Налоговый вычет за лапароскопию

За какие операции можно получить налоговый вычет

  • санатории;
  • Важно! Единственное ограничение, установленное в абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, — учреждение должно иметь медицинскую лицензию, выданную в России. Что это значит:

    — если операцию сделали в российской больнице — вычет возможен;

  • ЭКО;
  • пластические операции;
  • трансплантация органов;
  • комбинированное лечение (в т. ч. онкологии, сахарного диабета, ожогов) и др.
  • Взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ за нужный год и отдать ее в ФНС вместе с документами из больницы и справкой.
  • Вариант 2. Оформляем вычет у работодателя. Как действовать:

    Пример 2

    Документы для возврата социального вычета на операцию

    • справка об оплате (форма утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
    • платежки, чеки на оплату;
    • Затраты на стандартные операции берутся к вычету в сумме не более 120 000 руб. В этот же лимит входят и другие траты, перечисленные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (приобретение лекарств, обучение и др.).
    • Пример 3

      Алексей в 2017 г. оплатил 2 операции: маме — установку кардиостимулятора за 216 720 руб., а себе — удаление аппендицита за 67 500 руб. Кроме того, в том же году Алексей потратил на обучение в автошколе 35 780 руб. Посчитаем вычеты:

    • 103 280 руб. (67 500 + 35 780) — сумма укладывается в разрешенные 120 000 руб.
    • Возврат НДФЛ за операцию производится в том случае, если человек потратил на нее собственные средства. Это значит, не вернут налог за хирургическое вмешательство:

    • по полису ОМС;
    • проведенное за счет страховой компании по полису ДМС — в этом случае возместить можно часть денег, направленных на оплату взносов;
    • Налоговый вычет при операции по гинекологии

    • Сумма возврата подоходного налога за операцию зависит от дохода налогоплательщика и того, какой код стоит в справке из больницы. Код дорогостоящей операции на налоговый вычет — «2».
    • При дорогостоящих операциях по ОМС можно возместить 13% от затрат на расходные материалы, если больница не смогла их предоставить.
    • (36 оценок, средняя: 4,42)

      Последнее обновление 2018-06-27 в 14:34

      Ст. 219 НК устанавливает правила оформления налогового вычета за проведенное лечение. В материале расскажем, как вернуть 13% от денег, потраченных на операцию.

    • в поликлинике;
    • врачами скорой помощи.
    • Пример 1

    Как получить налоговый вычет за операцию

  • Дождаться конца года, в котором платили деньги за операцию.
  • Через 2-4 недели получить возврат налога на счет.
  • Декларацию разрешается подавать за 3 предыдущих периода. В 2018 г. отчитываемся за 2015-2017.

    1. Через 30 дней получить от налоговиков уведомление, какая сумма вам одобрена. В уведомлении указывается конкретный работодатель.
    2. Если до конца года весь вычет использовать не получится — оформить остаток по варианту № 1.
    3. договор с больницей;
    4. справка или выписка из истории болезни о том, что в ходе операции применялись отдельно купленные медикаменты или материалы, назначенные врачом;
    5. копия лицензии — если реквизитов нет в договоре или справке;
    6. свидетельства о рождении или браке – если операция оплачивалась родственнику.
    7. При обращении за налоговым вычетом после операции реальная сумма к возврату равна 13% от понесенных затрат.

      Основные правила начисления:

    8. Дорогостоящее лечение проходит сверх лимита.
    9. Общая сумма к возврату ограничена тем НДФЛ, который получатель вычета перечислил в бюджет за отчетный год.
    10. Итого Алексей претендует на возврат 13% от потраченного, т. е. 41 600 руб. В 2017 г. Алексей заработал 540 000 руб. и перечислил НДФЛ 70 200 руб. Сумма фактически уплаченного НДФЛ больше, чем запрашиваемый к возврату налог. Значит, Алексей вправе вернуть все 41 600 руб.

      Вычеты за платные операции

      В списке дорогостоящего лечения к операциям в области акушерства и гинекологии относятся 2 пункта:

    11. комбинированное лечение при осложненной беременности и родах.
      1. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

        Социальный налоговый вычет за операцию

        Список мед. услуг, подпадающих под применение вычета, приведен не в НК РФ, а в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Согласно перечню, вернут деньги за операции, проведенные:

      2. стационаре;
      3. — за заграничное лечение, а также за процедуры, например, в салонах красоты — деньги не возвращаются.

        Особый порядок предусмотрен для дорогостоящего лечения. Список таких услуг также приведен в упомянутом Постановлении № 201. В него включено хирургическое лечение тяжелых форм некоторых заболеваний, пороков развития, а также:

      4. операции на суставах (в т. ч. протезирование);
      5. П. 2 ст. 219 НК предлагает 2 варианта, как вернуть налоговый вычет за операцию: в ФНС или на работе. В обоих случаях сначала нужно взять в клинике документы на проведенное лечение (о них расскажем дальше).

        Вариант 1. Возврат денег за операцию через налоговую (порядок действий):

      6. Через 3 месяца дождаться завершения проверки и написать в налоговую заявление на вычет. Указать в нем реквизиты, куда перечислять деньги.
      7. Важно!

      8. Сразу после проведенного лечения пойти с документами в налоговую. Написать там заявление, что вы хотите подтвердить право на вычет.
      9. Отдать уведомление в бухгалтерию на работе и написать заявление.
      10. Получать «прибавку» к зарплате: работодатель весь начисленный НДФЛ будет платить не в бюджет, а вам.
      11. Примерный список приведен в письме ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]:

        На что это влияет:

      12. Даже если операция проводится по ОМС, в дорогостоящем лечении разрешается учесть покупку лекарств и расходных материалов, если их нет в больнице (см. письма ФНС от 10.06.2016 № БС-3-11/[email protected], от 18.05.2011 № АС-4-3/[email protected]).
      13. Различается предельная сумма вычета (в чем разница, рассмотрим далее).
      14. Сколько возвращают за операцию по налоговому вычету

      15. 216 720 руб. — расходы засчитываются в полном объеме как за дорогостоящие мед. услуги;
      16. оплаченное работодателем;
      17. оплаченное третьим лицом, не указанным в ст. 219 НК.
      18. Пример 4

      19. метод ЭКО;
      20. На них вычет оформляется со всех понесенных расходов. На прочие гинекологические операции (лапароскопия, прерывание беременности, платные роды и др.) налог вернут в рамках лимита 120 000 руб. при соблюдении условий, установленных в ст. 219 НК.

        Пример 5

        Итоги

        Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        Налоговый вычет за ЭКО

        Уважаемые пациенты! Если Вы хотите получить налоговый вычет за проведенное в Нова Клиник ЭКО, пожалуйста, скачайте и форму заявления на выдачу документов для налогового вычета по ссылке. Заполненную форму необходимо отправить на почту [email protected] Подготовка необходимых документов по Вашему запросу занимает до 30 рабочих дней. По готовности документов с Вами свяжутся администраторы клиники.

        В соответствии с пп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

        По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

        В силу п. 27 Перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета», утверждённого Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета», лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения.

        Таким образом, пациенты имеют право на получение налогового вычета на всю сумму, потраченную на лечение бесплодия методом ЭКО (для программ суррогатного материнства: к вычету подлежат расходы пациента не на всю стоимость программы, а только в части ЭКО).

        При этом вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских организациях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на основании лицензии на медицинскую деятельность, выданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или уплату страховых взносов.

        Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

        Расчёт налогового вычета

        Реальный размер самого вычета определяется как произведение суммы стоимости дорогостоящего лечения (стоимость программы ЭКО) на 13%.

        Пример: стоимость программы ЭКО составила 250 000 рублей.

        Тогда пациент имеет право на вычет в размере:

        250 000 руб. * 13% = 32 500 руб.

        (при условии, что сумма исчисленного и уплаченного НДФЛ с доходов пациента в предыдущем налоговом периоде была не менее 32 500 рублей).

        Предоставление налогового вычета осуществляется в следующем порядке

        В силу ст. 229 Налогового Кодекса РФ в подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (предыдущим календарным годом), в котором были произведены расходы на лечение, налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) пациент должен указать все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. К налоговой декларации необходимо представить (список примерный, необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту жительства):

        1.Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.

        2.Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

        3.Копия договора на лечение (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).

        4.Копия лицензии медицинской организации (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).

        5.Справка об оплате медицинских услуг

        6.Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

        7.Договор со страховой компанией или полис.

        Ваш браузер не поддерживает плавающие фреймы!

        eko_mamas

        Будущие ЭКО-мамы

        Не прошло и двух лет, как я сдала документы на получение налогового вычета за ЭКО и контракт с роддомом.
        Я ооочень долго решалась, ибо все, что связано с бухгалтерией и бюрократией, кажется настолько сложным, что проще вообще не ввязываться. Но все оказалось совсем не страшно!
        Готова делиться опытом! Надеюсь, кому-нибудь пригодится.

        Итак, налог можно вернуть при условии, что:
        1. вы сохранили договоры и чеки за лечение / ЭКО / роды
        2. вы или муж платили налоги с официальной зарплаты в том году, в котором на медицину были потрачены деньги. Возврат можно сделать не только за собственное лечение, но и за лечение супруга или детей.
        3. с года, в котором совершались траты, прошло не более 3 лет. То есть сейчас, в 2014, можно вернуть только за 2011-й и позже, а за 2010-й уже поздно. В 2015-м году можно будет вернуть налоги самое давнее за 2012-й, и так далее.

        Сумма возврата:
        Вернуть можно 13% от потраченных на лечение денег в течение каждого календарного года.

        В законе есть несколько условий / ограничений относительно суммы возврата:
        1. Возвращают сумму не больше, чем было уплачено налога. Очевидно.
        То есть, условно, если в каком-то году вы заплатили 10т.р. 13%-го налога, а 13% от вашего лечения составляют 100т.р., то вернут только 10т.р.

        2. Расходы на лечение делятся на две категории: дорогостоящее (код 2) и обычное (код 1).
        — Если вы тратили деньги на дорогостоящее лечение, вернуть можно 13% с полной суммы.
        — Если вы тратили деньги на обычное лечение, то тут установлен лимит 120.000р. То есть, если на обычное лечение потрачено меньше 120т.р., вернут 13% от вашей суммы. Если потрачено больше 120т.р., то вернут 13% от 120.000, то есть 15.600р, не больше.

        ЭКО относится к дорогостоящему лечению, а всякие врачи-анализы-ведение беременности и контракт на роды — к обычному. На всякий случай проговаривайте с клиникой, какой именно код они вам укажут. Теоретически, почему бы и родам не быть дорогостоящим лечением.

        Пример: на ЭКО в течение ОДНОГО года ушло 500т.р., в справке код 2, на анализы инвитро 30т.р., на роды 200т.р. — в справке код 1
        С ЭКО можно вернуть 500*13%=65т.р тк это дорогостоящее лечение, с остального — только 120*13%=15.6 т.р., тк это обычное лечение — итого 80.5 т.р.
        Если внезапно роддом согласится обозначить роды дорогостоящим лечением (код 2), то вернуть можно будет налог с полной суммы, то есть (500+200+30)*13% = 94.9 т.р. Если по справке от работодателя вы заплатили налогов не меньше этой суммы, то все ок.

        Теперь про бумажки.
        1). Первое и главное, что должно быть на руках — это ЧЕКИ на потраченные суммы. Если какие-то чеки потеряны, то сразу считайте, как будто вы этого не тратили. В налоговую сдаются заверенные от руки копии.
        2). договоры с мед. учреждениями, которые обычно заключаются до оплаты и получения услуг. В налоговую также идут только заверенные копии всех страниц.
        3). Стандартная справка 2-НДФЛ от работодателя за каждый год, за который запрашивается вычет налога — сдается оригинал.

        Дальше нужно разобрать чеки по годам и по мед.учреждениям, посчитать сумму трат в каждом из них, связаться с бухгалтериями и запросить «документы для возврата налога» — обычно они в курсе, и сами скажут, что делать.
        Итак, от каждого мед.учреждения нужно получить:

        4). Справку о сумме, потраченной вами на лечение в этом учреждении (сдаете оригинал). В этой справке будет указан код лечения — дорогостоящее или обычное.
        5). Копию лицензии.

        Так, Сеченовка попросила привезти оригиналы чеков, оставить их им (!) и забрать заполненную от руки справку через неделю (через две недели ничего не было готово, телефон у них не работает, заполняли при муже). Арт-ЭКО были готовы выдать справку на полную сумму трат без предоставления чеков (у них все записано), но у меня были потеряны несколько чеков, так что я попросила справку на меньшую сумму, все сделали. Инвитро попросили прислать им по мейлу копии чеков, а готовые доки я получила в их ближайшем отделении.

        6). Копию паспорта — основная страница и прописка.

        Собственно, на этом все документы и готовы. Осталось заполнить на их основании
        7). налоговую декларацию.

        Для заполнения декларации за каждый год существуют программы, но скажу честно — эту часть работы я собиралась доверить оплаченным профессионалам, чтобы не заморачиваться, ничего не качать и ни с каким софтом не разбираться.
        Обзвонила несколько контор, которые этим занимаются за 600-800 рублей, а в итоге заполнила все сама элементарно на сайте http://verni-nalog.ru. Там заполнение декларации идет в формате анкеты, просто отвечаешь на вопросы. Абсолютно каждый шаг разжеван для распоследней кормящей домохозяйки (типа меня), можно прерваться в любой момент и вернуться к заполнению позже, изменения сохраняются. В конце платишь 200 рублей (что смешно) и получаешь заполненную декларацию в нужном виде, с подробными инструкциями для подготовки комплекта документов для налоговой.

        И самое последнее — приехать в саму налоговую и сдать собранные документы.
        Я ожидала очереди в душных коридорах и была приятно удивлена. Пустая просторная комната, диваны, игровой уголок для ребенка (. ), электронная очередь, пусто. Я и 10 минут не просидела, как вызвали к окошку сдать доки. Сами документы принимают быстро, типа как в визовом центре. После сдачи их будут 3 месяца проверять — раньше сказали даже не чесаться. Если к документам будут какие-то вопросы, инспектор вызовет, нужно будет приехать еще раз и внести поправки. Если вопросов нет, то деньги переведут через еще 1 месяц, то есть через 4 месяца после сдачи.

        Спрашивайте, что еще рассказать? 🙂

        Upd: Рассматривать документы действительно стали примерно через 2.5 месяца, мне позвонила инспектор за уточнениями: меня не нашли в какой-то базе и попросили сканы документов от моей бухгалтерии рабочей. Бухгалтерия сканы прислала, я их переправила в налоговую, и в течение месяца возвраты уже были на моей карте.

        Налоговый вычет за операцию

        В настоящее время многие из нас пользуются платными медицинскими услугами. В связи с этим государство предоставляет нам право возврата с платных медицинских услуг 13% от их стоимости. Конечно же, в этом праве есть свои исключения: вернуть можно только тот ндфл, который удерживался с ваших доходов за тот год работы, в котором вы получили платные медицинские услуги, а самое главное – если сумма лечения составляет свыше 120 000 руб., то чтобы получить вычет со всей затраченной суммы, необходимо чтобы вид вашего лечения содержался в Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201).

        Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона (на нашем языке ЭКО оплодотворение).

        13% подоходного налога возвращается со всей суммы оплаты стоимости лечения, операций без ограничений.

        Теперь перейдем к главному вопросу: Как получить налоговый вычет за операцию?

        Получение налогового вычета за операцию

        Для получения налогового вычета за операцию необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течение всего года.

        Тема: Возврат налога за обследование-лечение-лекарства

        Опции темы

        у меня проходило любое.В этой же клинике линзы покупала и к косметологу ходила- все проходило.

        спасибо, пошла уговаривать мужа собирать бумажки..

        Подскажите, а налоговый вычет можно оформить только за предыдущий год? Т.е. если я в январе потратилась на лечение, то оформить вычет я смогу не раньше января следующего года?

        что-то только я запамятовала-какая сумма на лечение макс. возвращается?

        . для заполнения декларации нужна справка 2-ндфл (справки, если меняли работу), а она выдается после окончания года. соответственно и декларацию заполняют по истекшему году. формально — после 31 декабря.

        ..на лечение + свое обучение — не более 120000, плюс еще на обучение своего ребенка, вроде бы, идет отдельно еще 50000р. это если с 2011 не поменяли. но я не находила информацию, что поменяли, сама на эти суммы ориентируюсь.

        Подскажите, а за лапароскопию+лекарства+анализы можно получить вычет? На лекарства есть чеки, но рецептов нету, они написаны в выписке в назначении после операции,договора нету, но я думаю что можно у них взять.А анализы для проведения операции с чеками годятся? Мои лекарства должны значится в каком-то определенном списке?

        Смотрите так же:  Оформить дебетовую мастер карт

    Оставьте комментарий