Налоговый вычет на ипотечную квартиру

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

?Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).
  • 6. Что еще полезно знать

    • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
    • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
    • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.
    • С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

      7. Какой самый удобный способ получения вычета?

      Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

      Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

      Получить доступ можно одним из трех способов:

    • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
    • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
    • с помощью квалифицированной электронной подписи.
    • 8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

      Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

      Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

      Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

      К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

      — документы, подтверждающие право на жилье;

      — платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

      — документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

      — при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

      Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь .

      Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

      9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

      Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

      9 вопросов и ответов про налоговые вычеты за ипотеку

      Каждый день читатели присылают на почту журнала вопросы о законах, личных финансах и налогах. Самые популярные вопросы о налогах — вычеты за покупку квартиры.

      В новом выпуске мы собрали девять важных вопросов и ответов о возврате налога за ипотеку. Рассказываем, кто из супругов может получить вычет, как вернуть налог за проценты по ипотеке и будет ли вычет при рефинансировании.

      Спрашивают читатели
      Тинькофф-журнала

      Отвечает экономист
      Екатерина Мирошкина

      Можно ли получить вычет по ипотечным процентам?

      Да, есть отдельный вычет в сумме уплаченных процентов. С 2014 года его лимит — 3 млн рублей. Вернуть можно максимум 390 000 Р . Для ипотеки, которую взяли раньше, лимита нет

      Вычет по процентам обязательно получать по той же квартире, что и основной вычет?

      Нет, это два разных вычета со своими лимитами. С 2014 года их можно получать по разным объектам недвижимости

      Переносится ли вычет по процентам на другие объекты?

      Нет, неиспользованный остаток вычета по процентам можно использовать только для одной квартиры. Если с одной ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут

      Если рефинансировать ипотеку, право на вычет с процентов сохраняется?

      Да, но только если договор заключен с банком и в нем есть ссылка на первый договор ипотеки. Так можно рефинансировать несколько раз и возвращать 13% с процентов

      Могут ли оба супруга получать вычет по одной ипотеке?

      Да, супруги могут как угодно распределить сумму процентов между собой, даже если квартира оформлена на одного из них. Каждый год расходы по процентам можно распределять заново в любой пропорции

      Когда появляется право на вычет при покупке новостройки?

      Право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры. Пока акта нет, вычет заявить нельзя. Хотя платить по кредиту уже приходится

      Можно ли вернуть налог за те годы, когда квартиру еще не сдали, но ипотеку уже платили?

      Нет, налог возвращают только начиная с года сдачи квартиры. Но к вычету можно заявить всю сумму платежей, которую вносили за ипотеку с самого начала

      Переносится ли остаток вычета за квартиру на следующий год?

      Да, если в одном году не получилось забрать весь налог, остаток расходов можно заявить к вычету в следующем году. Так можно делать и с основным вычетом, и с процентами

      Если до 2014 года получили основной вычет, можно ли вернуть налог с процентов по другой ипотеке?

      Да, можно. Но только в том случае, если до 2014 года по первой квартире вычет с процентов вообще не заявляли. Если тогда удалось вернуть даже небольшую сумму, по второй квартире налог с процентов вернуть нельзя

      Больше полезных статей об ипотеке и возврате налогов:

      Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

      Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

      Кто может получить налоговый вычет?

      Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

      Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

      За что можно получить вычет?

      Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

      Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

      Сколько можно получить?

      За покупку жилья

      13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

      Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

      Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

      Вычет по ипотечному кредиту

      Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

      Получить вычет можно только за три последних года

      Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

      Что сделать для получения денег?

      1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

      2. Собрать документы:

      справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

      договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

      копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

      кредитный договор (при наличии кредита);

      справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

      копии квитанций об оплате недвижимости;

      копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

      письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

      з аявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

      Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

      Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

      3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

      Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

      Когда вернут деньги?

      У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

      Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

      Альтернативный вариант

      Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

      Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

      1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

      2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

      3. Передать уведомление работодателю.

      Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

      Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

      Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

      Налоговый вычет

      Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

      Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

      Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%). А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

      Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

      Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

      Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

      Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции.

      Для этого необходимо:

    • Заполнить налоговую декларацию (по форме Быстро и без ошибок можно оформить с помощью сайта www.nalog.ru:
      • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
      • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме .
      • Получить справку (по форме из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
      • Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
        • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
        • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
        • Подготовить копии платёжных документов:
          • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
          • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Выдача справки в день обращения и без взимания комиссии.
          • При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
            • копию свидетельства о браке;
            • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.
            • Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

              Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции.

              Для этого налогоплательщику необходимо:

            • Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
            • Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
            • По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
            • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
            • Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

              В любых правилах бывают исключения

              Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

            • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
            • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
            • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
            • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
            • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.
            • Пример расчёта имущественного налогового вычета

            • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
            • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
            • Ставка НДФЛ равна 13%.
            • Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб. Общая сумма налогового вычета составит: из них 260 тыс. руб. с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

              Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

              Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

              Как оформить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция

              Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 5 марта 2020. Время чтения 18 мин.

              При приобретении квартиры по ипотечному кредиту налоговый вычет состоит из двух частей: максимально 2 млн руб. непосредственно со стоимости квартиры и 3 млн руб. с процентов, фактически выплаченных банку. Для получения возврата необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на вычет в Налоговую инспекцию по месту жительства или онлайн на официальном сайте ФНС, а также через портал «Госуслуги». Получить вычет можно за себя, супруга и ребенка.

              Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку положен всем гражданам и резидентам РФ, которые приобрели ее посредством заключения ипотечного договора с банком. Регламентируется возврат средств Налоговым кодексом.

              Суть налогового вычета

              Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, называется налоговым вычетом. Благодаря ему, граждане получают льготу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого равна 13%.

              Так, например, если годовой доход гражданина составляет 500 000 руб., а сумма налогового вычета равна 60 000 руб., то налогооблагаемая база составит 500 000 – 60 000 = 440 000 руб., и только с этой суммы будет взят НДФЛ. Сумма же 60 000 руб. не подлежит налогообложению. Таким образом, гражданин не платит государству или получает возврат в размере 60 000 * 0,13 = 7 800 руб.

              Это интересно! Налоговый вычет может быть получен не только при покупке недвижимости, но и во многих других случаях.

              Размер вычета при покупке недвижимости

              Налоговый вычет, дающий право на возврат НДФЛ, гражданам, купившим недвижимость, в том числе и в ипотеку, называется имущественным. Его размер составляет 2 млн руб. и 13% от этой суммы, т.е. 260 000 руб. человек получает в качестве возврата.

              Если квартира куплена по ипотечному кредиту, то применяется дополнительный налоговый вычет на проценты, фактически уплаченные банку, в сумме 3 млн руб., а сумма возврата составит 390 000 руб. Важно, чтобы займ был именно ипотечный, не потребительский.

              Итак, максимальный размер налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку составляет 5 млн руб. (2 млн руб. за оплату недвижимости + 3 млн руб. за выплату процентов по кредиту). Сумма к возврату не может превышать 650 000 руб.

              Рис. 1. Максимальный размер налогового вычета

              Однако, это максимальная сумма. Существует лишь один фактор, способный ее увеличить, – покупка квартиры до 2014 года. Согласно Налоговому кодексу, если недвижимость была приобретена до 01.01.2014, величина налогового вычета за проценты по ипотечному кредиту не ограничена.

              Факторов, приводящих к снижению суммы возврата подоходного налога, несколько:

            • стоимость жилья меньше 2 млн руб.;
            • проценты по ипотеке меньше 3 млн руб.;
            • гражданин уже получал часть вычета за покупку квартиры ранее;
            • фактически уплаченный в бюджет НДФЛ меньше, чем сумма возврата.

            При рефинансировании кредита, реструктуризации, перекредитовании право на вычет с уплаченных процентов сохраняется.

            Что входит в стоимость квартиры

            Расходы, включаемые в стоимость дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретенных посредством ипотечного кредита, независимо от того, на вторичном или первичном рынке они сделаны, по которым предоставляется вычет, делятся на четыре категории. Это затраты на:

          • покупку, т.е. уплаченная цена;
          • оформление в собственность, но только в случае новостройки;
          • проектную документацию (проекты по электро-, газо- и водоснабжению, сметы и т.д.);
          • покупку отделочных материалов и ремонтные работы.
          • Рис. 2. Что входит в стоимость квартиры

            Если дом необходимо достраивать, то включаются все расходы, связанные со строительством. Если приобретена земля, то будет учтена не только ее стоимость, но и затраты на строительство дома, в том числе и вся проектная документация.

            Важная информация! В случае покупки квартиры без отделки, в договоре на ее покупку это обстоятельство обязательно должно быть указано. Иначе расходы по отделке не будут включены в цену квартиры для начисления налогового вычета.

            Расходы по перепланировке, покупке бытовой техники, сантехники, оборудования для ремонта, страховка не учитываются.

            В стоимость квартиры также не входят средства материнского капитала.

            Например, покупка сделана за 1,5 млн руб. из которых 350 000 руб. уплачены за счет использования средств маткапитала. В этом случае лимит вычета составит лишь 1 500 000 – 350 000 = 1 150 000 руб.

            Когда можно получить вычет

            При покупке квартиры в ипотеку в 2020 году действуют правила, установленные с 01.01.2014. Никаких изменений 2018 год не принес. Вычет можно получить только в течение трех лет после покупки квартиры. Например, если недвижимость приобретена по ипотечному кредиту в 2015 году, то в 2020 г. вычет в 2 млн руб. уже невозможен. Проценты же по ипотеке можно вернуть за 2016, 2017, 2018 и последующие годы, пока их сумма не достигнет 3 млн руб.

            Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только после того, как выплачен возврат за покупку.

            В настоящий момент вычет можно получать за любое количество приобретенной недвижимости. Ограничение – 2 млн руб. в течение жизни. Если человек приобретал квартиру или дом до 01.01.2014 и использовал вычет в размере 1,5 млн руб., то он уже не сможет получить возврат с оставшихся 500 000 руб. Возврат с процентов по ипотеке осуществляется только с одного объекта недвижимости.

            Гражданин купил комнату по ипотечному кредиту в январе 2012 года за 1,5 млн руб. Срок займа ? 10 лет. Фактически перечисленный НДФЛ в бюджет равен: за 2012 год – 78 000 руб., за 2013 и 2014 гг. – по 109 200 руб., в 2015 г. – 132 600 руб. Проценты, фактически выплаченные банку, за 2012 год составили 174 909 руб., за 2013 г. – 180 371 руб., за 2014 г. – 168 018 руб., за 2015 г. – 153 960 руб. Начнем расчет:

          • в 2013 году гражданин подал декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет в размере 1,5 млн руб., а также заявление на вычет в размере процентов, фактически выплаченных банку в 2012 году. Сумма, начисленная к возврату, составила: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. за покупку и 174 909 * 0,13 = 22 738 руб.;
          • в 2013 году ему было выплачено 78 000 руб. возврата за покупку недвижимости (т.к. именно эта сумма была уплачена в бюджет), оставшаяся сумма перенесена на последующие годы. Выплата возврата за проценты пока не начиналась;
          • в 2014 году он получил возврат за 2013 г. в размере 109 200 руб. по покупке. По процентам выплата опять не производилась, но гражданин подал декларацию и заявление на выплату возврата с процентов, уплаченных банку в 2013 г. Ему была начислена сумма к возврату в размере 180 371 * 0,13 = 23 448 руб.;
          • в 2015 г. подана 3-НДФЛ за проценты, выплаченные в 2014 г. Начисленная сумма: 168 018 * 0,13 = 21 842 руб. В этом году завершается выплата денег за покупку. Гражданин получил 195 000 – 78 000 – 109 200 = 7 800 руб. Однако в бюджет за 2014 г. была выплачена сумма 109 200 руб., следовательно, начинается выплата денег за проценты. Это 22 738 руб. за 2012 г. + 23 448 руб. за 2013 г. + 21 842 руб. за 2014 г. = 68 028 руб. Таким образом, в 2015 г. было получено 7 800 + 68 028 = 75 828 руб.
          • Для наглядности составим таблицу.

            Таблица 1. Условия к примеру

            Год НДФЛ, уплаченный в бюджет, руб. Сумма процентов, выплаченных банку Сумма к возврату начисленная, руб. Сумма, выплаченная, руб.
            2012 78 000 174 909
            2013 109 200 180 371 217 738 78 000
            2014 109 200 168 018 23 448 109 200
            2015 132 600 153 960 21 842 75 828

            В дальнейшем, на протяжении еще 7 лет гражданин может подавать декларацию и заявление на применение имущественного налогового вычета по процентам. Сумма не ограничена, т.к. покупка была сделана до 01.01.2014. Если гражданин, выплатив кредит, решит купить еще одну квартиру в ипотеку, никаких налоговых вычетов ему больше не положено.

            Разберем другой пример. В январе 2015 года куплен небольшой дом в деревне по ипотечному кредиту за 1,5 млн руб. Кредит был возвращен досрочно через 2,5 года. Остальные условия представлены в таблице.

            Таблица 2. Условия к примеру

            Год НДФЛ, уплаченный в бюджет, руб. Сумма процентов, выплаченных банку
            2015 202 800 174 909
            2016 218 400 180 371
            2017 210 700 99 616

            В 2018 году гражданин купил в ипотеку квартиру за 3,5 млн руб. Проведем расчет:

          • за 2015 год подана декларация, применен налоговый вычет в размере 1,5 млн руб. за покупку и в размере 174 909 руб. за проценты и начислена сумма к возврату в размере 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. непосредственно за приобретение и 174 909 * 0,13 = 22 738 руб. за проценты;
          • фактически, в 2016 году выплачено 195 000 руб. и 202 800 – 195 000 = 7 800 руб. Таким образом, на следующий налоговый период перенесена недоплаченная сумма возврата за проценты 2015 года: 22 738 – 7 800 = 14 938 руб.;
          • в 2017 г. подана 3-НДФЛ за 2016 г. и заявление на возврат с процентов по кредиту за 2016 г. В итоге возвращена сумма 180 371 * 0,13 = 23 448 руб. за 2016 г. и остаток 14 938 руб. за 2015 г.;
          • в 2018 г. гражданин получил возврат на сумму 99 616 * 0,13 = 12 950 руб. В этом же году была приобретена квартира;
          • в 2020 г. гражданин может подать декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет в 500 000 руб. и сумму к возврату 500 000 * 0,13 = 65 000 руб. Однако вычет за проценты по кредиту ему не положен, т.к. он предоставляется лишь по одному объекту недвижимости.
          • Кому положен вычет

            Правом получить налоговый вычет по ипотеке могут воспользоваться граждане, подходящие под все 4 условия:

          • имеют гражданство РФ или являются резидентами России;
          • платят НДФЛ в бюджет с получаемых доходов;
          • являются собственниками купленной недвижимости или их близкими родственниками;
          • первоначальный взнос платят из собственных средств.
          • К ближайшим родственникам относятся супруги, братья и сестры (в том числе и неполнородные), родители, дети (в том числе и усыновленные), опекуны и подопечные.

            Рис. 3. Кому вычет не предоставляется

            Вычет в 2 млн руб. непосредственно за покупку квартиры не применяется, в случае покупки недвижимости у перечисленных выше родственников. В случае оплаты первого взноса не собственными средствами, а, например, средствами работодателя, эта сумма не будет включена в стоимость квартиры.

            Вычет за уплату процентов применяется в любом случае, но при соблюдении первых трех условий.

            Примеры и особенности

            Применение налогового вычета имеет много нюансов, в зависимости от того, кто является собственником, единоличное владение или долевое, продолжает работать гражданин, взявший ипотеку, или вышел на пенсию. Рассмотрим все нюансы на примерах.

            Долевая собственность

            Основное правило применения вычета при долевой собственности звучит так: при приобретении недвижимости до 01.01.2014 сумма вычета в 2 млн руб. распределяется равномерно, в соответствии с долями, а при покупке после 01.01.2014 каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн руб.

            Допустим, мужчина купил в 2011 году в ипотеку квартиру и оформил ее 70% на себя и 30% на жену. Стоимость квартиры ? 3 млн руб. Ипотека сроком на 20 лет. Для простоты расчета примем, что муж ежегодно уплачивает в бюджет по 109 200 руб., а жена ? 78 000 руб.

            Поскольку покупка осуществлена до 2014 года, сумма вычета за нее в 2 млн руб. распределяется на двоих супругов. Мужу положен вычет в 2 000 000 * 0,7 = 1 400 000 руб., а жене ? оставшиеся 600 000 руб. В результате муж может получить возврат в размере 182 000 руб., а жена ? 78 000 руб. Супруг свой возврат получил двумя частями – 109 200 руб. в 2012 г. и 182 000 – 109 200 = 72 800 руб. в 2013 г. Жена получила всю сумму в 78 000 руб. в 2012 году.

            Рис. 4. Долевая собственность

            Теперь необходимо разобраться с возвратом налога с процентов. Ипотечный кредит оформлен только на мужа. Поэтому, несмотря на то, что ему принадлежит лишь 70% квартиры, он имеет право на возврат 13% со всей суммы процентов, фактически выплаченных банку. Поскольку сумма не ограничена 3 млн руб., т.е. 390 000 руб. возврата (т.к. покупка сделана до 2014 года), он сможет получить возврат со всей уплаченной в течение 20 лет суммы процентов.

            Это интересно! Оформление квартиры в собственность возможно и на несовершеннолетнего ребенка.

            Рассмотрим еще один пример. Собственно, те же муж и жена приобрели квартиру в ипотеку на тех же условиях, но в 2018 году. При покупке после 2014 года важно, какая доля в стоимостном выражении принадлежит каждому из супругов. Итак, собственность мужа оценивается в 3 000 000 * 0,7 = 2 100 000 руб., жены – в 900 000 руб. Каждому из них по закону положен вычет в 2 млн руб. Муж может получить возврат с 2 млн руб., а жена ? только с 900 000 руб. Однако, поскольку супруги могут получать вычет друг за друга, жена может получить возврат еще с 2 100 000 – 2 000 000 = 100 000 руб.

            Посчитаем. За приобретение квартиры мужу положено 2 000 000 * 0,13 = 260 000 руб. возврата, а возврат жены складывается из двух сумм. Первую сумму она может получить за себя – 900 000 * 0,13 = 117 000 руб., вторую сумму за мужа – 100 000 * 0,13 = 13 000 руб. Итого сумма возврата для жены может составить 117 000 + 13 000 = 130 000 руб. Эти суммы муж может получить за 3 года (первый и второй год ? по 109 200 руб., третий год – оставшиеся 41 600 руб.) , а жена за 2 (в первый год ? 78 000 руб., во второй – 52 000 руб.).

            Перейдем к процентам. Начиная с 2014 года возврат за проценты ограничен 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб. Поскольку проценты платит только муж, он может ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат фактически выплаченных процентов, пока сумма выплаты не достигнет 390 000 руб. Получать эти деньги он может начать уже с третьего года, поскольку возврат за проценты начинает выплачиваться только после того, как полностью выплачены деньги за покупку.

            Возврат за супруга

            В законе прописано, что супруги могут получать налоговый вычет друг за друга, даже если тот, кто получает его, не является собственником купленной недвижимости. Разберем на примере.

            Рис. 5. Возврат можно получить за супруга

            Мужчина в 2008 году купил квартиру в ипотеку. Рассчитался за нее полностью и решил купить еще одну. Налоговый вычет был использован. Новая покупка была сделана в 2018 году за 1,5 млн руб., когда мужчина был женат. Несмотря на то, что он уже использовал налоговый вычет, его может получить жена, т.к. ей тоже полагается вычет.

            Важная информация! Согласно законодательству, все приобретения, сделанные супругами в браке, являются совместной собственностью. Поэтому для применения вычета не имеет значения, на кого оформлена квартира.

            Итак, муж уже использовал свое право на вычет. Поэтому при покупке новой квартиры подавать декларацию и заявление может жена, в случае если она не реализовала свое право ранее. Женщина может получить вычет в размере 1,5 млн руб. и вычет с процентов по ипотечному кредиту. Таким образом, она использует свое право на вычет в размере 1,5 млн руб. из возможных 2 млн руб. и в будущем, если она или ее муж решит купить еще недвижимость, она сможет получить возврат с оставшихся 500 000 руб. Однако, правом на вычет по ипотеке она больше воспользоваться не сможет, т.к. он предоставляется лишь по одному объекту, даже если не выбраны все 3 млн руб.

            Нюансы возврата за детей

            В последнее время родители все чаще оформляют доли в купленной недвижимости на детей. Можно сделать это и с ипотечной квартирой, с согласия банка-кредитора. Согласно закону, если доля в квартире оформлена на ребенка, налоговый вычет могут получить его родители. Сам ребенок при этом сохраняет свое право на получение вычета. Это достаточно сложный вариант, поэтому разберем несколько примеров.

            Рис. 6. Возврат можно получить, даже если собственник ребенок

            Пример 1. Стоимость квартиры ? 5 млн руб. Собственность долевая: 50% принадлежит заемщику – отцу ребенка, 50% ?? ребенку. Заемщик еще не использовал свое право на вычет, поэтому он может подавать декларацию и писать заявление на возврат 2 000 000 * 0,13 = 260 000 руб. Кроме того, он также может воспользоваться правом на возврат по ипотечным процентам. За ребенка налоговый вычет может получить его мать, несмотря на то, что она не является собственником, но только в случае, если она свое право еще не использовала. Таким образом, жена тоже может подавать заявление на вычет в размере 2 млн руб.

            Пример 2. Квартира куплена за 6 млн руб. в 2018 году. Собственников трое: муж-заемщик ? 30%, жена ? 30% и ребенок ? 40%. Каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн руб. Оба родителя получат его в полном объеме. Однако за ребенка вычет получить они не смогут, т.к. свои 2 млн руб. уже использовали. Таким образом, общая сумма вычета составит 4 млн руб. Дополнительно отец получит вычет за проценты по ипотеке, независимо от долей собственности, т.е. в пределах 3 млн руб.

            Пример 3. Усложним ситуацию. Собственники те же: муж-заемщик ? 30%, жена ? 30% и ребенок ? 40%, но квартира стоит 4,5 млн руб. Поскольку стоимость квартиры меньше максимально возможного вычета, проведем разделение по долям. Муж имеет право на вычет в размере 4 500 000 * 0,3 = 1 350 000 руб., жена на ту же сумму, а ребенок – 1 800 000 руб. Каждый из родителей и в этом случае может получить по 2 млн руб. вычета – 1 350 000 за себя и 2 000 000 – 1 350 000 = 650 000 руб. за ребенка. Налоговый вычет по процентам по ипотеке сохраняется в полном объеме.

            В любом случае, ребенок сохраняет за собой право получения вычета в 2 млн руб. за покупку собственной квартиры в будущем.

            Возврат налога пенсионерами

            В последние годы некоторые банки, например, Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ, начали выдавать ипотечные займы даже неработающим пенсионерам, особенно если у них есть созаемщик. Допустим, пенсионер, еще работая, купил квартиру по ипотечному кредиту. Если он продолжает работать, то действие всех законов распространяется на него, как на обычного гражданина. С момента завершения трудовой деятельности он может воспользоваться правом на возмещение средств, лишь в пределах уплаченного им НДФЛ за последние три года.

            Рис. 7. Пенсионеры тоже имеют право на налоговый вычет

            Рассмотрим на примере. Работающий пенсионер получил ипотечный кредит в Сбербанке и купил квартиру за 1,5 млн руб. в 2015 году. Он подал декларацию 3-НДФЛ и запросил возврат средств. Сумма, выплаченного в бюджет НДФЛ, равна: в 2015 г. – 54 600 руб., в 2016 г. – 70 200 руб., в 2017 г. – 78 000 руб. Проценты, уплаченные банку за 3 года, составили 520 000 руб. В конце 2017 года он уволился и стал неработающим пенсионером.

            Прежде всего, пенсионеру положен вычет в размере 1,5 млн руб. и возврат 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. Он его получил за 3 года: в 2016 г. – 54 600 руб., в 2017 г. – 70 200 руб. и в 2018 г. – 70 200 руб. (195 000 – 54 600 – 70 200).

            После получения возврата за покупку он может начать получать возврат за проценты по займу, но поскольку он уже уволился, возврат может быть выплачен только со средств, уплаченных в бюджет за последние три года работы, т.е. 2015, 2016 и 2017 годы. За первые два года он уже получил деньги в качестве возврата за покупку, а за 2017 год остаток невыплаченных средств составил: 78 000 – 70 200 = 7 800 руб. Несмотря на то, что за проценты ему положен возврат в размере 520 000 * 0,13 = 67 600 руб., он получит лишь 7 800 руб.

            Инструкция по оформлению налогового вычета

            Вернуть деньги, положенные по закону, за покупку недвижимости можно двумя способами:

            Получение возврата через ФНС

            Чтобы максимально просто и быстро получить деньги, необходимо сделать ряд шагов:

          • Закажите и получите на работе, в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за отчетный год. В ней должны быть указаны суммы НДФЛ, начисленные и уплаченные в бюджет
          • Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.
            1. Подготовьте копии документов, удостоверяющих приобретение и право на владение недвижимостью, а также внесение платежей по кредиту.
            2. Напишите заявление на возврат НДФЛ, если его сумма уже рассчитана.
            3. Декларацию, документы для получения вычета и заявление предоставьте в налоговые органы по месту регистрации или онлайн, через личный кабинет на сайтах ФНС или Госуслуги. В случае отсутствия личного кабинета налогоплательщика предварительно зарегистрируйтесь.
            4. Требуемые документы

              При подаче декларации необходимо приложить копии:

              • выписки из ЕГРП или свидетельства о праве собственности на квартиру, дом или участок земли;
              • ипотечного договора;
              • графика погашения кредита с указанием сумм процентов;
              • квитанций об оплате недвижимости и внесении платежей по ипотеке;
              • акта приема-передачи недвижимости;
              • свидетельства о браке, рождении ребенка, в случае оформления долевой собственности или запроса возврата за супруга или ребенка.
              • Важная информация! С 2015 года отменена выдача свидетельств о праве собственности на недвижимость. Этот документ заменен на выписку из ЕГРП.

                Получение возврата через работодателя

                Возврат, получаемый через ФНС, выплачивается единовременным, ежегодным платежом на счет заявителя. Через работодателя можно вернуть деньги посредством ежемесячного получения, начисленного к уплате в бюджет НДФЛ. Если суммы возврата небольшие, это имеет смысл. Порядок действий следующий:

              • напишите заявление о предоставлении налогового вычета в произвольной форме;
              • сделайте копии документов, тех же, что перечислены выше;
              • в налоговой инспекции напишите заявление на получение уведомления о том, что вы имеете право на вычет. Как правило, оно предоставляется в течение 30 дней;
              • копии требуемых для оформления документов, уведомление из ФНС и заявление предоставьте работодателю.
              • После этого вы будете получать на руки всю заработную плату, без удержания из нее НДФЛ, пока не будет выбрана сумма возврата или не закончится год. Если вся сумма за год не получена, она может быть перенесена на следующий период, но необходимо написать повторное заявление в ФНС.

                Подробно о том, как получить налоговый вычет, смотрите в видео:

                Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

                Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

                Здравствуйте. В статье я указала — как супругам рассчитать вычет и не ошибиться; как он распределяется между ними; как оформить самому и к кому обращаться за услугой, чтобы вычет оформили за Вас. Все расчеты в статье с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Статья написана для супругов, которые купили квартиру НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ.

                В случае с ипотекой полагается 2 вычета

                Подробнее о налоговом вычете

                Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

                По закону вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2020, то в этом же 2020 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советую внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

                Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

                Считаем его размер

                Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

                Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

                Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3 ст.220 НК РФ).

                Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

                Пример №1 : Супруги Олег и Светлана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

                Пример №2 . Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, поэтому является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

                Пример №3 . Супруги Александр и Марина в 2014 году купили квартиру в ипотеку за 2 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый из супругов может получить по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

                Пример №1 : В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих. Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб.

                Пример №2 . В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга, т.к. квартира куплена в браке. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

                Пример №3 . Супруги Олег и Диана в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 4 млн руб. Оформили только на Олега. Диана также имеет право получить вычет. Получается у каждого по 13% (4 млн / 2) = 260 тыс., но получат они только по 130 тыс.руб. Ведь максимальный размер в 260 тыс. рассчитан на всю квартиру, а не каждому супругу, потому что квартира куплена до января 2014 года.

                По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет налога, а сколько вычет по ипотечным процентам — здесь. Кто может рассчитывать на налоговый вычет?

                Если квартира в совместной собственности, супруги могут распределить вычет НФДЛ между собой

                Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеет право только те, кто со дня покупки работал и выплачивал НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, если купленная в браке квартира оформлена в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. Один супруг может получить за второго его часть вычета. Также можно распределить вычет по ипотечным процентам.

                Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

                Заявление о распределении данного вычета можно подать только один раз . В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

                Еще нужно помнить, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

                Нет смысла распределять вычет по соотношению 100% и 0% когда стоимость квартиры составляет 4 млн руб. и выше. Гораздо проще понять, если ознакомьтесь с примерами.

                Пример №1 : В 2017 году Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они имеют право получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь это максимальная выдаваемая сумма на человека.

                Так как у Светланы полностью “серая” зарплата, они решили распределить весь вычет на Алексея (ему 100%, ей – 0%). Т.е. ему 13% * 5 млн = 650 тыс.руб. Но в их случае в распределении нет никакого смысла, потому что Алексей не получит эти 650 тыс.руб., а только максимальные по закону 260 тыс.руб., больше этой суммы получить никому нельзя. Такой максимальный размер вычета он получит за свою половину стоимости квартиры.

                Когда Светлана начнет получать официальную зарплату и оплачивать НДФЛ, то она может получать вычет.

                Пример №2 . В 2016 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее только на Ольгу. Андрей также имеет право на вычет от половины стоимости квартиры, т.к. она куплена в браке (совместно нажитое имущество). Налоговый вычет у каждого составляет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

                Андрей ранее уже получал вычет за другую недвижимость. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на Ольгу, т.е. ей – 100% вычета, ему – 0%. Но Ольга получит не 390 тыс.руб. (195 тыс. + 195 тыс.), а только 260 тыс.руб., максимальную сумму по закону. Из них 195 тыс.руб. (вычет за ее долю) плюс 65 тыс.руб. (за долю супруга).

                Пример №3 . В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и выходит по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2014 года, выдают до 260 тыс.руб. на всех собственников.

                Ранее Марина уже получила вычет за другую недвижимость, поэтому они решили распределить вычет полностью на Сергея, т.е. ему – 100%, ей – 0%. После распределения Сергей получит 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 130 тыс.руб. за себя и столько же за супругу.

                Пример №4 . В 2012 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 1,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Вычет каждому будет по 13% * (1,5 млн /2) = 97,5 тыс.руб.

                Т.к. Владимир имеет гораздо бОльшую официальную зарплату, чем Оксана, они решили, что полностью на него распределят вычет. Ему 100% вычета, ей 0%. Владимир получит 97,5 тыс. за себя и столько же за супругу, т.е. всего 195 тыс.руб.

                Пример №5 . В 2017 году супруги Александр и Наталья купили квартиру в совместную собственность за 3 млн руб. Общий вычет на всю квартиру будет 13% * 3 млн = 390 тыс.руб., а вычет каждому будет 390 тыс. / 2 = 195 тыс.руб. Оба супруга работают и получают официальную зарплату.

                У Натальи бОльшая зарплата, чем у Александра, поэтому она платит больше НДФЛ и сможет получить вычет быстрее. Они узнали, что человек максимум может получить 260 тыс.руб. Поэтому они все посчитали и распределили вычет НДФЛ по соотношению 65% на неё, 35% на него. Наталья получит 65% от 390 тыс., т.е. 253,5 тыс.руб. Александр 35% от 390 тыс., т.е. 136,5 тыс.руб.

                Документы для оформления вычета за купленную квартиру в ипотеку — список.

                Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз . Напоминаю, что вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

                Пример №1 : Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку в 2017 году за 5 млн руб. Оформили ее в совместную собственность на двоих. Оба работают и платят НДФЛ с зарплаты. Хоть у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 352 тыс.руб., но получат они только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

                Вычет НДФЛ для Алексея: У него зарплата 50 тыс.руб. в месяц, значит в 2017 году он заработал всего 50 тыс. * 12 месяцев = 600 тыс. За весь 2017 год с его зарплаты удержали НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2018 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

                За весь 2018 год с зарплаты Алексея удержали НДФЛ уже на 85 тыс.руб., т.к. зарплату ему немного подняли. В 2020 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб. Остаток вычета теперь будет 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

                Вычет НДФЛ для Светланы: За весь 2017 год с ее зарплаты удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2018 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета ее же НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

                В 2018 году с ее зарплаты удержали 55 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов она получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс. – 55 тыс. = 145 тыс. И так каждый год ей будут возвращать ее же прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные 260 тыс.руб.

                Пример №2 . В 2015 году супруги Дмитрий и Валерия купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Но только в 2017 году узнали, что могут получать за квартиру вычет. Супруга также имеет право на вычет за половину стоимости квартиры, ведь она куплена в браке. Налоговый вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. Оба официально работают.

                Вычет НДФЛ для Дмитрия: В 2017 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано что с его зарплаты в 2015 году удержали НДФЛ всего 80 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2017 году ему вернули вычет за ежегодные НДФЛ за 2015 и 2016 гг., т.е. 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб. Этот остаток он получит в 2018 году, когда подаст документы за 2017 год.

                Вычет НДФЛ для Валерии: В 2017 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплаты в 2015 году удержали НДФЛ всего 95 тыс.руб., в 2016 году – 110 тыс.руб. Хоть у нее и получилось НДФЛ за 2015 и 2016 года 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., она получит в качестве вычета только положенные ей 195 тыс.руб.

                Пример №3 . В 2013 году супруги Александр и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее в собственность только на Александра. Но только в 2017 году узнали, что могут получить за нее вычет. Супруга также имеет право на вычет за половину стоимости квартиры, ведь она куплена в браке. Хоть 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб., т.к. до 2014 года максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость и собственники делят ее между собой. Оба супруга официально работают. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

                Вычет НДФЛ для Александра: В 2017 году он подал в налоговую инспекцию документы, в которых указано, что с его зарплаты в 2014 году удержали НДФЛ в размере 60 тыс.руб., в 2015 году — 65 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. Хоть всего и получится 60 тыс. + 65 тыс. + 75 тыс. = 200 тыс.руб., в 2017 году ему вернули НДФЛ за эти указанные три года только положенные 130 тыс.руб. в качестве вычета.

                Налоговый вычет для Оксаны: В 2014 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2014 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2015 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2015 году (с марта по декабрь) с ее зарплаты удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2016 году – 60 тыс.руб. В 2017 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

                За весь 2017 год ее годовой удержанный НДФЛ с зарплаты составил 65 тыс.руб. Но за вычет она получила только остаток — 30 тыс.руб.

                Пример №4 . Супруги Олег и Екатерина в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть и будет по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс.руб., в качестве вычета НФДЛ они получат только максимальные 260 тыс.руб. каждый.

                Налоговый вычет для Олега: За весь 2017 год с его зарплаты удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб. В 2018 году он подал документы и в качестве вычета ему вернули его же НДФЛ за 2017 год, то есть те же 90 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

                В августе 2018 года Олега уволили, а устроился на новую работу он только в октябре. На новой работе он получает полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. В 2018 году (с января по август) старый работодатель удержал с его зарплаты 60 тыс.руб. В 2020 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб. Т.к. у Олега теперь полностью “серая зарплата”, то остаток вычета он не получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ.

                Налоговый вычет для Екатерины: В 2017 году с ее зарплаты удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

                С мая 2018 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май с ее зарплаты удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому в 2020 году Екатерине, после подачи документов, выплатили 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

                Весь 2020 год она была в декретном отпуске, поэтому вычет в 2020 году она не получит.

                В апреле 2020 года она снова вышла на работу. С апреля по декабрь с ее зарплаты удержали 50 тыс.руб. В 2021 году в качестве вычета ей и вернули 50 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2020 год. Остаток вычета 160 тыс. – 50 тыс. = 110 тыс.руб. И так каждый год, пока ей не выплатят положенные 260 тыс.руб.

                Пример №5 . Супруги Александр и Марина в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру только на Александра. Марина также имеет право вычет на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет у них будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому.

                У Александра официальная зарплата, с которой удерживают НДФЛ. А у Марины зарплата “в конверте”, т.е. НДФЛ с нее не удерживают. Поэтому вычет ей не положен. Ведь вычет – это и есть возврат удержанного НДФЛ. Но Александр может получить за супругу ее часть вычета, если они распределят весь вычет на него. Т.е. ему 100% вычета, а ей — 0%. Но так как за вычет можно получить только максимум 260 тыс.руб., он их и получит. Из них 195 тыс. – это его часть, плюс 65 тыс.руб. — остальная часть супруги. Подробности ниже.

                Теперь разбираемся с вычетом по ипотечным процентам

                Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

                Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

                Каков его размер

                Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

                Вся сумма ипотечных процентов указана в кредитном (ипотечном) договоре. С данной суммы и считается 13%.

                Пример №1 : В 2017 году супруги Алексей и Диана купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб., из них ипотечных средств – 3 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 20 лет под 10% годовых.

                Налоговый вычет: Хоть у них и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получат они каждый только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной выдаваемой сумме.

                Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 20 лет составляет 3,9 млн руб. Поэтому размер данного вычета будет 13% * (3,9 млн / 2) = 253,5 тыс.руб. на каждого супруга.

                Пример №2 . Супруги Андрей и Диана в 2016 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн руб., из них 1 млн – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых.

                Налоговый вычет: Каждому супругу выйдет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

                Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 750 тыс.руб. Поэтому размер данного вычета будет каждому по 13% * (750 млн / 2) = 48,7 тыс.руб.

                Пример №3 . Супруги Владимир и Ольга в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн руб. Из этой суммы 6 млн – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых.

                Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена после января 2014 года, значит действует данное ограничение.

                Ипотечный вычет также можно распределить

                По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

                Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

                Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от налогового. Например, 100% налогового вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении ипотечного вычета в любом другом соотношении.

                Пример №1 : В 2017 году супруги Андрей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 8 млн руб., из них 5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Оформили квартиру только на Андрея.

                В договоре ипотеки указано, что за 20 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 6,5 млн руб. Хоть квартира оформлена только на Андрея, Светлана также имеет право получить ипотечный вычет за половину всей суммы процентов. Весь вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (6,5 млн / 2) = 422,5 тыс.руб. Но могут они получить только по 390 тыс.руб. каждый, ведь квартира куплена после января 2014 года, поэтому введена такая максимальная сумма.

                У Светланы полностью “серая” зарплата, т.е. хоть она имеет право на ипотечный вычет, получить его не может. Ведь с “серых” зарплат не удерживают НДФЛ. Она решила распределить ипотечный вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, ей 0%. Но в этом нет смысла, ведь муж не получит за обоих все 13% * 6,5 млн = 845 тыс., а только 390 тыс.руб. Ведь это максимальная сумма. Он на свою половину то полностью не набирает.

                Пример №2 . В 2017 году супруги Владимир и Дарья купили квартиру за 3 млн руб., из которых ипотечных — 2 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 15 лет под 10% годовых. Оба официально работают.

                Вычет за покупку: Получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому супругу. Но Дарья уже ранее получала вычет НДФЛ за другую недвижимость, поэтому вычет она получить больше не может. Супруги подали заявление на распределение вычета полностью на Владимира. Ему — 100%, ей — 0%. Но Владимир получит не 195 тыс. за себя + 195 тыс. за супругу, а только максимальные 260 тыс.руб. Т.е. 195 тыс. за себя + 65 тыс. за супругу.

                Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что за 15 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 1,9 млн руб. Вычет по ипотеке каждому будет по 13% * (1,9 млн / 2) = 123,5 тыс.руб.

                Дарья имеет бОльшую официальную зарплату, значит и сумма ежегодного НДФЛ больше, чем у Владимира. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на нее. Ей 100% вычета, ему 0%. В этом случае она получит 123,5 тыс.руб. (вычет за себя) + 123,5 тыс.руб. (вычет за супруга) = 247 тыс.руб. Как видите, вычет по ипотеке они распределили в другой пропорции, чем вычет НДФЛ. Потому что квартиру ими куплена после января 2014 года.

                Пример №3 . В 2013 году супруги Олег и Светлана купили квартиру за 4 млн руб., из них 2,5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Они только в 2017 году узнали про вычеты и решили их получить.

                Вычет за покупку: Хоть каждому и получается по 13% * (4 млн / 2) = 260 тыс.руб., они получат каждый только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, тогда максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру, а не каждому собственнику. Поэтому супруги и делят этому максимальную сумму между собой.

                Но проблема в том, что Олег все эти годы имел (с 2013 года) и на данный момент имеет “серую” зарплату, официальная его зарплата минимальная. Поэтому и его годовой НДФЛ очень маленький. У Светланы официальная зарплата и она больше, чем у Олега. Поэтому они решили полностью распределить вычет на супругу. В итоге она получит 130 тыс.руб. за себя и 130 тыс.руб. за Олега. Всего 260 тыс.руб.

                Вычет по процентам: По договору ипотеки, вся сумма процентов (переплаты) за 20 лет составляет 3,2 млн руб. Вычет каждому супругу получается по 13% * (3,2 млн / 2) = 208 тыс.руб.

                Так как квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и налоговый. Супруги налоговый вычет распределили полностью на Светлану (ей 100%), значит в таком же соотношении распределяется ипотечный вычет. Т.е. она получит 208 тыс. (за себя) + 208 тыс. (за Олега) = 416 тыс.руб. Ограничение, как максимальные размер ипотечного вычета в 390 тыс.руб. в их случае не предусмотрен, потому что квартира куплена до января 2014 года.

                Как выплачивается

                Вычет по ипотеке, как и вычет НФДЛ, выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

                К тому же ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

                Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже — все станет гораздо понятнее.

                Пример №1 : В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

                Налоговый вычет : Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс, а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

                2018 год : За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные ежегодные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

                2020 год : За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

                2020 год : За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

                Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.

                Вычет по процентам ипотеки : Здесь с расчетами посложнее. Напоминаю, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

                У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

                2020 год : В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е. в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2020 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2020 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

                Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2020 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

                Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2020 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

                Мария в 2020 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2020 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

                2021 год : В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

                Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

                После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

                А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

                И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

                Пример №2 : В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

                Вычет за покупку : Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

                2017 год : За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

                В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

                2018 год : За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

                Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

                Вычет по ипотечным процентам : Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

                Сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный.

                2018 год : В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет НДФЛ, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года. В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

                Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

                Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

                С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс. (13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

                2020 год : С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

                В 2020 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

                Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

                И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

                Пример №3 : В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

                Вычет за покупку : Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

                2017 год : Напоминаю, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год вернуть нельзя.

                За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

                С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

                В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а тольк положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

                Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (выданная ей положенная налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

                Вычет по ипотечным процентам : Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

                Сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

                2017 год : Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е. с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.руб. каждому супругу.

                Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

                Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре года вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб., который переходит на следующий год.

                Также и Марине. За ипотечный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули ее же НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

                2018 год : С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб.

                В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

                Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

                И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

                Ипотечную квартиру можно продать — схема продажи.

                Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

                Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ. Когда будет получена ВСЯ сумма за вычет НДФЛ, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налоговый вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

                Я написала отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

                Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

                Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

                Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

                Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

                Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму ниже v.

                Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

                Смотрите так же:  Оформить осаго не на владельца

    Оставьте комментарий