Ставки транспортного налога в 2020 году: все регионы РФ
Ставки транспортного налога в 2020 году в каждом регионе свои. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу ставок по всем 85 регионам РФ. Это официальные данные ФНС России.
Ставки транспортного налога по регионам РФ в 2020 году
Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.
Ставка налога в регионе РФ:
Как считать транспортный налог
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ:
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в в соответствии с законодательством РФ.
Не являются объектом налогообложения:
Повышающий коэффициент
В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента.
Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определен приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316. Начиная с налогового периода 2018 года в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. при исчислении суммы транспортного налога применяются следующие повышающие коэффициенты:
Легковые автомобили средней стоимостью
Год выпуска легковых автомобилей
не более 10 лет
не более 20 лет
от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно
от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно
от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно
Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018 — 2020
Законодательная база для налога на транспорт
Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.
Регионам дано право на установление:
В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.
Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).
Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.
Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2020, 2018 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2020 года. Ставки указаны в рублях.
Ставки транспортного налога по регионам в 2017 году
Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)
Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)
Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)
Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)
Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)
Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)
Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)
Ставки транспортного налога по регионам 2020: таблица
stavki_transportnogo_naloga_po_regionam_2020_tablica.jpg
Похожие публикации
Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются в базовом варианте Налоговым кодексом (ст. 361 НК РФ). Этот налог относится к категории региональных; деньги, поступающие от налогоплательщиков, зачисляются в бюджеты субъектов РФ. Властям регионов предоставлено право корректировки стандартных значений ставок налогообложения (увеличения/уменьшения не более чем в 10 раз) и утверждения собственных перечней льгот. Реализуется такое право путем издания регионального правового акта — закона, фиксирующего тарифы по налогу.
Транспортный налог: ставки 2020
Общие принципы налогообложения транспортных средств регламентируются только НК РФ. Для выведения размера налога к уплате надо перемножить действующую в регионе ставку по конкретному типу транспортного средства с количеством лошадиных сил, характеризующих мощность такого объекта налогообложения. Платят налог владельцы транспорта, независимо от того, кто фактически эксплуатирует ТС.
Ставка транспортного налога по регионам, действующая в 2020 году утверждается по нескольким категориям транспортных средств:
по легковым автомобилям;
по грузовым машинам;
по мотоциклам и мотороллерам;
в отношении катеров с моторными лодками;
применительно к снегоходам и мотосаням;
по яхтам и другим парусным судам, оснащенным мотором;
по самолетам и вертолетам (отдельно для ТС с двигателями, с реактивными двигателями);
по прочим самоходным механизмам;
дополнительно фиксируются ставки транспортного налога по несамоходным судам, которые перемещаются путем буксировки (ориентироваться надо не на лошадиные силы мотора, а на тоннаж валовой вместимости);
тарифы утверждаются и для гидроциклов;
отдельная ставка транспортного налога предусмотрена для безмоторных ТС – по ним платится фиксированная сумма за единицу техники.
Изменились ли налоговые ставки по транспортному налогу на 2020 год? В большинстве субъектов РФ тарифы налогообложения остались неизменными, но власти некоторых регионов решили откорректировать прежние нормативы. Например, повысились ставки по легковым автомобилям в Адыгее.
Транспортный налог-2020, ставки по нему в некоторых субъектах РФ дифференцированы не только по мощности ТС, но и по сроку их эксплуатации, высчитываемому от даты производства. В частности, такой подход по автомобилям применяется в Бурятии, Республике Коми, Мордовии, Иркутской, Пензенской, Саратовской областях и в Приморском крае. В Татарстане дополнительным дифференцирующим признаком выступает принадлежность налогоплательщика к числу юридических или физических лиц. В Еврейской автономной области при налогообложении грузовых машин учитывают и величину грузоподъемности – например, налоговая ставка на автомобиль с малой мощностью двигателя (до 100 л.с.) и грузоподъемностью не более 500 кг равна 13 руб., а при возрастании грузоподъемности до значения в диапазоне 500-1500 кг тариф увеличивается до уровня 18,40 руб.
Если ставки транспортного налога по регионам отличаются, то повышающие коэффициенты едины для всех налогоплательщиков страны (их значение зафиксировано НК РФ). Корректирующие коэффициенты применяются только в отношении дорогостоящих ТС с учетом возраста автомобиля (п. 2 ст. 362 НК РФ):
1,1 – по авто, с года производства которых прошло не более 3 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 3-5 млн. руб.;
2 – по авто, с года производства которых прошло не более 5 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 5-10 млн. руб.;
3 – налоговая ставка по транспортному налогу увеличивается на этот коэффициент в отношении легковых авто, с года производства которых прошло не более 10 лет, если стоимость ТС зафиксирована в диапазоне 10-15 млн. руб.; такое значение коэффициента применяется и для автомобилей «возрастом» не более 20 лет, если они оцениваются в сумму от 15 млн. руб.
С 2020 года откорректирован порядок определения размера налога по грузовому автотранспорту (большегрузы свыше 12 тонн) — вследствие отмены льгот для участников системы «Платон». С 01.01.2020 транспортный налог нельзя уменьшить на сумму уплаченных в данную систему взносов.
Ставки транспортного налога по регионам 2020 – таблица по легковым автомобилям
Регион | Нормативно-правовой акт | Ставки транспортного налога (руб.) | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Легковые автомобили | |||||||
до 100 л.с. | 100-150 л.с. | 150-200 л.с. | 200-250 л.с. | от 250 л.с. | |||
Республика Адыгея | Закон Республики Адыгея «О транспортном налоге» № 106 (в редакции от 01.11.2018г. №183) | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 | |
Республика Башкортостан | Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» № 365-з (в редакции Закона РБ от 30.11.2017 №143-з) | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | |
льготный тариф для физических лиц, который может быть применен только к одному ТС | 10 | 100-125 л.с. — 20 руб.; |
125-150 л.с. — 25 руб.
5-10 лет — 9,2 руб.;
с даты выпуска более 10 лет — 8 руб.
с даты выпуска 5-10 лет мощностью 100-125 л.с. — 16,9 руб., 125-150 л.с. — 17,6 руб.;
с даты выпуска более 10 лет мощностью 100-125 л.с. — 15,7 руб., 125-150 л.с. — 16 руб.
с даты выпуска 5-10 лет — 25,2 руб.;
с даты выпуска более 10 лет — 22,9 руб.
с даты выпуска 5-10 лет — 37,8 руб.;
с даты выпуска более 10 лет — 34,3 руб.
с даты выпуска 5-10 лет — 75,5 руб.;
с даты выпуска более 10 лет — 68,7 руб.
при мощности 70-85 л.с. — 15 руб.;
при мощности 85-100 л.с. — 20 руб.
менее 15 лет — 17,3 руб.
для юрлиц — 25 руб.
от 3 до 10 лет — 8,4 руб.;
свыше 10 лет — 6 руб.;
автомобили советского и российского производства — 4,5 руб.
от 3 до 10 лет — 15,6 руб.;
свыше 10 лет — 9,1 руб.;
автомобили советского и российского производства — 7,5 руб.
от 3 до 10 лет — 28 руб.;
свыше 10 лет — 14 руб.
от 3 до 10 лет — 45 руб.;
свыше 10 лет — 18 руб.
от 3 до 10 лет — 112,5 руб.;
свыше 10 лет — 45 руб.
80-100 л.с. — 10 руб.
более 7 лет — 6,5 руб.
более 7 лет — 9,5 руб.
более 7 лет — 30,5 руб.
более 7 лет — 46 руб.
более 7 лет — 92,5 руб.
при мощности 80-100 л.с. — 10 руб.
при мощности 125-150 л.с. — 25 руб.
при мощности 175-200 л.с. — 50 руб.
при мощности 80-100 л.с. — 8 руб.
45-85 л.с. — 18 руб.;
85-100 л.с. — 20 руб.
110-150 л.с. — 30 руб.
при мощности 70-100 л.с. — 15 руб.
45-100 л.с. — 22,5 руб.
5-10 лет — 22,5 руб.;
свыше 10 лет — 15 руб
5-10 лет — 45 руб.;
свыше 10 лет — 30 руб
5-10 лет — 112,5 руб.;
свыше 10 лет — 75 руб
на второе и каждое последующее ТС — 5 руб.
при возрасте ТС более 15 лет — 15 руб.
5-10 лет — 23 руб.;
10-15 лет — 22 руб.;
свыше 15 лет — 20 руб.
возраст ТС до 5 лет — 33 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 32 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 31 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 30 руб.;
при мощности 125-150 л.с.:
возраст ТС до 5 лет — 35 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 34 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 33 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 32 руб.
возраст ТС до 5 лет — 47 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 46 руб.;
возрасте ТС 10-15 лет — 45 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 44 руб.;
при мощности 175-200 л.с:
возрасте ТС до 5 лет — 50 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 49 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 48 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 47 руб.
возраст ТС 5-10 лет — 63 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 62 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 60 руб.;
при мощности 225-250 л.с.: возрасте ТС до 5 лет — 72 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 70 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 68 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 65 руб.
возраст ТС 5-10 лет — 85 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 80 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 75 руб.;
при мощности 275-300 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 105 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 100 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 95 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 92 руб.;
при мощности от 300 л.с.:
возраст ТС до 5 лет — 135 руб.;
возраст ТС 5-10 лет — 125 руб.;
возраст ТС 10-15 лет — 120 руб.;
возраст ТС свыше 15 лет — 115 руб
при мощности 75-100 л.с. — 15 руб.
если с года выпуска прошло менее 10 лет — 12 руб.
при мощности 120-150 л.с. — 33 руб.
если с года выпуска прошло более 3 лет — 14 руб.
если с года выпуска прошло более 3 лет — 30 руб.
при мощности 81-100 л.с. -15,8 руб.
125-150 л.с. — 35 руб.
175-200 л.с. — 50 руб.
225-250 л.с. — 75 руб.
при мощности 80-100 л.с. — 8,8 руб.
при мощности 130-150 л.с. — 16 руб.
при мощности 180-200 л.с. — 44 руб.
при мощности 230-250 л.с. — 64,8 руб.
Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году по мотоциклам и мотороллерам – таблица здесь
по грузовым автомобилям – здесь
по водным транспортным средствам – здесь
Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году по воздушным ТС – здесь
Ставки транспортного налога в Московской области на 2020 год
Статьи по теме
Читайте о ставках по транспортному налогу 2020 в Московской области. Они резко отличаются от базовых ставок, установленных Налоговым кодексом. Мы собрали в таблицы все ставки по каждому виду транспорту. Вы сможете их не только посмотреть, но и скачать. Также вас ждет инструкция по пользованию калькулятором для транспортного налога 2020 Московская область.
Юридические лица и физические лица, являющиеся владельцами каких-либо транспортных средств, платят за него налог. Имеются в виду не только автомобили, грузовики, автобусы, газели, но и мототехника, плавтехника, воздушный транспорт. И если физикам и бизнесменам ФНС присылает квитанции, в которых транспортный налог уже посчитан, то предприятиям приходится это делать самим.
Важной величиной в транспортном налоге является его ставка. Причем для каждого региона она своя. В этой статье мы поговорим о ставках налога на авто в Московской области.
Транспортный налог в Московской области на 2020
Транспортный налог в Московской области на 2020 исчисляется на основе своих, региональных ставок. Поясним этот вопрос. Налоговый кодекс РФ, как правило, утверждает базовые ставки по налогу на транспорт. Но они применяются только там, где местные власти не ввели свои тарифы.
Однако к Московской области это не относится, так как ее предприниматели и организации платят по местным ставкам (таблицы со ставками смотрите ниже).
Важно! Региональные ставки не могут быть увеличены или уменьшены более чем в десять раз от базовой величины.
Кроме того, если компания владеет дорогой автомашиной (стоимость больше 3 миллионов рублей), то ей придется увеличить налог на добавочный коэффициент.
Обращаем внимание предприятий Московской области. Рассчитывать налог нужно по таксе, действующей по месту регистрации компании, за редким исключением. Например, если организация стоит на учете в ИФНС Москвы, а машину использует в Московской области, то вам придется применять Московские тарифы, а не областные.
И наоборот, если ваш юридический адрес Московская область, а транспорт вы используете для поездок в столицу, то рассчитывать налог будете по областным расценкам.
Однако в этом правиле есть несколько исключений, касающихся в основном специфических видов транспорта. Статья 83 НК РФ следующим образом разрешает эту проблему:
Теперь переходим непосредственно к ставкам транспортного налога 2020 в Московской области.
Транспортный налог 2020 Московская область: ставки в таблицах
Рассмотрим сначала тарифы на легковые автомобили.
Легковые машины с двигателем:
Налоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
— свыше 150 л.с. до 200 л.с
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт
Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:
— свыше 20 л.с. до 35 л.с.
— свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт
Автобусы, выпущенные не более 5 лет назад включительно с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Автобусы, выпущенные более 5 лет назад с двигателем:
Грузовики, с момента выпуска которых, прошло меньше 5 лет включительно с двигателем:
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт
Грузовики, с момента выпуска которых, прошло больше 5 лет с двигателем:
Все прочие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу:
Наименование транспортного средства
Снегоходы и мотосани с двигателем:
— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем:
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем:
Гидроциклы с мощностью двигателя
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Транспортный налог в Московской области на 2020, ставки повышающего коэффициента
Коэффициент, повышающий налог на авто в Московской области применяется только в отношении автомобилей, чья стоимость превышает три миллиона рублей. Однако не каждая такая машина попадает под повышенный сбор. Список транспортных средств, по которым платится увеличенный налог, приведен на сайте Минпромторга. Он регулярно пополняется, поэтому следует быть внимательным.
Таблица коэффициентов, увеличивающих сумму транспортного налога в Московской области:
Расчет транспортного налога в 2020 по Московской области, калькулятор
Для того чтобы легче было определить налог на ваш автомобиль 2020 по Московской области, в ФНС был разработан специальный калькулятор. И мы расскажем вам, как им пользоваться.
- Первым шагом: зайдите на сайт по нижеследующей ссылке
- Перед вами откроется окошко калькулятора. Выбирать регион — Московская область вам не понадобится, так как ссылка сразу же выведет вас по нужному адресу;
- Для расчета транспортного налога на калькуляторе, выберете год уплаты – 2020. А также число месяцев владения автомобилем. Как определить время владения, вы могли прочитать выше;
- В меню «Вид транспортного средства» найдите транспорт, по которому вы хотите посчитать налог;
- В нижней строке укажите цифрами мощность вашей машины и кликните кнопку далее;
- Если вы считаете налог по любому транспорту, кроме легкового автомобиля, то калькулятор сразу же выдаст вам нужную сумму. Если вас интересует расчет по легковушке, то придется заполнить еще несколько строк.
- После нажатия кнопки далее, калькулятор выдаст вам еще несколько строк для заполнения. Введите в них поочередно: марку технического средства, модель автомобиля и год его выпуска;
- Кликните по кнопке «Рассчитать» и вы получите нужную сумму. Под ней программа расскажет вам, как был определен налог (смотрите образец).
Эти пункты выполняют только те, кто считает налог в Московской области на легковушки:
Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2020
В этом разделе мы покажем на примерах, как применять ставку 2020 для расчета транспортного налога в Московской области. Для начала сделаем одну ремарку. Власти Московской области посчитали рациональным уплачивать налог за владение и пользование транспортным средством по частям – авансами.
Внимание! Транспортный налог считается путем умножения ставки налога на мощность машины в лошадиных силах.
Однако одной формулы будет мало для определения суммы сбора. Если, например, организация приобрела авто недавно, либо наоборот продала его, не дожидаясь конца отчетного периода, сумма налога умножается еще на коэффициент владения.
Разделите полное число месяцев владения машиной на 12, и вы получите нужный коэффициент.
Однако учитывайте следующие правила:
- Если авто зарегистрировано до 15 числа – этот месяц принимается за первый месяц владения, если после, то он в подсчет не входит;
- Равно как и если авто снято с учета после 15 числа — это месяц считается последним месяцем владения, ну а до 15 числа – месяц не учитывается.
- организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
- организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.
Впрочем, лучше обратиться к примерам.
Пример 1. ООО «Улыбка» купила легковушку для нужд фирмы по цене 370 000 рублей в 2015 году. Согласно техпаспорту, мощность авто равна 140 л/с.
Смотрим таблицу ставок и видим, что в данном случае за 1 лошадиную силу следует заплатить 34 рубля. Значит, налог в 2020 году составит:
Но это сумма годового платежа, а нам нужна авансовая. Все просто: 4760/4=1190руб.
Пример 2. Усложним немного задачу. Допустим, ООО «Улыбка» зарегистрировала этот автомобиль 27 августа 2020 года. Первый месяц владения авто будет сентябрь. Считаем налог: 34*140*4/12 = 2380р.
Ставки транспортного налога для юридических лиц на 2020 год
Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2020 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.
Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.
Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).
Ставки транспортного налога в 2020 году для юридических лиц
Объект налогообложения | Ставка, рубли |
---|---|
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно | 5 |
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 15 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт — 25,74 кВт) включительно | 2 |
от 35 л.с. (от 25,74 кВт) | 5 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
от 200 л.с. (от 147,1 кВт) | 10 |
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно | 4 |
5 | |
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 8,5 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
от 50 л.с. (от 36,77 кВт) | 5 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 20 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 40 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 50 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 20 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Повышающие коэффициенты для транспортного сбора
Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму — с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2020 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры» или скачайте файл ниже.
Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать.
Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.
Новая редакция перечня появится в первой половине 2020 года.
Средняя стоимость легкового автомобиля | Сколько лет прошло с года выпуска | Повышающий коэффициент | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
От 3 млн до 5 млн рублей включительно | Не более 3 лет | 1,1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Не более 5 лет | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От 10 млн до 15 млн рублей включительно | Не более 10 лет | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От 15 млн | Не более 20 лет |
Субъект РФ | Ставки, руб. /1 л.с.) | ||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Легковые автомобили | Грузовые автомобили | Закон | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | |||||||||
Республики РФ | |||||||||||||||||||||
Адыгея | 12,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 30,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 28.12.2002 № 106 | от 01.11.18 №183 | |||||||||
Башкортостан | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 27.11.2002 № 365-з | от 31.10.16 | |||||||||
Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/от 10 лет) | 10,30/ 9,20/ 8,00 | 19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 | 27,80/ 25,20/ 22,90 | 41,70/ 37,80/ 34,30 | 83,40/ 15,50/ 68,70 | 16,70/ 15,10/ 13,70 | 33,40/ 30,20/ 27,50 | 38,90/ 35,20/ 32,00 | 44,40/ 40,30/ 36,60 | 59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 | от 26.11.2002 № 145-III | от 27.07.17 | |||||||||
Алтай | 8,00/10,0 (до 90 л.с./ от 90 до 100 л.с.) | 14,00 | 20,00 | 45,00 | 120,00 | 15,00 | 20,00 | 25,00 | 30,00 | 40,00 | от 27.11.2002 № 7-12 | от 29.09.17 | |||||||||
Дагестан | 8,00 | 10,00 | 35,00 | 50,00 | 105,00 | 14,00 | 20,00 | 27,00 | 40,00 | 50,00 | от 28.12.2002 № 106 | в ред. от. 26.05.17 | |||||||||
Ингушетия | 5,00 | 7,00 | 10,00 | 30,00 | 40,00 | 5,00 | 8,00 | 10,00 | 13,00 | 15,00 | от 27.11.2002 № 43-РЗ | от 30.10.17 | |||||||||
Кабардино-Балкарская | 7,00/0,00 (для ТС до 10 лет/ старше 10 лет) | 15,00 | 35,00 | 65,00 | 130,00 | 7,00 | 15,00 | 20,00 | 25,00 | 35,00 | от 28.11.2002 № 83-РЗ | от 11.06.2014 | |||||||||
Калмыкия | 11,00 | 22,00 | 47,00 | 75,00 | 150,00 | 20,00 | 27,00 | 38,00 | 60,00 | 71,00 | от 18.11.2014 № 79-V-3 | — | |||||||||
Карачаево-Черкесская | 7,00 | 14,00 | 25,00 | 50,00 | 100,00 | 10,00 | 16,00 | 20,00 | 30,00 | 50,00 | от 28.11.16 № 76-РЗ | — | |||||||||
Карелия | 10,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 30.12.1999 № 384-ЗРК | от 28.07.17 | |||||||||
Коми | 10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./от 70 до 85/ от 85 до 100 л.с.) | 30,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 20,00 | 30,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 № 110-РЗ | от 25.11.2015 | |||||||||
Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 | 12 | 20 | 25 | 30 | 40 | от 19.11.14 № 8-ЗРК/2014 | от 30.09.15 | |||||||||
Марий Эл | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 27.10.2011 № 59-З | от 28.07.17 | |||||||||
Мордовия | 15,00/17,3 (для ТС старше 15 лет/ до 15 лет) | 25,90 | 37,90 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 17.10.2002 № 46-з | от 29.11.16 | |||||||||
Саха (Якутия) | 8,00 | 13,00 | 17,00 | 30,00 | 60,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V | от 20.12.16 | |||||||||
Северная Осетия — Алания | 7,00 | 15,00 | 20,00 | 45,00 | 90,00 | 10,00 | 16,00 | 20,00 | 27,00 | 37,00 | от 20.10.2011 № 30-РЗ | от 28.11.2014 | |||||||||
Татарстан | 25,0/10,0 (для юрлиц/для физлиц) | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 29.11.2002 № 24-ЗРТ | от 26.12.16 | |||||||||
Тыва | 5,00 | 7,00 | 10,00 | 15,00 | 30,00 | 6,00 | 12,00 | 15,00 | 25,00 | 45,00 | от 28.11.2002 № 92-ВХ-I | от 23.11.2015 | |||||||||
Удмуртская | 8,00 | 20,00 | 50,00 | 75,00 | 100,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 55,00 | 85,00 | от 27.11.2002 № 63-РЗ | от 03.11.16 | |||||||||
Хакасия | 6,00 | 15,00 | 29,00 | 50,00 | 104,00 | 15,00 | 25,00 | 33,00 | 45,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 66 | от 27.10.17 | |||||||||
Чечня | 7,00 | 11,00 | 24,00 | 48,00 | 91,00 | 9,00 | 15,00 | 19,00 | 26,00 | 34,00 | от 13.10.2006 № 32-РЗ | от 13.01.17 | |||||||||
Чувашия | 16,00 | 28,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 23.07.2001 № 38 | от 28.09.17 | |||||||||
Краевые образования РФ | |||||||||||||||||||||
Алтайский | 10,00 | 20,00 | 25,00 | 60,00 | 120,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 10.10.2002 № 106 | от 04.10.17 | |||||||||
Камчатский | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 | 23 | 40 | 50 | 65 | 80 | — | — | |||||||||
Забайкальский | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 | 13 | 19 | 26 | 32 | 52 | от 20.11.2008 № 73-33К | от 31.03.15 | |||||||||
Краснодарский | 12,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 30,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 26.11.2003 № 639-КЗ | от 29.11.16 | |||||||||
Красноярский | 5,00 | 14,50 | 29,00 | 51,00 | 102,00 | 15,00 | 26,00 | 33,00 | 58,00 | 85,00 | от 08.11.2002 № 3-676 | от 13.11.14 | |||||||||
Пермский | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 | 25 | 40 | 48 | 58 | 58 | от 30.08.2001 № 1685-296 | от 29.03.16 | |||||||||
Приморский (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 10 лет/от 10 лет) | 18,00/ 8,40/ 6,00 | 26,00/ 15,60/ 9,10 | 42,00/ 28,00/ 14,00 | 75,00/ 45,00/ 18,00 | 150,0/ 112,5/ 45,0 | 25,00/ 18,00/ 9,60 | 40,00/ 32,50/ 13,00 | 50,0/ 42,0/ 28,0 | 65,0/ 45,0/ 30,0 | 75,0/ 60,0/ 45,0 | от 28.11.2002 № 24-КЗ | от 21.12.16 | |||||||||
Ставропольский | 7,00 | 15,00 | 36,00 | 75,00 | 120,0 | 10,00 | 20,00 | 25,00 | 30,00 | 50,00 | от 27.11.2002 № 52-кз | от 28.07.16 | |||||||||
Хабаровский | 12,00 | 16,00 | 30,00 | 60,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 62,00 | 67,00 | от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.17) | ||||||||||
Области РФ | |||||||||||||||||||||
Амурская | 15,00 | 21,00 | 30,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 24,00 | 30,00 | 65,00 | 85,00 | от 18.11.2002 № 142-ОЗ | от 25.11.16 | |||||||||
Архангельская | 14,00 | 24,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ | от 26.10.15 | |||||||||
Астраханская | 14,00 | 27,00 | 48,00 | 75,00 | 150,00 | 14,00 | 32,00 | 40,00 | 52,00 | 68,00 | от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ | от 13.07.17 | |||||||||
Белгородская | 15,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 54 | от 10.05.17 | |||||||||
Брянская | 7,00 – 10,00 | 18,00 | 40,00 | 75,00 | 130,00 | 15,00 | 20,00 | 40,00 | 50,00 | 60,00 | от 09.11.2002 № 82-3 | от 09.11.15 | |||||||||
Владимирская | 20,00 | 30,00 | 40,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 27.11.2002 № 119-ОЗ | от 07.11.16 | |||||||||
Волгоградская | 9,00 | 20,00 | 40,00 | 75,00 | 150,00 | 16,00 | 32,00 | 50,00 | 63,00 | 75,00 | от 11.11.2002 № 750-ОД | от 28.10.16 | |||||||||
Вологодская | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 15.11.2002 № 842-ОЗ | от 25.10.17 | |||||||||
Воронежская | 20,00 | 30,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 27.12.2002 № 80-ОЗ | от 02.03.16 | |||||||||
Ивановская | 10,00 | 20,00 | 35,00 | 60,00 | 120,00 | 20,00 | 22,0 | 25,00 | 43,00 | 55,00 | от 28.11.2002 № 88-ОЗ | от 31.05.17 | |||||||||
Иркутская | 10,50 | 14,50 | 35,00 | 52,50 | 105,00 | 15,00 | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 85,00 | от 04.07.2007 № 53-оз | от 28.11.14 | |||||||||
Калининградская | 2,50 | 15,00 | 35,00 | 66,00 | 147,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 16.11.2002 № 193 | от 19.12.16 | |||||||||
Калужская | 5,0/10,0 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.) | 20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ от 125 до 150 л.с.) | 45,0/50 (до 175 л.с./ от 175 до 200 л.с.) | 75,00 | 150,00 | 11,00 | 18,00 | 24,00 | 34,00 | 50,00 | от 26.11.2002 № 156-ОЗ | от 23.06.17 | |||||||||
Кемеровская | 5,50/8,00 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.) | 14,00 | 45,00 | 68,00 | 135,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 95-ОЗ | от 25.11.15 | |||||||||
Кировская | 15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./от 45 до 85/ от 85 до 110 л.с.) | 30,00 | 44,00 | 60,00 | 120,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 114-ЗО | от 14.11.16 | |||||||||
Костромская | 13,0/15,0 (до70 л.с./ от 70 до 100 л.с.) | 30,00 | 42,00 | 66,00 | 132,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 81,00 | от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.16) | от 29.11.16 | |||||||||
Курганская | 10,00 | 27,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 № 255 | ||||||||||
Курская | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 21.10.2002 № 44-ЗКО | от 27.09.17 | |||||||||
Ленинградская | 18,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) |
от 22.11.2002 № 51-ОЗ | от 24.11.17 | |||||||||
Липецкая | 15,00 | 28,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 20-ОЗ | от 14.09.17 | |||||||||
Магаданская | 7,00 | 10,00 | 15,00 | 23,00 | 45,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 68,00 | от 28.11.2002 № 291-ОЗ | от 25.11.16 | |||||||||
Московская | 10,00 | 34,00 | 49,00 | 75,00 | 150,0 | 20,00 | 25,00 | 33,00 | 45,00 | 58,00 | от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ | от 22.10.14 | |||||||||
Мурманская | 10,00 | 15,00 | 25,00 | 40,00 | 80,00 | 12,00 | 19,00 | 24,00 | 24,00 | 24,00 | от 18.11.02 | от 21.11.16 | |||||||||
Нижегородская | 13,50/22,50 (до 45/ от 45 до 100 л.с.) | 31,50 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 22,50 | 36,00 | 45,00 | 58,50 | 76,50 | от 28.11.02 № 71-З | от 02.03.16 | |||||||||
Новгородская | 18,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 30.09.08 № 379-ОЗ | от 27.04.17 | |||||||||
Новосибирская (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/ от 10 лет) | 6,00 | 10,00 | 30,00/ 22,50/ 15,00 | 60,00/ 45,00/ 30,00 | 150,0/ 112,50/ 75,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 16.10.03 № 142-ОЗ | от 29.05.17 | |||||||||
Омская | 7,00 | 15,00 | 30,00 | 45,00 | 90,00 | 20,00 | 30,00 | 40,00 | 50,00 | 60,00 | от 18.11.2002 № 407-ОЗ | от 23.03.16 | |||||||||
Оренбургская | 0,00 | 15,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ | от 02.05.17 | |||||||||
Орловская | 15,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 № 289-ОЗ | от 07.11.16 | |||||||||
Пензенская | 21,00/15,00 (для Т С до 15 лет/старше 15 лет) |
30,00 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 18.09.2002 № 397-ЗПО | от 26.08.16 | |||||||||
Пермский край | 25,00 | 30,00 | 50,00 | 58,00 | 58,00 | 25,00 | 40,00 | 48,00 | 58,00 | 58,00 | от 30.08.2001 № 1685-296 | от 29.03.16 | |||||||||
Псковская | 13,00/15,0 (до 75 л.с./ от 75 до 100 л.с.) | 27,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 | от 29.11.16 | |||||||||
Ростовская | 8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет) | 15,00 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 25,00 | 30,00 | 35,00 | 55,00 | от 10.05.2012 № 843-ЗС | от 27.07.17 | |||||||||
Рязанская | 10,00 | 20,00 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 23,00 | 32,00 | 40,00 | 60,00 | 85,00 | от 22.11.2002 № 76-ОЗ | от 29.11.16 | |||||||||
Самарская | 16,00 | 24,00/33,00 (до 120 л.с./ от 120 до 150 л.с.) | 43,00 | 75,00 | 150,00 | 24,0 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 06.11.02 № 86-ГД | от 09.01.17 | |||||||||
Саратовская | 16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) | 32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 22,00 | 37.00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 109-ЗСО | от 25.11.16 | |||||||||
Сахалинская | 10,00 | 21,00 | 35,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 29.11.2002 № 377 | от 28.11.14 | |||||||||
Свердловская | 0,00 | 9,40 | 32,70 | 49,60 | 99,20 | 7,30 | 11,70 | 14,70 | 19,10 | 56,20 | от 29.11.2002 № 43-ОЗ | от 03.11.17 | |||||||||
Смоленская | 10,00 | 20,00 | 40,00 | 66,00 | 110,00 | 20,00 | 31,00 | 39,00 | 47,00 | 52,00 | от 27.11.2002 № 87-З | от 30.11.16 | |||||||||
Тамбовская | 20,00 | 30,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 69-З | от 27.11.14 | |||||||||
Тверская | 10,00 | 21,00 | 30,00 | 45,00 | 90,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 06.11.2002 № 75-ЗО | от 06.11.15 | |||||||||
Томская | 8,00 | 14,00 | 28,00 | 47,00 | 110,00 | 20,00 | 30,00 | 40,00 | 55,00 | 70,00 | от 04.10.2002 № 77-ОЗ | от 06.07.17 | |||||||||
Тульская | 10,00 | 25,40 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 343-ЗТО | от 26.10.17 | |||||||||
Тюменская | 10,00 | 30,00 | 38,00 | 55,00 | 100,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 19.11.2002 № 93 | от 24.10.17 | |||||||||
Ульяновская | 12,00 | 30,00 | 45,00 | 70,00 | 130,00 | 25,00 | 40,00 | 45,00 | 65,00 | 85,00 | от 06.09.2007 № 130-ЗО | от 22.09.17 | |||||||||
Челябинская | 7,70 | 20,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 114-ЗО | от 06.09.17 | |||||||||
Забайкальский край | 7,00 | 10,00 | 20,00 | 33,00 | 65,00 | 13,00 | 19,00 | 26,00 | 32,00 | 52,00 | от 20.11.2008 № 73-33К | от 31.03.15 | |||||||||
Ярославская | 13,10/15,8 (до 81 л.с./ от 81 до 100 л.с.) | 28,10 | 45,00 | 68,00 | 145,00 | 25,00 | 38,00 | 46,00 | 60,00 | 73,00 | от 05.11.02 № 71-з | от 31.10.17 | |||||||||
Города федерального значения РФ | |||||||||||||||||||||
Москва | 12,00 | 25,0/35,0 (до 125/ от 125 до 150 л.с.) | 45,0/50,0 (до 175/ от 175 до 200 л.с.) | 65,0/75 (до 225/от 225 до 250л.с.) | 150,0 | 15,00 | 26,00 | 38,00 | 55,00 | 70,00 | от 09.07.2008 № 33 | от 12.07.17 | |||||||||
Санкт-Петербург | 24,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 55,00 | 45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) | от 04.11.02 № 487-53 | от 27.11.17 | |||||||||
Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 | 5 | 8 | 10 | 13 | 17 | от 14.11.2014 № 75-ЗС | от 21.06.16 | |||||||||
Автономные области РФ | |||||||||||||||||||||
Еврейская | 6,6/8,8 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.) | 14,0/16,0 (до 130 л.с./ от 130 до 150 л.с.) | 32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ от 180 до 200 л.с.) | 52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ от 230 до 250 л.с.) | 109,20 | 13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т ) | 20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 02.11.2004 № 343-ОЗ | от 25.11.16 | |||||||||
Автономные округа РФ | |||||||||||||||||||||
Ненецкий | 10,00 | 15,00 | 25,00 | 30,00 | 50,00 | 15,00 | 24,00 | 30,00 | 45,00 | 60,00 | от 25.11.2002 № 375-ОЗ | от 11.03.16 | |||||||||
Ханты-Мансийский | 5,00 | 7,00 | 40,00 | 60,00 | 120,00 | 20,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 14.11.2002 № 62-оз | от 17.11.16 | |||||||||
Чукотский | 5,00 | 7,00 | 10,00 | 15,00 | 30,00 | 5,00 | 8,00 | 10,00 | 13,00 | 17,00 | от 18.05.2015 № 47-ОЗ | от 05.06.17 | |||||||||
Ямало-Ненецкий | 15,00 | 24,50 | 25,00 | 37,50 | 75,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 61-ЗАО | от 28.11.16 |
Как применять ставки транспортного налога в 2020 году
Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка – 25 руб. Сумма платежа за год – 2925 рублей.
Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.
Транспортный налог за год — 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. К уплате — 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).
Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма сбора за грузовой автомобиль равна нулю.
У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма годового платежа — 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате — 70 000 руб. (300 000 руб. — 230 000 руб.).
У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма годового платежа — 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате — 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).
Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска — 2015, мощность — 310 л.с. Повышающий коэффициент — 1,3. Ставка — 35 руб. Сбор за год — 14 105 руб. (310 л.с. ? 35 руб. ? 1,3).
Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить транспортный налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):
Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2018 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка – 25 руб. Годовой платеж равен 731 руб. (117 л.с. ? 25 руб. ? 0,25).
Инспекторы вправе оштрафовать компанию, если она сдала декларацию позже срока и если занизила сумму платежа.
В декларации ошибка – компания рассчитала сумму больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.
В декларации ошибка – компания начислила сумму меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа – 20 % от неуплаченной в срок суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.