должен превышать 24 лет

    В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)

    Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях

    Возраст подопечного до 18 лет

    Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки

    Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

    Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.
  • Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

    Когда вернуть налог не получится

    НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.
  • Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.
  • Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

    Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

    За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

    В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

    Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.
  • Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

    Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

    Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

    Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);
  • С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

    Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

    Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.
  • Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

    О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

    Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

    Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

    Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

    Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  • скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
  • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).
  • Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

    Документы для налогового вычета за обучение

    Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

    Смотрите так же:  Как составить исковое заявление в суд о расторжении брака образец

    Оставьте заявку на нашем сайте, и личный налоговый эксперт проверит ваши документы и заполнит декларацию 3-НДФЛ

    Документы для вычета за свое обучение

    Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

    Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

    Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты проверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

    Документы для вычета за обучение ребенка

    Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.
  • Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

    Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

    Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

    Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личному налоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собрать правильный пакет документов, но и заполнит декларацию 3-НДФЛ

    Документы для вычета за обучение брата или сестры

    Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

    Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

    Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

    Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

    Чтобы получить налоговый вычет обучение, доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

    Как заверить документы для вычета за обучение

    Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

    Когда подавать документы на вычет за обучение

    Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы оплачивали обучение в 2018 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2020 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2018 году, может быть задекларирована в 2020, 2020 или 20121 году.

    Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

    Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ, проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую инспекцию

    Вычет за обучение ребенка, брата или сестры

    Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам, то имеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть часть потраченных денег.

    Условия для получения вычета

    • Вы налоговый резидент РФ.
    • Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть другой доход, с которого платится налог.
    • Учебное заведение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Вуз может быть государственным, частным, российским или заграничным.
    • Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
    • Форма обучения только очная.
    • Договор заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги.
    • За учебу платите именно вы и это подтверждено платежными документами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от вас должна быть доверенность на передачу денег.
    • Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

      Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в налоговую инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

      Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы поможем вам заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка

      Размер вычета за обучение

      Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей. Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120 тыс. рублей х 13%). Это ограничение касается вычета за собственное обучение, обучение братьев и сестер.

      Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными вычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы: 6,5 тыс. рублей.

      Не забудьте, что сумма возврата не может быть больше НДФЛ, выплаченного вами в бюджет в течение года. На следующие периоды остаток не переносится и сгорает.

      В течение одного года вы заплатили за свою учебу в автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детский сад сына 60 тыс. рублей. Несмотря на то, что за себя и за брата вы заплатили 150 тыс., максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, то есть 15,6 тыс. рублей. И несмотря на то, что за детский сад сына вы заплатили 60 тыс., максимально допустимый размер вычета за учебу ребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, то есть 6,5 тыс. рублей. Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.). Вы официально работаете, и течение года выплатили в бюджет 80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, вы получите всю сумму целиком без потерь.

      Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

      Доверьте работу профессионалам: с онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете легко заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить максимальный налоговый вычет за обучение ребенка

      Документы для вычета за обучение

      Для предоставления в налоговую инспекцию вам потребуется:

      Документ, удостоверяющий личность. Как правило, это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. Принимается заверенная копия.

      Свидетельство о рождении ребенка (брата/сестры). Копия.

      Ваше свидетельство о рождении. Необходимо, если вы получаете вычет за обучение брата или сестры. Заверенная копия.

      Справка из учебного заведения о том, что ребенок (брат/сестра) учится на очном отделении. Оригинал.

      Документы из образовательного учреждения:

    • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
    • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
    • Если ваш ребенок учится за границей, предоставьте в ИФНС весь пакет документов, который выдал вуз при поступлении ребенка. Среди документов обязательно должно быть разрешение на осуществление образовательной деятельности. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

      Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Если документы потеряны, получите справку об оплате в бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

      Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

      Декларация 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.

      Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.

      Покажите документы налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру – он проверит правильность каждого документа и составит для вас декларацию 3-НДФЛ!

      Когда и за какой период нужно подавать документы на вычет

      Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течение которых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после года оплаты. На оформление вычета за обучение дается три года. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Если вы оплатили учебу в 2015 году и дор сих пор не оформили вычет, эта сумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2015 год можно было до конца 2018 года.

      Пример:

      Вы заплатили за обучение в 2018 году. Вы имеете право подать документы на вычет в 2020, 2020 или 2021 году. В 2022 году у вас уже не будет права на вычет за обучение, оплаченное в 2018 году.

      Вы заплатили за обучение в 2016 году. Помните: 2020 год – последний, когда вы можете оформить социальный налоговый вычет за обучение, оплаченное в 2016 году!

      После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. На это уходит примерно три месяца. Если все бумаги оформлены корректно, в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет.

      Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит все документы, поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в налоговую инспекцию

      Как заверить документы

      Копии не обязательно заверять у нотариуса, за исключением перевода документов из иностранного вуза. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

      Налоговый вычет за обучение

      Что такое налоговый вычет по обучению

      Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

      Как подсчитать вычет и налог к возврату

      Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

      Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

      Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

      Необходимые условия получения вычета по обучению

      Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

      В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

      Подробнее о вычете по обучению детей

      Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

      Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

      Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

      Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

      Документы для налогового вычета за обучение

      Необходимые документы для возврата налога:

    • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн»;
    • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
    • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
    • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
    • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
    • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).
    • При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

      Как заполнить налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ с Налогией

      Как получить вычет за обучение? — на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

      При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

      Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

      Возврат подоходного налога за обучение в 2020 году

      Возврат НДФЛ по расходам за обучение

      В 2020 году вернуть налог за обучение можно по расходам, осуществленным в 2016, 2017 и 2018 годах. Таким образом, налогоплательщики имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за 3 последние года.

      Если расходы за обучение были в 2018 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2018 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2018 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2017 или авансом за 2020.
      Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.

      Получить налоговый вычет за обучение можно в следующих случаях:

    • при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
    • при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.
    Смотрите так же:  Пособие при рождении ребенка в казахстане

    Возврат налога за обучение ограничивается следующим образом:

    1. по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
      Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
    2. по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).
      Увеличение суммы вычета в 2020 году, к сожалению, не планируется.

    На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.

    Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:

    Пример 1:

    Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.

    Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница «сгорает» и не переносится на следующий год.

    Следовательно, при наличии нескольких работ в одном году, указывайте в декларации все справки 2-ндфл для расчета максимальной суммы возврата налога.

    Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.

    — вычеты у репетитора;

    — вычеты по расходам за обучение супруга;

    — за обучение неродного ребенка;

    Документы, которые предоставляются в налоговую инспекцию, для возврата налога за обучение

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ
  • Заявление о возврате налога
  • Справка 2-НДФЛ
  • Паспорт
  • Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
  • Копия договора на обучение
  • Копия лицензии учебного заведения
  • Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
  • иные документы, подтверждающие степень родства.
  • Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

    С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

    Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

    Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

    Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

    Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

    © 2015-2020 ИП Гребенкин А.А.
    ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
    Тел.: 8 (953) 130-55-00
    Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

    Последнее обновление 2020-01-22 в 10:51

    Платные кружки и секции для ребенка, курсы китайского, английского и любого другого языка или вождения, получение второго высшего — с этих и подобных затрат можно получить налоговый вычет за обучение. Он регулируется положениями ст.219 НК. В статье объясним, как оформить возврат денег на обучение через налоговую и непосредственно на рабочем месте, приведем примеры жизненных ситуаций и наглядные расчеты.

    Так же по этой теме может быть интересно:

    Как вернуть налоговый вычет за обучение

    Основной способ — пойти в ФНС. Прежде чем это сделать, убедитесь, что вы соответствуете установленным критериям. Возврат подоходного налога за обучение осуществляют тому, кто:

  • финансирует учебу для себя, детей, братьев или сестер;
  • тратит собственные деньги;
  • получает доход и перечисляет с него 13% НДФЛ.
  • Для возврата налога при оплате за обучение ребенка предусмотрены дополнительные параметры:

    • ограничение по возрасту — до 24 лет;
    • учеба очно (подтверждается договором или отдельной справкой).
    • Если упомянутые критерии соблюдаются, готовьтесь к возврату средств за обучение через налоговую. Потребуется:

    • декларация;
    • договор;
    • платежки;
    • заявление не перечисление средств;
    • справка 2-НДФЛ;
    • паспорт;
    • свидетельство о рождении ребенка (когда оплачивалась его учеба);
    • Размер налогового вычета за обучение

      В отношении сына (дочери) налоговый вычет за обучение составляет 50 000 руб. совокупно на обоих родителей. Правила его начисления:

    • максимальная сумма вычета за обучение одного ребенка фиксирована и не зависит от числа детей в семье;
    • если расходы превысили указанный предел, остаток не переходит на другие периоды и пропадает;
    • суммы, потраченные на детское образование, не суммируются с остальными соц. вычетами и учитываются отдельно.
    • Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2020 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).

      Сроки подачи документов для налогового вычета за обучение

      Остановимся на сроках, предусмотренных для возврата налога за обучение через ФНС. Точка отсчета — момент завершения года, когда заявитель перечислил деньги за учебу. Раньше подать документы не получится. Так, если вы намерены оформить возврат налога за обучение, проплаченное в 2020 г., придется дождаться хотя бы 2020 г.

      Зато потом дается 3 года, чтобы все успеть. О таком сроке говорится в п.7 ст.78 НК. Это значит, одновременно разрешается подавать несколько деклараций: в 2020 г. — сразу за 2016-2018 гг.

      Важно!

      Точная календарная дата для обращения за социальным вычетом на обучение не называется. Декларацию подают в любой рабочий день указанного трехлетнего периода.

      Срок возврата налога за обучение

      Сроки выплаты налогового вычета за обучение зависят, где он предоставляется. Разберем вариант оформления через ФНС. Порядок получения налогового вычета за обучение на работе рассмотрим в отдельном подразделе.

      Итак, для возмещения налогового вычета за обучение придется выждать:

    • 1-11 месяцев, чтобы началась декларационная кампания;
    • 3 месяца, пока ФНС проверяет предоставленную декларацию;
    • 2-4 недели – срок, за который средства поступают на счет.
    • Итого деньги по налоговому вычету за обучение перечисляют через 3,5-4 месяца с момента обращения.

      Важно!

      Даже если проверка 3-НДФЛ завершилась, без заявления деньги не вернут. Его заполняют одновременно с подачей документов или отдельно.

      Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение

      Здесь все зависит от того, кто учится: сам налогоплательщик или иной человек. Налоговый вычет за обучение на заочном отделении можно получить за себя и нельзя — за других. Это ограничение прописано в абз.1 и абз.6 пп.2 п.1 ст.219 НК. Как указал Минфин в информации от 24.03.2017 № 03-04-05/17204, такой же принцип применяется и в отношении очно-заочного формата.

      Ограничения по вычету на свое обучение

      На себя налоговый вычет за обучение можно получить за любую форму, заочную или очную. Кроме общих требований, законодательство не устанавливает никаких дополнительных (по возрасту, типу образовательной организации, срокам учебы и др.). Возможен возврат налога за учебу в институте, уроки живописи и фотографии, курсы актерского мастерства и др.

      Единственное ограничение, о котором уже упоминалось, — лимит по сумме 120 000 руб. Если вы уже израсходовали, например, на лечение себя или членов семьи 79 500 руб., то на социальный налоговый вычет по расходам на обучение остается 40 500 руб.

      Социальный вычет через работодателя

      Такой вариант получения налогового вычета за обучение указан в абз.2 п.2 ст.219 НК. Особенности и порядок действий:

    • Работодатель делает вычет 13 процентов за обучение в году, когда сотрудник произвел платежи.
    • Декларация 3-НДФЛ не понадобится. Документы сдаются в ФНС, чтобы получить уведомление. Оно дает право запросить налоговый вычет на образование.
    • При этом способе налоговый вычет за обучение выплачивают человеку по частям вместе с зарплатой. Каждый месяц начисляется сумма, не превышающая размер НДФЛ, который работодатель заплатил бы за сотрудника.
    • Налоговый вычет за обучение супруги

      Согласно действующему семейному и гражданскому законодательству, в частности, ст.34 и ст.35 СК, доходы каждого из супругов — их общее имущество. Значит, оба вправе претендовать на возврат НДФЛ за обучение независимо от того, кто был плательщиком услуг.

      Однако, согласно пп.2 п.1 ст.219 НК, вариант предоставления вычета за учебу супругов не предусмотрен. Другими словами, муж не может получить вычет за обучение жены и наоборот. Эта позиция регулирующих органов высказана в письме ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected]

      Таким образом, супруги вправе рассчитывать на возврат НДФЛ только за свою учебу. Например, когда муж платит за жену, возврат налога за обучение в университете вправе оформить только она сама, но не супруг.

      Налоговый вычет за обучение брата или сестры

      В этом случае предъявляются требования по возрасту обучающихся (до 24 лет) и форме (очная). При этом максимальный налоговый вычет за обучение определяется не отдельно, а учитывается в лимите 120 000 руб.

      Важно!

      Согласно сообщению ФНС от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186, не имеет значения, является ли братья (сестры) родными по обоим родителям или только по отцу (матери).

      Необходимость оформления такого вида вычета возникает, например, когда родители:

    • вышли на пенсию и не получают дополнительных доходов;
    • являются предпринимателями, используют спец. режим и не платят НДФЛ;
    • работают неофициально.
    • Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение

      Ограничений, как в случае с имущественным вычетом за покупку жилья, не установлено. Человек может ежегодно подавать на налоговый вычет за обучение декларацию и возвращать 13%.

      Так, если вы решили заплатить сразу за 5 лет института для ребенка одной суммой, ее невозможно будет распределить на 5 деклараций. Весь платеж указывается в отчете за тот год, когда он был произведен. А значит, сумма вычета ограничится лимитом 50 000 руб.

      Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

      Прежде чем мы приведем примеры, как посчитать налоговый вычет за обучение в 2020 году, напомним:

    • он рассчитывается по реальным расходам, но с учетом упомянутых выше лимитов;
    • общий размер возврата налога за год не может превышать сумму уплаченного НДФЛ;
    • на руки человек получает 13% от вычета.
    • Пример 1. Обучение ребенка

      Дочь Александры в 2018 г. поступила в технологический колледж (очно), чтобы освоить профессию дизайнера. Бюджетных мест на специальности нет, только платные. Стоимость за 1 курс — 23 400 руб. За 2018 г. Александра заплатила НДФЛ 48 100 руб. В 2020 г. она собрала документы, требующиеся чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка в колледже. Александра вправе рассчитывать на 3 042 руб.

      Пример 2. Обучение в автошколе

      Михаил записался в школу вождения. Перед поступлением уточнил, есть ли у нее лицензия. Соблюдение очной формы для него не обязательно. В 2018 г. за курсы Михаил заплатил 38 600 руб. и в 2020 г. заявил вычет. К возврату — 5 018 руб.

      Пример 3. Обучение супруга

      Анатолий — основной добытчик в семье. Когда его супруга Елена в 2017 г. решила получать высшее образование, он оплатил ей для начала 1 курс — 84 300 руб. Несмотря на то, что у супругов все доходы считаются общими, налоговый вычет при обучении в ВУЗе вправе оформить только Елена. Официальный доход девушки за 2017 г. — 67 200 руб. Только с этой суммы ей вернут НДФЛ — 8 736 руб.

      Пример 4. Детский сад

      Маша, дочка Ксении, ходит в обычный садик. Помимо стандартной платы, Ксения каждый месяц перечисляет деньги за дополнительные занятия дочери немецким языком — 1 350 руб. В 2018 г. женщина заплатила за такие уроки 13 500 руб. В 2020 г. она вправе с этих расходов получить за обучение ребенка вычет в налоговой. С родительской платы НДФЛ не возвращают, так как она расходуется на присмотр за детьми, а не на занятия.

      Пример 5. Дополнительное образование

      В 2018 г. Кристина, продавец в книжном магазине, захотела научиться рисовать и пошла на уроки живописи, заодно записала и 19-летнюю сестру. Учебу организует художественная школа. У учреждения есть лицензия на услуги по дополнительному образованию для детей и взрослых. Форма обучения — очная.

      Итого, на курсы Кристина потратила 23 900 руб. на двоих. Других социальных расходов у Кристины в 2018 г. не было. В 2020 г. она подала декларацию и вернула 13% от стоимости курсов – 3 107 руб.

      Пример 6. ВУЗ, институт, заочное, второе высшее образование

      Артем работает кредитным инспектором в банке. Чтобы добиться повышения, он решил поступать на второе высшее. Формат только заочный. Но так как Артем финансирует себя сам, это не имеет значения. В 2018 г. Артем перечислил деньги за все 3 курса — 123 600 руб. Ему посчитали налоговый вычет за второе высшее образование по лимиту 120 000 руб.

      Итоги

      1. Налоговый вычет за обучение в 2020 году считается по-разному в отношении самого налогоплательщика и его близких.
      2. Обучающая организация должна оформить лицензию.
      3. В 2020 году вычет на обучение предоставляют по расходам c 2016 по 2018 гг. За каждый период подается отдельная декларация.
      4. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

        Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        (6 оценок, средняя: 4,33)

        Смотрите так же:  Закон о защите прав потребителей кр

    Оставьте комментарий