Возврат налога при строительстве своего дома

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
  • У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; Читать подробнее…
  • Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

    Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

    2 000 000?13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

    Обратите внимание!

    Отделочные работы

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
  • Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

    Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • дачный дом;
  • Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

    В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

    Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

    Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2020 году

    Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

    Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

    Однако, если долевое владение участком земли и построенным на нем доме не совпадают, то согласно письму Минфин России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011 года, вычет рассчитывается между владельцами согласно их долей в доме.

    Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Имущественный вычет при строительстве дома

    Последнее обновление 2020-01-08 в 10:38

  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
    • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
    • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.
    • Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

    • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
    • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.
    • Пример

      Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

    • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
    • Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

      680 500?13%=88 465 руб. (оплата процентов).

      При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

      В ином случае, согласно письму Минфина от 26.07.2011 г. № 03-04-05/7-535 если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано. Подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет по ипотеке»

      Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

    • заполненная декларация 3-НДФЛ;
    • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
    • кредитный договор;

    Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

    Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

    Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

    Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

      Долевое владение недвижимостью

      Порядок и сроки получения налогового вычета на строительство дома

      Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

      (260 оценок, средняя: 4,71)

      Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

      В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

    1. разработка проекта дома и составление сметы затрат;
    2. соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.
    3. Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
    4. в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
    5. Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

      Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 ? 13% = 260 000 руб.

      С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

      Условия получения налогового вычета на строительство

      Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

      Существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

      В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

      Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

      • Значит вернуть можно до 390 000 руб.
      • Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

      • расходы за услуги по отделке;
      • расходы на материалы.
      • Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2020 году

      • заявление на имущественный вычет;
      • свидетельство о браке;
      • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
      • Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

      • справку банка о погашении процентов;
      • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.
      • садовый домик;
      • то вычет получить — нельзя.

        Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

        В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

      • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.
      • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.
      • Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

        Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

        Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

        Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

        Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

      • земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
      • только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/[email protected] от 13.04.2012 года).
      • Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

        Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

        Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

        Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

        В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

        Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

        1. Построили жилой дом

        По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

        Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

        Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

        2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

        При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

        Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

        Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

        Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

        Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

      • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
      • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
      • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
      • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
      • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
      • Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

        Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

        Вы не сможете получить вычет по расходам на:

      • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
      • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
      • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
      • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)
      • Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

        Когда можно получить вычет?

        Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2018 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.

        Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2017 году Иванов достроил дом, в 2018 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

        При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

        Пример: Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2018 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2018 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2020 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)

        Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

        Перечень документов для получения вычета

        Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

      • декларация 3-НДФЛ;
      • выписка из ЕГРН на жилой дом;
      • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
        1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
        2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
        3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
      • заявление на возврат налога;
      • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
      • копия документа, удостоверяющего личность;
      • В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

      • справка об удержанных процентах по кредиту.
      • Размер вычета

        Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

        Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

        За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

        Пример: В 2018 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

        В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

        Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

        Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

        Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

        Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

        Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

        Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

        Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

        Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

        Пример:В 2017 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн.руб.). В 2018 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год и получил вычет. В 2018 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс.руб. В этом случае в 2020 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2018 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн.руб.).

        Личный консультант заполнит
        за вас декларацию за 3%
        от суммы вычета

        Возврат подоходного налога при строительстве дома.

        Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) налогоплательщики, как правило, получают у работодателя, как налогового агента. Для получения остальных вычетов необходимо самим обращаться в налоговый орган.
        с уважением, Ежов А.В.

        Соирайте все платежные документы по расходам:
        Согласно п.1 ст.220 НК РФ к таким расходам относятся
        Расходы на разработку проектно-сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома; расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения, расходы на подведение канализации
        документы:
        1.заполненная налоговая декларация 3НДФЛ за календарный год ( декларацию можно подавать за последние три года, но не ранее того года, в котором вы оформили дом);
        2.заявление на предоставление имущественного налогового вычета при строительстве или отделке жилого дома;
        3.заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
        4.заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить налоговый вычет на свою долю и хотят передать вам свое право);
        5.оригинал справки о доходах физического лица 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей, если их несколько);
        6.копия вашего паспорта гражданина РФ (только заполненные страницы);
        7.копия свидетельства на земельный участок, на котором возводился дом;
        8.копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на достроенный жилой дом или доли в нем;
        9.копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме;
        копии всех платежных документов: расписки, платежки, квитанции, чеки к договорам;
        10.копия свидетельства о браке (если приобрели в официальном браке);
        11.копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если дети есть);
        12.копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата подоходного налога.
        с уважением, Ежов А.В.

        у вас два пути решения: в свою бухгалтерию, а второй в налоговую.

        Да, можете.
        Самое важное, что необходимо для получения вычета — это официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
        С документами, подтверждающими Ваши расходы, налоговой декларацией, правоустанавливающими документами на ЖИЛОЙ дом и земельный участок, соответствующим заявлением, справкой 2-НДФЛ, паспортом обращайтесь в Вашу налоговую инспекцию.

        Можете, если дом достроен и введен в эксплуатацию, получено свидетельство о праве собственности на дом, и имеется документальное подтверждение расходов, но при условии, что ранее Вы не использовали свое право на вычет при приобретении жилья и что собственник дома имеет доход, облагаемый по ставке 13%..

        Как вернуть 13% с построенного и зарегистрированного частного дома?

        Исходя из ситуации, изложенной в вопросе, вы имеете право на налоговый вычет при строительстве жилья. Такое право закреплено за вами в силу пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

        При этом не при каждой постройке дома гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Необходимо соблюдение следующего правила. Налоговый вычет полагается только при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. То есть, если дом построен на участке земли, предназначенном под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), то гражданин имеет право зарегистрироваться в таком доме, а значит и получит налоговый вычет. Если же построено жилое строение без права регистрации (например, дом на дачном участке), то собственник дома не сможет воспользоваться налоговым вычетом.

        Кроме того, вычетом может воспользоваться не только гражданин, построивший дом «с нуля», но и приобретший недостроенный дом и достроивший его. При этом такой дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства

        Следует иметь в виду, что далеко не все расходы строительству дома будут возвращены. Законом установлен перечень затрат при строительстве, которые учитываются при подсчете размера вычета. Такими затратами являются:

        — оплата работ по строительству и отделке дома;

        — оплата работ по проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);

        — покупка строительных материалов;

        — оплата работ по составлению проектной документации;

        — уплата процентов по ипотеке.

        В данном случае, никакие другие затраты (покупке мебели, установка сантехники) не будут учитываться при определении размера вычета.

        Размер налогового вычета также ограничен законодательством. Гражданин сможет вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство, при этом максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. То есть максимально возможный размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей x 13%). При этом если гражданин состоит в браке, то каждый из супругов будет иметь право на налоговый вычет с максимальным размером в 260 тысяч рублей.

        Отдельно стоит вопрос о размере суммы, из которой рассчитывается вычет, в случае, когда дом построен в ипотеку. Если ипотека оформлена до 01.01.2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не ограничена и вычет можно получить с полной суммы уплаченных процентов. Если же ипотека оформлена после 01.01.2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не может превышать 3 миллионов рублей, и тогда максимальный размер вычета составит 390 тысяч рублей (3 миллионов рублей x 13%).

        Право на вычет у гражданина возникает только после оформления права собственности на построенный дом, поскольку обязательным документом, необходимым для получения вычета, в силу пп.6 п.3 ст.220 Налогового кодекса РФ является свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.

        За предоставлением вычета в налоговый орган можно обратиться только по окончании года, следующего за годом, в котором была оформлена собственность на дом. То есть, если право собственности на дом получено в 2015 года, то обращаться в налоговый орган за вычетом возможно в начале 2016 года. Однако не является обязательным подача документов на вычет в году, следующим за годом получения права собственности. Право гражданина на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам. При этом необходимо помнить, что возврат налога осуществляется только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.

        Для предоставления вычета необходимо собрать комплект документов:

        — заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

        — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;

        — копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (копия договоров о выполнении работ со строительными компаниями; копии платежных поручений, квитанций; копии чеков на покупку строительных материалов);

        — заявление на возврат налога;

        — документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);

        — паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

        — кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту (в случае ипотеки).

        Налоговая декларация и все остальные документы сдаются в налоговый орган по месту жительства заявителя. По истечении трех месяцев, отводимых налоговому органу на проверку налоговой декларации и всех документов, налоговый орган обязан в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. При положительном результате возвращаемые денежные средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком.

        Возврат подоходного налога при строительстве дома

        Владимир

        Для получения налогового вычета 1. ы не должны были раньше его использовать, т.е не утратили право на этот вид вычета. 2. Вы должны иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, попросту — работать еще столько лет, сколько потребуется для ежегодного возврата Вам подоходного налога, пока не вернут 260 000. 3. Участок должен быть только ИЖС. 4. Вычет по расходам на постройку дома можно оформить только после сдачи его в эксплуатацию. 3. В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:

        расходы на разработку проектной и сметной документации;

        расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

        расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

        расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

        расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

        4. Дополнительно можно получить 13% от суммы процентов уплаченных по кредиту но подозреваю, что потребительский кредит для вычета не подойдет. Надо брать ипотечный.

        Всвязи со всеми трудностями, которые выше обозначили мои коллеги, рекомендую Вам, если получится и продавец согласится, оформить участок в договоре по стоимости 2млна рублей, чтобы не связываться с налоговиками. Их задача взять больше, чем положено с плательщиков и дать меньше, чем положено тем, кому они должны что-то вернуть.

        Прошу прощенья, я несколько неточно дала часть информации: «При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.» Это значит, что даже приобретя участок за 2 млна, вычет за покупку участка можно будет оформить только после постройки и регистрации дома.

        Здравствуйте Владимир! Сумма 2 млн. рублей должна быть официально зафиксирована в договоре купли-продажи или она должна быть обоснована чеками, что данная сумма пошла на строительство дома. С уважением, Виноградова Елена. Контактный телефон: +7-963-344-56-93

        Ирина, скажите, можно ли отнести в налоговую например договор купли-продажи с физлицом на 1 млн,+договор на строительство дома со стр. фирмой еще на 1 млн.-и получить налоговый вычет на 2 млн?

        Для точного ответа, лучше всего проконсультироваться в налоговой.

        Добрый вечер. Для того чтобы получить налоговый вычет Вы должны все затраты подтвердить документально (покупаете участок за 1 млн рублей — подтверждение расчетов расписка от продавца в получении денег, затраты на строительство — чеки по оплате материалов). + также получите возврат 13% с процентов переплаченых по ипотечному кредиту.

        Ничего подобного, сама только что возвращала. Мне сказали, что у меня должен быть договор с юр. лицом и именно на сумму 2млн. Я покупала комнату взяла ипотеку 1600тр и кредит на ремонт 500тр. Меня отфутболили. Так что советую вам брать и заключать договор сразу на 2млн(те покупать на эту сумму)

        из опыта по ИЖС в Вилози: «заказываю коробку дома за 500 тыс» — договор только с юр. лицом, при этом надо предварительно проверить учредительные документы и участие в СРО (наш был под угрозой исключения по долгам), платить желательно со своего счета на счет юр.лица с расшифровкой целевого назначения — в текст включать адрес и кадастр номер участка, а не по приходникам, и «трачу еще 500 тыс. на достройку (достраиваю сам)» — совсем не зачтут. Может что-то изменилось, но по моему «живому» опыту мы в Вилози смогли за 2011 год (ввод в эксплуатацию) из затрат 4 млн показать для нал. вычета только 1,5 млн как вновь созданный ИЖС. Расписки от «бригад» и чеки ИП у нас не зачли, стройматериалы с «Петровича» по приходникам не зачли:)

        Всем спасибо за ответы!
        Давайте я уточню обстоятельства:
        Право вычета не использовано, зарплата белая ок 50 тыс, жить негде)-в общем идеальные условия для получения ипотечного кредита, и покупки недвижимости, но:
        -Комната в коммуналке даром не нужна
        -Квартира на вторичке-слишком дорого, вдобавок хочется жить за городом
        -Покупать готовый дом не хочется, тк нет адекватных предложений-за 2 млн. во всеволожском р-не СПБ можно купить только страшную гнилуху, плюс мне самому нравится всё строить, плюс можно реализовать свои больные фантазии))
        -Покупать участок за 2 млн я считаю рискованно, тк дороговизна земли в России=дороговизна снега в антарктиде, вот примет завтра госдума указ об упрощении перевода сх земель в ижс-и этот участок не будет стоить ничего, максимум я готов рисковать миллионом;
        -Указать в договоре 2 млн при фактической стоимости 1 млн-а как это сделать при ипотеке? Там же оценщик банка сразу скажет что участок фактически стоит миллион. Наличных будет 300-400 тыс, остальное ипотека; Если набрать потребительских на недостающие 600-700, то там такие ставки что вычет их не окупит, плюс строить будет не на что;
        Примерно так, может кто-нибудь что посоветует?

        Проверено ЦИАН

        Вы только учтите, что 1 млн. руб. Вам хватит только на очень очень скромный дом, метров 70.

        по сравнению с комнатой 8 метров которая стоит тот же миллион. )

        Участник программы «?Работаю честно»

        Лучше стоимость участка повысить, чем потом предоставлять чеки, договора подряда и т.п. в налоговую, могут послать в Минэкономразвитие за разъяснениями.

        Смотрите так же:  Льготы ветеранам труда по ставропольскому краю

    Оставьте комментарий