Тариф транспортный налог 2020

Оглавление:

Ставки транспортного налога в 2020 году: все регионы РФ

Ставки транспортного налога в 2020 году в каждом регионе свои. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу ставок по всем 85 регионам РФ. Это официальные данные ФНС России.

Ставки транспортного налога по регионам РФ в 2020 году

Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Ставка налога в регионе РФ:

Как считать транспортный налог

Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ:

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в в соответствии с законодательством РФ.

Не являются объектом налогообложения:

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

промысловые морские и речные суда;

пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации;

самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;

морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Повышающий коэффициент

В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определен приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316. Начиная с налогового периода 2018 года в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. при исчислении суммы транспортного налога применяются следующие повышающие коэффициенты:

Легковые автомобили средней стоимостью

Год выпуска легковых автомобилей

не более 10 лет

не более 20 лет

от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно

от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно

от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно

Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018 — 2020

Законодательная база для налога на транспорт

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

Льгот.

Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.

Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2020, 2018 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2020 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам в 2017 году

Легковые авто, имеющие мощность двигателя

Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)

Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)

Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)

Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)

Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)

Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)

Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)

Ставки транспортного налога по регионам 2020: таблица

stavki_transportnogo_naloga_po_regionam_2020_tablica.jpg

Транспортный налог: ставки 2020

Общие принципы налогообложения транспортных средств регламентируются только НК РФ. Для выведения размера налога к уплате надо перемножить действующую в регионе ставку по конкретному типу транспортного средства с количеством лошадиных сил, характеризующих мощность такого объекта налогообложения. Платят налог владельцы транспорта, независимо от того, кто фактически эксплуатирует ТС.

Ставка транспортного налога по регионам, действующая в 2020 году утверждается по нескольким категориям транспортных средств:

по легковым автомобилям;

по грузовым машинам;

по мотоциклам и мотороллерам;

в отношении катеров с моторными лодками;

применительно к снегоходам и мотосаням;

по яхтам и другим парусным судам, оснащенным мотором;

по самолетам и вертолетам (отдельно для ТС с двигателями, с реактивными двигателями);

по прочим самоходным механизмам;

дополнительно фиксируются ставки транспортного налога по несамоходным судам, которые перемещаются путем буксировки (ориентироваться надо не на лошадиные силы мотора, а на тоннаж валовой вместимости);

тарифы утверждаются и для гидроциклов;

отдельная ставка транспортного налога предусмотрена для безмоторных ТС – по ним платится фиксированная сумма за единицу техники.

Изменились ли налоговые ставки по транспортному налогу на 2020 год? В большинстве субъектов РФ тарифы налогообложения остались неизменными, но власти некоторых регионов решили откорректировать прежние нормативы. Например, повысились ставки по легковым автомобилям в Адыгее.

Транспортный налог-2020, ставки по нему в некоторых субъектах РФ дифференцированы не только по мощности ТС, но и по сроку их эксплуатации, высчитываемому от даты производства. В частности, такой подход по автомобилям применяется в Бурятии, Республике Коми, Мордовии, Иркутской, Пензенской, Саратовской областях и в Приморском крае. В Татарстане дополнительным дифференцирующим признаком выступает принадлежность налогоплательщика к числу юридических или физических лиц. В Еврейской автономной области при налогообложении грузовых машин учитывают и величину грузоподъемности – например, налоговая ставка на автомобиль с малой мощностью двигателя (до 100 л.с.) и грузоподъемностью не более 500 кг равна 13 руб., а при возрастании грузоподъемности до значения в диапазоне 500-1500 кг тариф увеличивается до уровня 18,40 руб.

Если ставки транспортного налога по регионам отличаются, то повышающие коэффициенты едины для всех налогоплательщиков страны (их значение зафиксировано НК РФ). Корректирующие коэффициенты применяются только в отношении дорогостоящих ТС с учетом возраста автомобиля (п. 2 ст. 362 НК РФ):

1,1 – по авто, с года производства которых прошло не более 3 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 3-5 млн. руб.;

2 – по авто, с года производства которых прошло не более 5 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 5-10 млн. руб.;

3 – налоговая ставка по транспортному налогу увеличивается на этот коэффициент в отношении легковых авто, с года производства которых прошло не более 10 лет, если стоимость ТС зафиксирована в диапазоне 10-15 млн. руб.; такое значение коэффициента применяется и для автомобилей «возрастом» не более 20 лет, если они оцениваются в сумму от 15 млн. руб.

С 2020 года откорректирован порядок определения размера налога по грузовому автотранспорту (большегрузы свыше 12 тонн) — вследствие отмены льгот для участников системы «Платон». С 01.01.2020 транспортный налог нельзя уменьшить на сумму уплаченных в данную систему взносов.

Ставки транспортного налога по регионам 2020 – таблица по легковым автомобилям

Регион	Нормативно-правовой акт	Ставки транспортного налога (руб.)
		Легковые автомобили
		до 100 л.с.	100-150 л.с.	150-200 л.с.	200-250 л.с.	от 250 л.с.
Республика Адыгея	Закон Республики Адыгея «О транспортном налоге» № 106 (в редакции от 01.11.2018г. №183)	12	25	50	75	150
Республика Башкортостан	Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» № 365-з (в редакции Закона РБ от 30.11.2017 №143-з)	25	35	50	75	150
Республика Башкортостан	льготный тариф для физических лиц, который может быть применен только к одному ТС	10	100-125 л.с. — 20 руб.;

125-150 л.с. — 25 руб. Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 г. № 145-III (ред. от 20.12.2017) при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 10,3 руб.;

5-10 лет — 9,2 руб.;

с даты выпуска более 10 лет — 8 руб. при использовании: с даты выпуска менее 5 лет мощностью 100-125 л.с. — 19 руб., 125-150 л.с. — 19,5 руб..

с даты выпуска 5-10 лет мощностью 100-125 л.с. — 16,9 руб., 125-150 л.с. — 17,6 руб.;

с даты выпуска более 10 лет мощностью 100-125 л.с. — 15,7 руб., 125-150 л.с. — 16 руб. при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 27,8 руб.;

с даты выпуска 5-10 лет — 25,2 руб.;

с даты выпуска более 10 лет — 22,9 руб. при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 41,7 руб.;

с даты выпуска 5-10 лет — 37,8 руб.;

с даты выпуска более 10 лет — 34,3 руб. при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 83,4 руб.;

с даты выпуска 5-10 лет — 75,5 руб.;

с даты выпуска более 10 лет — 68,7 руб. Республика Алтай Закон о транспортном налоге на территории Республики Алтай от 27.11.2002 г. № 7-12 (в посл. ред. от 24.12.2018 № 86-РЗ) до 90 л.с. — 8 руб., 90-100 л.с. — 10 руб. 14 20 45 120 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан «О транспортном налоге» от 02.12.2002 г. № 39 (в ред. Закона от 04.10.2018 г. № 50) 8 10 35 50 105 Республика Ингушетия Закон Республики Ингушетия «О транспортном налоге Республики Ингушетия» от 27.11.2002 г. № 43-РЗ (в ред. от 30.10.2017 № 45-РЗ) 5 7 10 30 40 Кабардино-Балкарская Республика Закон «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 83-РЗ 7 руб., если срок эксплуатации ТС с даты производства более 10 лет — 0 руб. 15 35 65 130 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия «О транспортном налоге» от 18.11.2014 г. № 79-V-З 11 22 47 75 150 Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге на территории Карачаево-Черкесской Республики» от 28.11.2016 г. № 76-РЗ (в редакции Закона от 24.11.2017 № 52-РЗ, 20.09.2018 №56-РЗ) 7 14 28 55 110 Республика Карелия Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» от 30.12.1999 г. № 384-ЗРК (ред. от 29.10.2018) 10 35 50 75 150 Республика Коми Закон Республики Коми «О транспортном налоге» от 26.11.2002 г. № 110-РЗ (в ред. Закона Республики Коми № 29-РЗ от 20.04.2018, в ред. Закона РК № 102-РЗ от 22.11.2018) при мощности менее 70 л.с. — 10 руб.;

при мощности 70-85 л.с. — 15 руб.;

при мощности 85-100 л.с. — 20 руб. 30 50 75 150 Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» от 27.10.2011 г. № 59-З (редакция от 01.11.2018 № 45-З) 25 35 50 75 150 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия «О транспортном налоге» от 17.10.2002 № 46-з ( в ред. от 28.11.2018 № 95-З) если с даты выпуска более 15 лет — 15 руб.;

менее 15 лет — 17,3 руб. 30 50 75 150 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» от 07.11.2013 № 1231-З N 17-V (в редакции от 19.10.2018 № 2053-З N 17-VI) 8 13 17 30 60 Республика Северная Осетия — Алания Закон «О транспортном налоге в Республике Северная Осетия-Алания» от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. Законов Республики Северная Осетия-Алания от 28.11.2014 № 45-РЗ, от 25.11.2017 № 60-РЗ). 7 15 25 50 100 Республика Татарстан (Татарстан) Закон Республики Татарстан «О транспортном налоге» от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в редакции от 26.12.2016г. №103-ЗРТ с учетом Закона Республики Татарстан от 26.10.2018г. № 79-ЗРТ) для физлиц — 10 руб.;

для юрлиц — 25 руб. 35 50 75 150 Республика Тыва Закон Республики Тыва «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 92 ВХ-1 (в редакции закона Республики Тыва от 28.11.2017 № 328-ЗРТ) 7,7 12 29,7 50,6 107,8 Удмуртская Республика Закон Удмуртской республики «О транспортном налоге в Удмуртской республике» от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от 30.10.2018 № 73-РЗ, от 27.11.2018 № 74-РЗ) 14 29 50 75 150 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия «О транспортном налоге» от 25.11.2002 № 66 (в ред. от 30.10.2018 № 58-ЗРХ; от 17.12.2018 № 76-ЗРХ) 6 15 29 50 104 Чеченская Республика Закон Чеченской Республики «О транспортном налоге в Чеченской Республике» от 13.10.2006 № 32-РЗ 8 14 26 58 107 Чувашская Республика – Чувашия Закон Чувашской Республики «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством РФ о налогах и сборах к ведению субъектов РФ» от 23.07.2001 № 38 (в редакции от 28.09.2017 № 52) 16 28 50 75 150 Алтайский край Закон Алтайского края «О транспортном налоге на территории Алтайского края» № 66-ЗС от 10.10.2002 (в ред. от 05.10.2018 №67-ЗС) 10 20 25 60 120 Краснодарский край Закон Краснодарского края «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» от 26.11.2003 г. № 639-КЗ (в ред. от 04.05.2018 № 3788-КЗ, от 25.09.2018 № 3848-КЗ) 12 25 50 75 150 Красноярский край Закон Красноярского края «О транспортном налоге» от 08.11.2007 г. № 3-676 (в редакции от 19.04.2018 № 5-1555) 5 14,5 29 51 102 Приморский край Закон Приморского края «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 23.11.2018 № 386-КЗ) ТС до 3 лет — 18 руб.;

от 3 до 10 лет — 8,4 руб.;

свыше 10 лет — 6 руб.;

автомобили советского и российского производства — 4,5 руб. при возрасте ТС до 3 лет — 26 руб.;

от 3 до 10 лет — 15,6 руб.;

свыше 10 лет — 9,1 руб.;

автомобили советского и российского производства — 7,5 руб. при возрасте ТС до 3 лет — 42 руб.;

от 3 до 10 лет — 28 руб.;

свыше 10 лет — 14 руб. при возрасте ТС до 3 лет — 75 руб.;

от 3 до 10 лет — 45 руб.;

свыше 10 лет — 18 руб. при возрасте ТС до 3 лет — 150 руб.;

от 3 до 10 лет — 112,5 руб.;

свыше 10 лет — 45 руб. Ставропольский край Закон Ставропольского края «О транспортном налоге» от 27.11.2002 г. № 52-кз (в ред. Законов от 04.04.2018 № 19-кз, от 27.09.2018 № 63-кз, от 12.10.2018 № 81-кз) 7 15 36 75 120 Хабаровский край О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае от 10.11.2005 г. № 308 (ред. от 22.11.2017) 12 16 30 60 150 Амурская область Закон Амурской области «О транспортном налоге на территории Амурской области» от 18.11.2002 г. № 142-ОЗ ( в ред. от 05.10.2018 № 246-ОЗ, от 05.10.2018 № 247-ОЗ) 15 21 30 75 150 Астраханская область Закон «О транспортном налоге» от 22.11.2002 г. № 49/2002-ОЗ (с изм. от 03.10.2018 № 88/2018-ОЗ ) 14 27 48 75 150 Архангельская область Закон Архангельской области «О транспортном налоге » № 112-16-ОЗ от 01.10.2002 (с изм. на 25.09.2018) 14 25 50 75 150 Белгородская область Закон Белгородской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 54 (в редакции закона от 27.11.2018 № 311) 15 25 50 75 150 Брянская область Закон Брянской области «О транспортном налоге» от 09.11.2002 г. № 82-З (в редакции от 29.10.2018 № 89-З) при мощности до 80 л.с. — 7 руб.;

80-100 л.с. — 10 руб. 18 40 75 130 Владимирская область Закон «О транспортном налоге» от 27.11.2002 г. № 119-ОЗ 20 30 40 75 150 Волгоградская область Закон Волгоградской области «О транспортном налоге» от 11.11.2002 г. № 750-ОД (в редакции от 24.11.2017 № 112-ОД, от 08.12.2017 № 121-ОД) 9 20 40 75 150 Вологодская область Закон Вологодской области «О транспортном налоге» от 15.11.2002 г. № 842-ОЗ (в редакции от 26.10.2018 № 4422-ОЗ) 25 35 50 75 150 Воронежская область Закон Воронежской области «О введении в действие транспортного налога на территории Воронежской области» от 27.12.2002 г. № 80-ОЗ (ред. от 02.03.2016) 20 30 50 75 150 Ивановская область Закон от 28.11.2002 г. № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017 № 42-ОЗ) 10 20 35 60 120 Иркутская область Закон Иркутской области «О транспортном налоге» от 04.07.2007 г. № 53-ОЗ (в ред. от 28.11.2018 № 108-оз) при возрасте ТС менее 7 лет — 10,5 руб.;

более 7 лет — 6,5 руб. при возрасте ТС менее 7 лет — 14,5 руб.;

более 7 лет — 9,5 руб. при возрасте ТС менее 7 лет — 35 руб.;

более 7 лет — 30,5 руб. при возрасте ТС менее 7 лет — 52,5 руб.;

более 7 лет — 46 руб. при возрасте ТС менее 7 лет — 105 руб.;

более 7 лет — 92,5 руб. Калининградская область Закон «О транспортном налоге» от 16.11.2002 г. № 193 (ред. от 24.12.2018) 2,5 15 35 66 147 Калужская область Закон «О транспортном налоге на территории Калужской области» от 26.11.2002 г. № 156-оз (в редакции от 22.03.2018 № 308-ОЗ) при мощности до 80 л.с. — 5 руб.;

при мощности 80-100 л.с. — 10 руб. при мощности 100-125 л.с. — 20 руб.;

при мощности 125-150 л.с. — 25 руб. при мощности 150-175 л.с. — 45 руб.;

при мощности 175-200 л.с. — 50 руб. 75 150 Камчатский край Закон Камчатского края «О транспортном налоге в Камчатском крае» от 22.11.2007 № 689 10 22 36 67 150 Кемеровская область Закон Кемеровской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в редакции Закона Кемеровской области от 24.12.2018 № 116-ОЗ ) при мощности до 80 л.с.- 5,5 руб.;

при мощности 80-100 л.с. — 8 руб. 14 45 68 135 Кировская область Закон Кировской области «О транспортном налоге в Кировской области» от 28.11.2002 г. № 114-ЗО (в редакции от 23.11.2018 № 193-ЗО) при мощности до 45 л.с. — 15 руб.;

45-85 л.с. — 18 руб.;

85-100 л.с. — 20 руб. при мощности 100-110 л.с. — 20 руб.;

110-150 л.с. — 30 руб. 50 75 150 Костромская область Закон Костромской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 80-ЗКО (в редакции от 27.11.2018 № 481-6-ЗКО, вступает в силу с 01.01.2020) при мощности до 70 л.с. — 13 руб.;

при мощности 70-100 л.с. — 15 руб. 30 45 71 150 Курганская область Закон Курганской области «О транспортном налоге на территории Курганской области» от 26.11.2002 г. № 255 (в ред. от 30.05.2018 № 42, от 20.09.2018 № 87) 10 27 50 75 150 Курская область Закон Курской области «О транспортном налоге» от 21.10.2002 г. № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017 № 60-ЗКО) 25 35 50 75 150 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ «О транспортном налоге» 18 35 50 75 150 Липецкая область Закон Липецкой области «О транспортном налоге в Липецкой области» от 25.11.2002 г. № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017 № 106-ОЗ) 15 28 50 75 150 Магаданская область Закон Магаданской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 291-ОЗ (в ред. от 02.10.2018 № 2298-ОЗ) 7 10 15 23 45 Московская область Закон Московской области «О транспортном налоге в Московской области» от 16.11.2002 г. № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014 №131/2014-ОЗ) 10 34 49 75 150 Мурманская область Закон Мурманской области «О транспортном налоге» от 18.11.2002 г. № 368-01-ЗМО (в редакции от 28.11.2018 № 2306-01-ЗМО) 10 15 25 40 80 Нижегородская область Закон «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 71-З при мощности до 45 л.с. — 13,5 руб.;

45-100 л.с. — 22,5 руб. 31,5 45 75 150 Новгородская область Областной закон «О транспортном налоге» от 30.09.2008 № 379-ОЗ 18 35 50 75 150 Новосибирская область Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 31.10.2014 № 475-ОЗ). 6 10 при возрасте ТС до 5 лет — 30 руб.;

5-10 лет — 22,5 руб.;

свыше 10 лет — 15 руб при возрасте ТС до 5 лет — 60 руб.;

5-10 лет — 45 руб.;

свыше 10 лет — 30 руб при возрасте ТС до 5 лет — 150 руб.;

5-10 лет — 112,5 руб.;

свыше 10 лет — 75 руб Омская область Закон «О транспортном налоге» от 18.11.2002 г. № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016 №1860-ОЗ) 7 15 30 45 90 Оренбургская область Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 25.10.2018 № 1287/346-VI-ОЗ) на одно ТС в собственности — 0 руб.;

на второе и каждое последующее ТС — 5 руб. 15 50 75 150 Орловская область Закон Орловской области «О транспортном налоге» от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 02.02.2018 № 2206-ОЗ, от 28.09.2018 № 2250-ОЗ, от 28.09.2018 № 2254-ОЗ) 15 35 50 75 150 Пензенская область Закон Пензенской области «О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области» от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в редакции от 26.08.2016 №2947-ЗПО) при возрасте ТС менее 15 лет — 21 руб.;

при возрасте ТС более 15 лет — 15 руб. 30 45 75 150 Пермский край Закон Пермского края «О транспортном налоге на территории Пермского края и о внесении изменения в Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» от 25.12.2015 № 589-ПК (в редакции от 01.11.2018 № 293-ПК) при возрасте ТС до 5 лет — 25 руб.;

5-10 лет — 23 руб.;

10-15 лет — 22 руб.;

свыше 15 лет — 20 руб. при мощности 100-125 л.с.:

возраст ТС до 5 лет — 33 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 32 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 31 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 30 руб.;

при мощности 125-150 л.с.:

возраст ТС до 5 лет — 35 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 34 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 33 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 32 руб. при мощности 150-175 л.с.:

возраст ТС до 5 лет — 47 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 46 руб.;

возрасте ТС 10-15 лет — 45 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 44 руб.;

при мощности 175-200 л.с:

возрасте ТС до 5 лет — 50 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 49 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 48 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 47 руб. при мощности 200-225 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 65 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 63 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 62 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 60 руб.;

при мощности 225-250 л.с.: возрасте ТС до 5 лет — 72 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 70 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 68 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 65 руб. при мощности 250-275 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 95 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 85 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 80 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 75 руб.;

при мощности 275-300 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 105 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 100 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 95 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 92 руб.;

при мощности от 300 л.с.:

возраст ТС до 5 лет — 135 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 125 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 120 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 115 руб Псковская область Закон Псковской области «О транспортном налоге» от 26.11.2002 № 224-ОЗ (в редакции от 29.11.2016 № 1710-ОЗ) при мощности до 75 л.с. — 13 руб.;

при мощности 75-100 л.с. — 15 руб. 27 50 75 150 Ростовская область Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» от 10.05.2012 № 843-ЗС (в редакции от 03.11.2017 № 1202-ЗС) если с года выпуска прошло 10 лет и более — 8 руб.;

если с года выпуска прошло менее 10 лет — 12 руб. 15 45 75 150 Рязанская область Закон Рязанской области «О транспортном налоге на территории Рязанской области» от 22.11.2002 № 76-ОЗ(в редакции от 29.11.2016 № 74-ОЗ) 10 20 45 75 150 Самарская область Закон Самарской области «О транспортном налоге на территории Самарской области» от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 11.07.2018 № 57-ГД, от 05.10.2018 № 74-ГД, от 05.10.2018 № 74-ГД) 16 при мощности 100-120 л.с. — 24 руб.;

при мощности 120-150 л.с. — 33 руб. 43 75 150 Саратовская область Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 08.11.2017 №91-ЗСО, от 08.11.2017 № 92-ЗСО) если с года выпуска менее 3 лет — 16 руб.;

если с года выпуска прошло более 3 лет — 14 руб. если с года выпуска менее 3 лет — 32 руб.;

если с года выпуска прошло более 3 лет — 30 руб. 50 75 150 Сахалинская область Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» от 29.11.2002 № 377 (в редакции от 11.12.2018 № 69-ЗО) 10 21 35 75 150 Свердловская область Закон Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 28.05.2018 № 48-ОЗ, от 24.09.2018 № 89-ОЗ, от 17.10.2018 № 93-ОЗ) 2,5 9,4 32,7 49,6 99,2 Смоленская область Закон Смоленской области «О транспортном налоге» №119-3 от 30.11.2016 года 10 20 40 70 150 Тамбовская область Закон Тамбовской области «О транспортном налоге в Тамбовской области» от 28.11.2002 № 69-з (в ред. № 338-З от 29.11.2013, № 401-З от 05.05.2014, №470-З от 27.11.2014. №162-З от 29.11.2017 20 30 50 75 150 Тверская область Закон Тверской области «О транспортном налоге в Тверской области» от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 26.11.2018 №57-ЗО) 10 21 30 75 150 Томская область Закон Томской области «о транспортном налоге» от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в редакции от 04.10.2018 № 105-ОЗ) 8 14 28 47 110 Тульская область Закон Тульской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 27.09.2018 №67-ЗТО, от 29.11.2018 №93-ЗТО) 11,5 29,2 50 75 150 Тюменская область Закон Тюменской области «О транспортном налоге» от 19.11.2002 № 93 10 30 38 55 100 Ульяновская область Закон Ульяновской области «О транспортном налоге в Ульяновской области» от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 25.01.2018 №5-ЗО, 30.08.2018 №73-ЗО, 29.10.2018 №125-ЗО) 12 30 45 70 130 Челябинская область Закон Челябинской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 05.02.2020 № 857-ЗО) 7,7 20 50 75 150 Забайкальский край Закон Забайкальского края «О транспортном налоге» от 20.11.2008 № 73-ЗЗК (в редакции Закона от 27.11.2014 №1082-ЗЗК, от 31.03.2015 №1144-ЗЗК, от 28.09.2018 №1643-ЗЗК) 7 10 20 33 65 Ярославская область Закон Ярославской области «О транспортном налоге в Ярославской области» от 05.11.2002 № 71-з (в редакции Закона от 07.11.2018 № 54-з) при мощности до 81 л.с. — 13,1 руб.;

при мощности 81-100 л.с. -15,8 руб. 28,1 45 71 150 г. Москва Закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 (в ред. закона г. Москвы от 29.11.2017 № 45) 12 при мощности 100-125 л.с. — 25 руб.;

125-150 л.с. — 35 руб. при мощности 150-175 л.с. — 45 руб.;

175-200 л.с. — 50 руб. при мощности 200-225 л.с. — 65 руб.;

225-250 л.с. — 75 руб. 150 г. Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» от 04.11.2002 № 487-53 (в редакции Закона Санкт-Петербурга 27.09.2018 № 501-100, от 22.10.2018 № 558-115) 24 35 50 75 150 Еврейская автономная область Закон Еврейской автономной области «О транспортном налоге на территории Еврейской автономной области» от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 21.09.2018 №290-ОЗ) при мощности до 80 л.с. — 6,6 руб.;

при мощности 80-100 л.с. — 8,8 руб. при мощности 100-130 л.с. — 14 руб.;

при мощности 130-150 л.с. — 16 руб. при мощности 100-180 л.с. — 32,4 руб.;

при мощности 180-200 л.с. — 44 руб. при мощности 200-230 л.с. — 52 руб.;

при мощности 230-250 л.с. — 64,8 руб. 109,2 Ненецкий автономный округ Закон «О транспортном налоге» от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в редакции от 02.10.2018 № 1-ОЗ) 10 15 25 30 50 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра Закон Ханты-Мансийского автономного округа «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре» от 14.11.2002 № 62-оз (в редакции от 15.11.2018 № 100-оз) 5 7 40 60 120 Чукотский автономный округ Закон Чукотского автономного округа «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. Закона Чукотского АО от 05.06.2017 г. № 40-ОЗ) 10 14 20 30 60 Ямало-Ненецкий автономный округ Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. Закона ЯНАО от 28.11.2016 N 93-ЗАО) 15 24,5 25 37,5 100 Республика Крым Закон Республики Крым «О транспортном налоге» от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. Законов Республики Крым от 30.09.2015 № 141-ЗРК/2015, от 29.11.2017 № 430-ЗРК/2017) 5 7 30 75 100 город Севастополь Закон города Севастополя «О транспортном налоге» от 14.11.2014 № 75-ЗС 5 7 25 75 100

Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году по мотоциклам и мотороллерам – таблица здесь

по грузовым автомобилям – здесь

по водным транспортным средствам – здесь

Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году по воздушным ТС – здесь

Ставки транспортного налога в Московской области на 2020 год

Статьи по теме

Читайте о ставках по транспортному налогу 2020 в Московской области. Они резко отличаются от базовых ставок, установленных Налоговым кодексом. Мы собрали в таблицы все ставки по каждому виду транспорту. Вы сможете их не только посмотреть, но и скачать. Также вас ждет инструкция по пользованию калькулятором для транспортного налога 2020 Московская область.

Юридические лица и физические лица, являющиеся владельцами каких-либо транспортных средств, платят за него налог. Имеются в виду не только автомобили, грузовики, автобусы, газели, но и мототехника, плавтехника, воздушный транспорт. И если физикам и бизнесменам ФНС присылает квитанции, в которых транспортный налог уже посчитан, то предприятиям приходится это делать самим.

Важной величиной в транспортном налоге является его ставка. Причем для каждого региона она своя. В этой статье мы поговорим о ставках налога на авто в Московской области.

Транспортный налог в Московской области на 2020

Транспортный налог в Московской области на 2020 исчисляется на основе своих, региональных ставок. Поясним этот вопрос. Налоговый кодекс РФ, как правило, утверждает базовые ставки по налогу на транспорт. Но они применяются только там, где местные власти не ввели свои тарифы.

Однако к Московской области это не относится, так как ее предприниматели и организации платят по местным ставкам (таблицы со ставками смотрите ниже).

Важно! Региональные ставки не могут быть увеличены или уменьшены более чем в десять раз от базовой величины.

Кроме того, если компания владеет дорогой автомашиной (стоимость больше 3 миллионов рублей), то ей придется увеличить налог на добавочный коэффициент.

Обращаем внимание предприятий Московской области. Рассчитывать налог нужно по таксе, действующей по месту регистрации компании, за редким исключением. Например, если организация стоит на учете в ИФНС Москвы, а машину использует в Московской области, то вам придется применять Московские тарифы, а не областные.

И наоборот, если ваш юридический адрес Московская область, а транспорт вы используете для поездок в столицу, то рассчитывать налог будете по областным расценкам.

Однако в этом правиле есть несколько исключений, касающихся в основном специфических видов транспорта. Статья 83 НК РФ следующим образом разрешает эту проблему:

Налог на технические средства водного транспорта уплачивается в ИНФС по адресу постановки их на учет;

Налог на воздушный транспорт уплачивается в налоговую, в которой числится главный офис владельца;

Пошлина по всем остальным средствам передвижения платится по месту регистрации компании.

Теперь переходим непосредственно к ставкам транспортного налога 2020 в Московской области.

Транспортный налог 2020 Московская область: ставки в таблицах

Рассмотрим сначала тарифы на легковые автомобили.

Легковые машины с двигателем:

Налоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)

— свыше 150 л.с. до 200 л.с

— свыше 200 л.с. до 250 л.с.

— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

— свыше 20 л.с. до 35 л.с.

— свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт

Автобусы, выпущенные не более 5 лет назад включительно с двигателем:

Мощность в лошадиных силах

Автобусы, выпущенные более 5 лет назад с двигателем:

Грузовики, с момента выпуска которых, прошло меньше 5 лет включительно с двигателем:

— свыше 100 л.с. до 150 л.с.

— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт

— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт

Грузовики, с момента выпуска которых, прошло больше 5 лет с двигателем:

Все прочие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу:

Наименование транспортного средства

Снегоходы и мотосани с двигателем:

— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем:

— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем:

Гидроциклы с мощностью двигателя

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Транспортный налог в Московской области на 2020, ставки повышающего коэффициента

Коэффициент, повышающий налог на авто в Московской области применяется только в отношении автомобилей, чья стоимость превышает три миллиона рублей. Однако не каждая такая машина попадает под повышенный сбор. Список транспортных средств, по которым платится увеличенный налог, приведен на сайте Минпромторга. Он регулярно пополняется, поэтому следует быть внимательным.

Таблица коэффициентов, увеличивающих сумму транспортного налога в Московской области:

Расчет транспортного налога в 2020 по Московской области, калькулятор

Для того чтобы легче было определить налог на ваш автомобиль 2020 по Московской области, в ФНС был разработан специальный калькулятор. И мы расскажем вам, как им пользоваться.

Первым шагом: зайдите на сайт по нижеследующей ссылке
Перед вами откроется окошко калькулятора. Выбирать регион — Московская область вам не понадобится, так как ссылка сразу же выведет вас по нужному адресу;
Для расчета транспортного налога на калькуляторе, выберете год уплаты – 2020. А также число месяцев владения автомобилем. Как определить время владения, вы могли прочитать выше;
В меню «Вид транспортного средства» найдите транспорт, по которому вы хотите посчитать налог;
В нижней строке укажите цифрами мощность вашей машины и кликните кнопку далее;
Если вы считаете налог по любому транспорту, кроме легкового автомобиля, то калькулятор сразу же выдаст вам нужную сумму. Если вас интересует расчет по легковушке, то придется заполнить еще несколько строк.

Эти пункты выполняют только те, кто считает налог в Московской области на легковушки:

После нажатия кнопки далее, калькулятор выдаст вам еще несколько строк для заполнения. Введите в них поочередно: марку технического средства, модель автомобиля и год его выпуска;
Кликните по кнопке «Рассчитать» и вы получите нужную сумму. Под ней программа расскажет вам, как был определен налог (смотрите образец).

Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2020

В этом разделе мы покажем на примерах, как применять ставку 2020 для расчета транспортного налога в Московской области. Для начала сделаем одну ремарку. Власти Московской области посчитали рациональным уплачивать налог за владение и пользование транспортным средством по частям – авансами.

Внимание! Транспортный налог считается путем умножения ставки налога на мощность машины в лошадиных силах.

Однако одной формулы будет мало для определения суммы сбора. Если, например, организация приобрела авто недавно, либо наоборот продала его, не дожидаясь конца отчетного периода, сумма налога умножается еще на коэффициент владения.

Разделите полное число месяцев владения машиной на 12, и вы получите нужный коэффициент.

Однако учитывайте следующие правила:

Если авто зарегистрировано до 15 числа – этот месяц принимается за первый месяц владения, если после, то он в подсчет не входит;
Равно как и если авто снято с учета после 15 числа — это месяц считается последним месяцем владения, ну а до 15 числа – месяц не учитывается.

Впрочем, лучше обратиться к примерам.

Пример 1. ООО «Улыбка» купила легковушку для нужд фирмы по цене 370 000 рублей в 2015 году. Согласно техпаспорту, мощность авто равна 140 л/с.

Смотрим таблицу ставок и видим, что в данном случае за 1 лошадиную силу следует заплатить 34 рубля. Значит, налог в 2020 году составит:

Но это сумма годового платежа, а нам нужна авансовая. Все просто: 4760/4=1190руб.

Пример 2. Усложним немного задачу. Допустим, ООО «Улыбка» зарегистрировала этот автомобиль 27 августа 2020 года. Первый месяц владения авто будет сентябрь. Считаем налог: 34*140*4/12 = 2380р.

Ставки транспортного налога для юридических лиц на 2020 год

Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2020 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Ставки транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно

Объект налогообложения	Ставка, рубли
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно	3,5
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно	5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно	7,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	1
от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт — 25,74 кВт) включительно	2
от 35 л.с. (от 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
от 200 л.с. (от 147,1 кВт)	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно	4
5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно	6,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
от 50 л.с. (от 36,77 кВт)	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)	20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)	40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	200

Повышающие коэффициенты для транспортного сбора

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму — с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2020 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры» или скачайте файл ниже.

Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать.

Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.

Новая редакция перечня появится в первой половине 2020 года.

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам: таблица на 2020 год

Смотрите таблицу актуальных ставок по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона.

Средняя стоимость легкового автомобиля	Сколько лет прошло с года выпуска	Повышающий коэффициент
От 3 млн до 5 млн рублей включительно	Не более 3 лет	1,1
Не более 5 лет	2
От 10 млн до 15 млн рублей включительно	Не более 10 лет	3
От 15 млн	Не более 20 лет

Субъект РФ	Ставки, руб. /1 л.с.)
	Легковые автомобили					Грузовые автомобили					Закон		0-100 л.с.	101-150 л.с.	151-200 л.с.	201-250 л.с.	251 л.с. и более	0-100 л.с.	101-150 л.с.	151-200 л.с.	201-250 л.с.	251 л.с. и более
	Республики РФ										Закон
Адыгея	12,00	25,00	50,00	75,00	150,00	15,00	30,00	50,00	60,00	80,00	от 28.12.2002 № 106	от 01.11.18 №183
Башкортостан	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 27.11.2002 № 365-з	от 31.10.16
Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/от 10 лет)	10,30/ 9,20/ 8,00	19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00	27,80/ 25,20/ 22,90	41,70/ 37,80/ 34,30	83,40/ 15,50/ 68,70	16,70/ 15,10/ 13,70	33,40/ 30,20/ 27,50	38,90/ 35,20/ 32,00	44,40/ 40,30/ 36,60	59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4	от 26.11.2002 № 145-III	от 27.07.17
Алтай	8,00/10,0 (до 90 л.с./ от 90 до 100 л.с.)	14,00	20,00	45,00	120,00	15,00	20,00	25,00	30,00	40,00	от 27.11.2002 № 7-12	от 29.09.17
Дагестан	8,00	10,00	35,00	50,00	105,00	14,00	20,00	27,00	40,00	50,00	от 28.12.2002 № 106	в ред. от. 26.05.17
Ингушетия	5,00	7,00	10,00	30,00	40,00	5,00	8,00	10,00	13,00	15,00	от 27.11.2002 № 43-РЗ	от 30.10.17
Кабардино-Балкарская	7,00/0,00 (для ТС до 10 лет/ старше 10 лет)	15,00	35,00	65,00	130,00	7,00	15,00	20,00	25,00	35,00	от 28.11.2002 № 83-РЗ	от 11.06.2014
Калмыкия	11,00	22,00	47,00	75,00	150,00	20,00	27,00	38,00	60,00	71,00	от 18.11.2014 № 79-V-3	—
Карачаево-Черкесская	7,00	14,00	25,00	50,00	100,00	10,00	16,00	20,00	30,00	50,00	от 28.11.16 № 76-РЗ	—
Карелия	10,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 30.12.1999 № 384-ЗРК	от 28.07.17
Коми	10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./от 70 до 85/ от 85 до 100 л.с.)	30,00	50,00	75,00	150,00	20,00	30,00	50,00	65,00	85,00	от 26.11.2002 № 110-РЗ	от 25.11.2015
Республика Крым	5	7	15	20	50	12	20	25	30	40	от 19.11.14 № 8-ЗРК/2014	от 30.09.15
Марий Эл	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 27.10.2011 № 59-З	от 28.07.17
Мордовия	15,00/17,3 (для ТС старше 15 лет/ до 15 лет)	25,90	37,90	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 17.10.2002 № 46-з	от 29.11.16
Саха (Якутия)	8,00	13,00	17,00	30,00	60,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V	от 20.12.16
Северная Осетия — Алания	7,00	15,00	20,00	45,00	90,00	10,00	16,00	20,00	27,00	37,00	от 20.10.2011 № 30-РЗ	от 28.11.2014
Татарстан	25,0/10,0 (для юрлиц/для физлиц)	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 29.11.2002 № 24-ЗРТ	от 26.12.16
Тыва	5,00	7,00	10,00	15,00	30,00	6,00	12,00	15,00	25,00	45,00	от 28.11.2002 № 92-ВХ-I	от 23.11.2015
Удмуртская	8,00	20,00	50,00	75,00	100,00	25,00	40,00	50,00	55,00	85,00	от 27.11.2002 № 63-РЗ	от 03.11.16
Хакасия	6,00	15,00	29,00	50,00	104,00	15,00	25,00	33,00	45,00	85,00	от 25.11.2002 № 66	от 27.10.17
Чечня	7,00	11,00	24,00	48,00	91,00	9,00	15,00	19,00	26,00	34,00	от 13.10.2006 № 32-РЗ	от 13.01.17
Чувашия	16,00	28,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 23.07.2001 № 38	от 28.09.17
Краевые образования РФ
Алтайский	10,00	20,00	25,00	60,00	120,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 10.10.2002 № 106	от 04.10.17
Камчатский	10	32	45	75	150	23	40	50	65	80	—	—
Забайкальский	7	10	20	33	65	13	19	26	32	52	от 20.11.2008 № 73-33К	от 31.03.15
Краснодарский	12,00	25,00	50,00	75,00	150,00	15,00	30,00	50,00	60,00	80,00	от 26.11.2003 № 639-КЗ	от 29.11.16
Красноярский	5,00	14,50	29,00	51,00	102,00	15,00	26,00	33,00	58,00	85,00	от 08.11.2002 № 3-676	от 13.11.14
Пермский	25	30	50	58	58	25	40	48	58	58	от 30.08.2001 № 1685-296	от 29.03.16
Приморский (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 10 лет/от 10 лет)	18,00/ 8,40/ 6,00	26,00/ 15,60/ 9,10	42,00/ 28,00/ 14,00	75,00/ 45,00/ 18,00	150,0/ 112,5/ 45,0	25,00/ 18,00/ 9,60	40,00/ 32,50/ 13,00	50,0/ 42,0/ 28,0	65,0/ 45,0/ 30,0	75,0/ 60,0/ 45,0	от 28.11.2002 № 24-КЗ	от 21.12.16
Ставропольский	7,00	15,00	36,00	75,00	120,0	10,00	20,00	25,00	30,00	50,00	от 27.11.2002 № 52-кз	от 28.07.16
Хабаровский	12,00	16,00	30,00	60,00	150,00	25,00	40,00	50,00	62,00	67,00	от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.17)
Области РФ
Амурская	15,00	21,00	30,00	75,00	150,00	15,00	24,00	30,00	65,00	85,00	от 18.11.2002 № 142-ОЗ	от 25.11.16
Архангельская	14,00	24,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ	от 26.10.15
Астраханская	14,00	27,00	48,00	75,00	150,00	14,00	32,00	40,00	52,00	68,00	от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ	от 13.07.17
Белгородская	15,00	25,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 28.11.2002 № 54	от 10.05.17
Брянская	7,00 – 10,00	18,00	40,00	75,00	130,00	15,00	20,00	40,00	50,00	60,00	от 09.11.2002 № 82-3	от 09.11.15
Владимирская	20,00	30,00	40,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	60,00	80,00	от 27.11.2002 № 119-ОЗ	от 07.11.16
Волгоградская	9,00	20,00	40,00	75,00	150,00	16,00	32,00	50,00	63,00	75,00	от 11.11.2002 № 750-ОД	от 28.10.16
Вологодская	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 15.11.2002 № 842-ОЗ	от 25.10.17
Воронежская	20,00	30,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 27.12.2002 № 80-ОЗ	от 02.03.16
Ивановская	10,00	20,00	35,00	60,00	120,00	20,00	22,0	25,00	43,00	55,00	от 28.11.2002 № 88-ОЗ	от 31.05.17
Иркутская	10,50	14,50	35,00	52,50	105,00	15,00	25,00	35,00	50,00	85,00	от 04.07.2007 № 53-оз	от 28.11.14
Калининградская	2,50	15,00	35,00	66,00	147,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 16.11.2002 № 193	от 19.12.16
Калужская	5,0/10,0 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.)	20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ от 125 до 150 л.с.)	45,0/50 (до 175 л.с./ от 175 до 200 л.с.)	75,00	150,00	11,00	18,00	24,00	34,00	50,00	от 26.11.2002 № 156-ОЗ	от 23.06.17
Кемеровская	5,50/8,00 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.)	14,00	45,00	68,00	135,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 28.11.2002 № 95-ОЗ	от 25.11.15
Кировская	15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./от 45 до 85/ от 85 до 110 л.с.)	30,00	44,00	60,00	120,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 28.11.2002 № 114-ЗО	от 14.11.16
Костромская	13,0/15,0 (до70 л.с./ от 70 до 100 л.с.)	30,00	42,00	66,00	132,00	25,00	40,00	50,00	65,00	81,00	от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.16)	от 29.11.16
Курганская	10,00	27,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 26.11.2002 № 255
Курская	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 21.10.2002 № 44-ЗКО	от 27.09.17
Ленинградская	18,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)	от 22.11.2002 № 51-ОЗ	от 24.11.17
Липецкая	15,00	28,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 25.11.2002 № 20-ОЗ	от 14.09.17
Магаданская	7,00	10,00	15,00	23,00	45,00	25,00	40,00	50,00	65,00	68,00	от 28.11.2002 № 291-ОЗ	от 25.11.16
Московская	10,00	34,00	49,00	75,00	150,0	20,00	25,00	33,00	45,00	58,00	от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ	от 22.10.14
Мурманская	10,00	15,00	25,00	40,00	80,00	12,00	19,00	24,00	24,00	24,00	от 18.11.02	от 21.11.16
Нижегородская	13,50/22,50 (до 45/ от 45 до 100 л.с.)	31,50	45,00	75,00	150,00	22,50	36,00	45,00	58,50	76,50	от 28.11.02 № 71-З	от 02.03.16
Новгородская	18,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 30.09.08 № 379-ОЗ	от 27.04.17
Новосибирская (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/ от 10 лет)	6,00	10,00	30,00/ 22,50/ 15,00	60,00/ 45,00/ 30,00	150,0/ 112,50/ 75,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 16.10.03 № 142-ОЗ	от 29.05.17
Омская	7,00	15,00	30,00	45,00	90,00	20,00	30,00	40,00	50,00	60,00	от 18.11.2002 № 407-ОЗ	от 23.03.16
Оренбургская	0,00	15,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ	от 02.05.17
Орловская	15,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 26.11.2002 № 289-ОЗ	от 07.11.16
Пензенская	21,00/15,00 (для Т С до 15 лет/старше 15 лет)	30,00	45,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 18.09.2002 № 397-ЗПО	от 26.08.16
Пермский край	25,00	30,00	50,00	58,00	58,00	25,00	40,00	48,00	58,00	58,00	от 30.08.2001 № 1685-296	от 29.03.16
Псковская	13,00/15,0 (до 75 л.с./ от 75 до 100 л.с.)	27,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 26.11.2002	от 29.11.16
Ростовская	8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет)	15,00	45,00	75,00	150,00	15,00	25,00	30,00	35,00	55,00	от 10.05.2012 № 843-ЗС	от 27.07.17
Рязанская	10,00	20,00	45,00	75,00	150,00	23,00	32,00	40,00	60,00	85,00	от 22.11.2002 № 76-ОЗ	от 29.11.16
Самарская	16,00	24,00/33,00 (до 120 л.с./ от 120 до 150 л.с.)	43,00	75,00	150,00	24,0	40,00	50,00	65,00	85,00	от 06.11.02 № 86-ГД	от 09.01.17
Саратовская	16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)	32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)	50,00	75,00	150,00	22,00	37.00	50,00	65,00	85,00	от 25.11.2002 № 109-ЗСО	от 25.11.16
Сахалинская	10,00	21,00	35,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 29.11.2002 № 377	от 28.11.14
Свердловская	0,00	9,40	32,70	49,60	99,20	7,30	11,70	14,70	19,10	56,20	от 29.11.2002 № 43-ОЗ	от 03.11.17
Смоленская	10,00	20,00	40,00	66,00	110,00	20,00	31,00	39,00	47,00	52,00	от 27.11.2002 № 87-З	от 30.11.16
Тамбовская	20,00	30,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 28.11.2002 № 69-З	от 27.11.14
Тверская	10,00	21,00	30,00	45,00	90,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 06.11.2002 № 75-ЗО	от 06.11.15
Томская	8,00	14,00	28,00	47,00	110,00	20,00	30,00	40,00	55,00	70,00	от 04.10.2002 № 77-ОЗ	от 06.07.17
Тульская	10,00	25,40	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 28.11.2002 № 343-ЗТО	от 26.10.17
Тюменская	10,00	30,00	38,00	55,00	100,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 19.11.2002 № 93	от 24.10.17
Ульяновская	12,00	30,00	45,00	70,00	130,00	25,00	40,00	45,00	65,00	85,00	от 06.09.2007 № 130-ЗО	от 22.09.17
Челябинская	7,70	20,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 28.11.2002 № 114-ЗО	от 06.09.17
Забайкальский край	7,00	10,00	20,00	33,00	65,00	13,00	19,00	26,00	32,00	52,00	от 20.11.2008 № 73-33К	от 31.03.15
Ярославская	13,10/15,8 (до 81 л.с./ от 81 до 100 л.с.)	28,10	45,00	68,00	145,00	25,00	38,00	46,00	60,00	73,00	от 05.11.02 № 71-з	от 31.10.17
Города федерального значения РФ
Москва	12,00	25,0/35,0 (до 125/ от 125 до 150 л.с.)	45,0/50,0 (до 175/ от 175 до 200 л.с.)	65,0/75 (до 225/от 225 до 250л.с.)	150,0	15,00	26,00	38,00	55,00	70,00	от 09.07.2008 № 33	от 12.07.17
Санкт-Петербург	24,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	55,00	45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)	от 04.11.02 № 487-53	от 27.11.17
Севастополь	5	7	25	75	100	5	8	10	13	17	от 14.11.2014 № 75-ЗС	от 21.06.16
Автономные области РФ
Еврейская	6,6/8,8 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.)	14,0/16,0 (до 130 л.с./ от 130 до 150 л.с.)	32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ от 180 до 200 л.с.)	52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ от 230 до 250 л.с.)	109,20	13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т )	20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)	50,00	65,00	85,00	от 02.11.2004 № 343-ОЗ	от 25.11.16
Автономные округа РФ
Ненецкий	10,00	15,00	25,00	30,00	50,00	15,00	24,00	30,00	45,00	60,00	от 25.11.2002 № 375-ОЗ	от 11.03.16
Ханты-Мансийский	5,00	7,00	40,00	60,00	120,00	20,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 14.11.2002 № 62-оз	от 17.11.16
Чукотский	5,00	7,00	10,00	15,00	30,00	5,00	8,00	10,00	13,00	17,00	от 18.05.2015 № 47-ОЗ	от 05.06.17
Ямало-Ненецкий	15,00	24,50	25,00	37,50	75,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	от 25.11.2002 № 61-ЗАО	от 28.11.16

Как применять ставки транспортного налога в 2020 году

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка – 25 руб. Сумма платежа за год – 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год — 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. К уплате — 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма сбора за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма годового платежа — 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате — 70 000 руб. (300 000 руб. — 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма годового платежа — 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате — 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска — 2015, мощность — 310 л.с. Повышающий коэффициент — 1,3. Ставка — 35 руб. Сбор за год — 14 105 руб. (310 л.с. ? 35 руб. ? 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить транспортный налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2018 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка – 25 руб. Годовой платеж равен 731 руб. (117 л.с. ? 25 руб. ? 0,25).

Инспекторы вправе оштрафовать компанию, если она сдала декларацию позже срока и если занизила сумму платежа.

В декларации ошибка – компания рассчитала сумму больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.

В декларации ошибка – компания начислила сумму меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа – 20 % от неуплаченной в срок суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.

Смотрите так же: Пропиленгликоль патент