Налог при сдаче жилья беларусь

Доплату подоходного налога за сдачу квартир могут отменить

МИНСК, 25 окт – Sputnik. Доплату подоходного налога за сдачу в аренду недвижимости и мест на парковке для физлиц могут отменить, заявил начальник управления налогообложения доходов и имущества физических лиц главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Андрей Ковалевский.

По его словам, данное положение включено в проект закона о внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Беларуси.

«Планируется отменить обязанность доплачивать подоходный налог в случае превышения доходов от сдачи в наем (аренду) иным физическим лицам жилых и нежилых помещений установленных законодательством пределов)», — цитирует Ковалевского БелТА.

В настоящее время арендодатель уплачивает фиксированный подоходный налог от сдачи недвижимости и парковочных мест. Но если его годовой доход от аренды превышает обозначенный законом предел (на данный момент это 6 тысяч 116 рублей — Sputnik), он должен доплатить подоходный налог в размере 13% от общей суммы дохода.

Однако Ковалевский подчеркнул, что вносимые изменения предполагают одну ситуацию, когда доплату все-таки необходимо будет произвести.

«Если в декларации о доходах и имуществе гражданин в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, укажет доходы от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, а их сумма будет больше десятикратного размера уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах, он должен будет доплатить подоходный налог в размере 10% от суммы превышения», — пояснил Ковалевский.

Если проект закона будет принят, то нормы об отмене доплаты подоходного налога могут заработать уже в следующем году. Однако в отношении доходов, полученных в 2018 году, сохраняется действующий порядок.

Налог на сдачу квартиры

Согласно законодательству Республики Беларусь все собственники, сдающие квартиры или комнаты в аренду, должны заключать договор найма жилого помещения и выплачивать налог на сдачу жилья. Важно: налог на сдачу квартиры выплачивает исключительно собственник жилья (арендодатель). Незаконно перекладывать это бремя на плечи арендаторов. Сегодня различают два вида аренды жилой недвижимости ? долгосрочная и краткосрочная. Сумма налога для каждого из этих сегментов высчитывается по-разному.

Долгосрочная аренда

Прежде всего стоит отметить, что лицензия индивидуального предпринимателя в сегменте долгосрочной аренды жилой недвижимости не требуется. Собственнику необходимо лишь вовремя выплачивать налог на сдачу квартиры (комнаты). Оплата производится ежемесячно либо раз в год. Сумма налога для объектов долгосрочной аренды высчитывается в зависимости от количества комнат и расположения объекта недвижимости. Чем ближе к центру ? тем выше базовая арендная ставка. В Минске выделено пять экономико-планировочных зон. В 2016 году их границы претерпели некоторые изменения.

Для каждой из экономико-планировочных зон установлена своя арендная ставка. Размер базовой ставки может меняться путем ежегодного перерасчета в зависимости от изменений индекса роста потребительских цен по данным Национального статистического комитета Республики Беларусь.

На сегодня арендные ставки для 1-й комнаты в разных экономико-планировочных зонах Минска составляют:

· I зона (центр Минска) ? Br 30,5;

· II зона (ориентировочно ? в границах 2-го кольца) ? Br 25,5;

· III зона (спальные микрорайоны Минска) ? Br 21,5;

· IV зона (территория вдоль МКАД) ? Br 21,5;

· V зона (территории за пределами МКАД) ? Br 17,5.

Ответственность за незаконную аренду

Наиболее предприимчивые арендодатели предпочитают сдавать квартиру «без договора» ? неофициально. Такая афера несет не только риски во взаимоотношениях с квартирантами, но и ответственность по закону.

Арендатору в этом случае не грозит ничего, вина ложится исключительно на собственника. Арендодатель будет вынужден не только оплатить налог с пеней за весь период сдачи жилья (за год), но и будет привлечен к административной ответственности по статье 13.6 «Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа» Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях. Размер штрафа ? 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 базовой величины.

Занятно, что по данным налоговиков преимущественную часть незаконных арендодателей «сдали» соседи.

Налог на сдачу квартиры посуточно

Посуточная или краткосрочная аренда ? своеобразная альтернатива гостиничному бизнесу, ориентированная в первую очередь на туристов. К краткосрочной аренде относится сдача жилого помещения по двум и более договорам в течение одного календарного года на периоды, каждый из которых не превышает 15 дней.

В отличие от долгосрочной аренды, арендодатели-«суточники» должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Их деятельность также облагается налогом. В данном случае расположение объекта недвижимости не имеет значения. Сумма выплат зависит лишь от количества комнат предоставляемого в аренду жилья. Так, собственники апартаментов в спальном районе города платят по тем же ставкам, что и арендодатели недвижимости в центре.

Согласно последним изменениям в законодательстве ставка налога для краткосрочной аренды одно- двух-комнатных апартаментов в Минске составляет Br 65 в месяц. Для арендных объектов с количеством комнат больше двух ? Br 180 в месяц.

В законодательстве прописаны категории граждан, для которых снижены ставки единого налога. Среди них ? пенсионеры, лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП, люди с ограниченными возможностями и другие. Более подробную информацию по данному вопросу можно узнать на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь в разделе «Сдача внаем жилых помещений для краткосрочного проживания».

Справочно

В 2014 году власти Минска высказывались о возможном запрете посуточного бизнеса, отмечая, что услуга трудно контролируема и давно себя изжила. Однако бизнесмены отстояли свое право на работу в данной сфере. При поддержке общественного объединения «Минский столичный союз предпринимателей и работодателей» была создана ассоциация «Гостеприимство». Члены ассоциации выступали за ужесточение контроля над нелегальной деятельностью в сфере краткосрочной аренды, объясняя это тем, что честные предприниматели, выплачивающие большие налоги, не могут конкурировать с теневым рынком.

Сегодня ситуация на рынке краткосрочной аренды Минска по-прежнему далека от идеальной. Экономическая ситуация в стране и повышение налогов вдвое сократили доходы предпринимателей. Из позитивных моментов ? пятидневный безвизовый режим, который ввели в стране в феврале 2017 года. Предприниматели надеются, что это позволит увеличить туристический поток в страну. Однако пока резкого наплыва туристов «суточники» не заметили.

Как правильно сдать квартиру в аренду

По многим источникам известно, что в больших городах 80% жилья сдаются в аренду. Может быть, в Минске его не так много, но процент тоже приличный. Каждый год в столицу приезжают студенты, молодые специалисты, только что закончившие университет, тоже стараются остаться в Минске. Многие молодые люди едут в Минск в поисках работы. Все они в первую-очередь ищут квартиру в аренду. При нарастающем спросе на съемное жилье нужно обезопасить себя и свое имущество, поэтому мы расскажем вам, как правильно сдать квартиру в наем.

Долгое время сфера сдачи квартир в аренду в Беларуси никак законодательно не регулировалась. Никаких договорных взаимоотношений между арендодателем и нанимателем не было. Это влекло за собой конфликты и недопонимания. Теперь же нужно заключить договор, где четко прописано, кто, кому и что должен. Многие арендодатели до сих пор избегают заключения договора, чтобы не платить налог. Однако, тем самым они не могут обезопасить ни себя, ни свое имущество.

Продолжаться так бесконечно не могло. Теперь сферу аренды квартир регулирует Жилищный кодекс Республики Беларусь. В нем содержатся основные нормы и требования к договору найма. Нам нужна статья 49. Именно в ней подробно расписано, какие права и обязанности есть у сторон, заключивших договор найма, чтобы официально сдавать квартиру в аренду.

Как официально и правильно сдать квартиру в аренду?

Чтобы сдать квартиру как физическое лицо по закону, необходимо заключить договор найма. Он заключается в письменной форме. После его необходимо зарегистрировать в расчетно-справочном центре Минска, либо, если речь идет о другом городе, в местной администрации. Подробно этот процесс расписан в 52-й статье Жилищного кодекса: «Заключение и регистрация договоров найма жилых помещений».

В договоре нужно указать стоимость квартиры в месяц. Чтобы ее определить, вам необходимо изучить рынок недвижимости аренды, посмотреть стоимость арендных квартир в вашем районе и вывести средний ценник. Также на стоимость квартиры влияет расположение, наличие рядом метро, количество комнат, качество ремонта, наличие мебели и бытовой техники, срок найма. Можно обратиться в агентство недвижимости, где специалисты определят стоимость вашей квартиры в месяц, составят объявление и найдут вам квартирантов.

Также кроме личных и обязательных для заполнения данных можно подробно описать помещение, качество ремонта, что в квартире было, чего не было. После это поможет вам избежать спорных и конфликтных моментов.

Сдавая жилье в наем, вы должны понимать, что вам предстоит платить налоги. Если ваш доход от сдачи квартиры в аренду превышает Br 5555 в год, то налоговые ставки устанавливаются Особенной частью Налогового кодекса. Если ваш доход меньше обозначенной суммы, то ставка устанавливается Решением Минского городского Совета депутатов. Если говорить в общем, то ставки для жилых помещений варьируются от Br 16 до Br 27,5 в месяц за каждую комнату. Налог можно платить двумя способами: один раз в год либо каждый месяц. Вы выбираете, как вам удобно, сами. Кстати, при сдаче квартиры в наем близким родственникам либо молодым специалистам вы от налога освобождаетесь.

Смотрите так же:  Когда договор считается подписанным

Какие документы нужны для регистрации договора?

Итак, для того чтобы сдать квартиру по договору, вам нужно предоставить:

  • заявление от собственника квартиры и тех, кто имеет право на эту квартиру;
  • паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность;
  • три экземпляра договора найма.
  • Собственник также должен предоставить технические паспорт на квартиру, а еще документ, который подтверждает право собственности. Если квартира находится в собственности нескольких человек, то необходимо их письменное согласие на сдачу квартиры в аренду.

    Далее, после того, как договор был заключен, вам необходимо сходить в инспекцию по налогам и сборам по месту жительства и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. В это ведомство вы должны предъявить паспорт, копию договора найма, копию технического паспорта квартиры, выписку с лицевого счета, а также согласие всех проживающих.

    Можно ли расторгнуть договор аренды?

    Если обе стороны хотят расторгнуть договор, то это можно сделать, если обе стороны выполнили свои обязательства. Подробно процесс расторжения договора расписан в статье 61 Жилищного кодекса. В ней сказано, что после исполнения всех своих обязанностей квартиросъемщик может расторгнуть договор аренды в любое время. Также договор можно расторгнуть, если одна из сторон не выполнила или нарушила прописанные в договоре условия, использует помещение не по назначению. Если договор расторгается по желанию собственника, то он должен предупредить квартиранта об этом за месяц, прислав письменное уведомление.

    Как сдать квартиру без посредников?

    Если вы категорически настроены сдавать квартиру самостоятельно без посредников в виде агентств недвижимости, то будьте готовы к шквалу звонков и многочисленным просмотрам. Как мы писали выше, для начала вам нужно определить правильную стоимость вашей квартиры, чтобы сдавать ее в аренду. Для этого стоит просмотреть десятки объявлений квартир, которые находятся в вашем районе, учесть качество своей квартиры и таким образом сформировать ценник.

    Далее, необходимо составить объявление, сделать хорошие фотографии квартиры, максимально точно описать, что есть в квартире, а чего нет. Важно указать все ограничения, если они есть. Например, в квартире нельзя жить животным или в ней нельзя курить. На такие бытовые нюансы нужно указывать сразу, чтобы не тратить время, ни свое, ни людей. После нужно опубликовать объявление на самых популярных порталах о недвижимости и ждать звонков и просмотров. Можно собрать всех желающих в одно время и устроить массовый просмотр. Выбрав квартиранта, советуем вам заключить с ним договор, который обезопасит и его, и вас. Надеемся, вам будут полезны наши рекомендации.

    Налоги и сдача квартиры в аренду в 2018-2020 году — мифы и реальность

    Практически каждая вторая семя в России, а особенно в Москве и области, вынуждена снимать жилье за отсутствием возможности купить собственную квартиру. Пользуясь этим, люди, имеющие лишнюю жилплощадь, стараются повыгоднее сдать свои квадратные метры.

    Для кого-то это способ хоть немного заработать с пустующей квартиры, а для некоторых, у кого куплено несколько квартир непосредственно для сдачи в аренду, реальный способ зарабатывать неплохие деньги. Среди одних и вторых арендодателей существуют те, кто хочет получать доход и не платить налоги. Как обстоят дела с налогами на сдачу жилья в аренду, и какими страшилками пугают владельцев сдающегося жилья, мы сейчас вам расскажем.

    Согласно Гражданскому и Жилищному кодексу России, при сдаче жилплощади в аренду необходимо заключить соответствующий договор. В нем прописываются права и обязанности каждой из сторон. В зависимости от того кто снимает жилье, стороны будут называться по-разному. В случае если снимать жилье будет обычный гражданин, то он будет выступать в роли нанимателя, а хозяин квартиры — наймодателя. В случае с юр лицами, стороны договора станут арендатором и арендодателем.

    Обязательным условием сдачи жилплощади в найм является получение оплаты за использование жилплощади. Для правомерности проводимых расчетов обязательно составляется расписка, по которой происходит передача средств собственнику жилья. По закону она не имеет строго установленной формы, хотя должна вмещать в себе следующую информацию:

  • ФИО нанимателя жилья и его паспортные данные;
  • дата получения денег;
  • Если собственник жилья выступает в роли обычного физ лица, тогда он обязан оплатить подоходный налог по форме 3-НДФЛ, который установлен в размере 13% от получаемого дохода. При этом собственник жилья подает ежегодную декларацию до 30 апреля и один раз в год платит налог за предыдущий период, до 15.07. Исходя из сказанного, если жилплощадь была первый раз сдана в найм в 2018 году, тогда уплачивать налог необходимо начиная с 2020 года.К примеру, вы получаете плату за жилье в размере 24 тыс. ежемесячно. Следовательно, полученный вами доход за год будет равен 288 тыс. рублей. То есть, оплатить в счет налога вам нужно будет 37440 рублей.Здесь же могут быть нюансы:
    • если собственник не резидент страны, или проживает в ней не более 6 месяцев за год, тогда ему придется оплатить 30% от дохода, то есть 86400 рублей.
    • если у физ лица недвижимость взяло в аренду юр лицо, тогда оно самостоятельно вносит в бюджет платеж с подоходным налогом за арендуемое им жилье вычитая 13% от суммы необходимой для оплаты аренды.
    • При желании собственник жилья может оформить ИП и оформиться по упрощенной системе. Ставка налога существенно снизится и составит 6% годовых. Однако, предприниматель может оставить за собой право платить обычный подоходный налог в размере 13%. Стоит отметить, что выгодность уменьшенной ставки нужно еще просчитать. Несомненную выгоду почувствуют те, кто получает доход с двух и более квартир. А для тех кто сдает единственную жилплощадь, такой вариант может стать еще более затратным. Так, помимо указанной ставки ИП должен будет заплатить сверху:
      • госпошлину за регистрацию ИП — 800 рублей, дополнительно это потребует значительных временных затрат;
      • налог необходимо поделить и вносить ежеквартально три авансовых платежа, а потом исчислить весь налог и внести его не позднее 28.03.2020 года;
      • К примеру, квартира сдается по все той же стоимости в 24 тыс., тогда проводим простой расчет: 24 тыс.*12 мес.*6%+27990 рублей=45270 рублей.

        Что мы видим? Переплата для владельцев одной квартиры, даже с учетом получения меньшей ставки процента составит практически 8 тыс. рублей. Следовательно, выгодность такого способа уплаты налога весьма сомнительна. Хотя для людей, имеющих множество квартир — это реальный способ экономить, ведь страховой взнос уплачивается единовременно, независимо от количества сдаваемых в аренду квартир.
        Последний вариант — оформить патент. Он доступен исключительно ИП. Стоимость его зависит от реальной стоимости квартиры и места ее расположения. Патент возможно приобрести на срок до 1 года.

        Преимущество такого способа сдать в найм жилье, отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета. Вместо этого, достаточно заполнять Книгу учета доходов. Расчет стоимости патента составляет все те же 6% от дохода, только в расчет берется не фактический доход, а предполагаемый.

        Оплачивается патент по следующей схеме:

      • Если собственник жилья юр лицо, к примеру, агентство, занимающееся непосредственной сдачей жилья, тогда существенное отличие при упрощенной системе состоит в том, что меняется срок подачи декларации, до 31.03.А вот по общей системе фирма должна платить налог на получаемую прибыль. При этом, обязательно заключается договор по способу выплаты платежей: наличными или через банк. Размер налога 20% от фактически полученной прибыли. А также помимо, этого уплачивается НДС в размере 18%.
      • Пример расчёта налога на сдачу квартиры, наиболее выгодный вариант

        Цена аренды в месяц Цена аренды в год Налог физ лицо 13% Налог ИП 6%
        10 000 120 000 15 600 7 200 но не менее 32 000
        15 000 180 000 23 400 10 800 но не менее 32 000
        20 000 240 000 31 200 14 400 но не менее 32 000
        25 000 300 000 39 000 18 000 но не менее 32 000
        30 000 360 000 46 800 21 600 но не менее 32 000
        35 000 420 000 54 600 25 200 но не менее 32 000
        40 000 480 000 62 400 28 800 но не менее 32 000
        45 000 540 000 70 200 32 400
        50 000 600 000 78 000 36 000

        Таким образом мы понимаем, что минимальный годовой налог у ИП составляет 32 000 рублей, плюс 5-10 тыс. придётся потратить в месяц на ведение бухгалтерии и прочие платежи, итого 39 000 в год. Если брать ставку физического лица 13%, то аналогичный годовой налог вы будете платить при цене квартиры в 25 000 рублей в месяц.

        Делаем вывод. ИП выгодно оформлять когда стоимость сдачи жилья составляет более 25 000 рублей в месяц. Если цена меньше, то гораздо проще платить налог как физ лицо. Выбирать ИП на патенте или на УСН, тут рекомендуется смотреть на срок аренды. Если квартиросъёмщик надёжный и живёт в квартире год и более, то можно оформить патент, однако ИП на УСН доставит куда меньше хлопот.

        Среди арендодателей квартир посеяли панику

        Всем понятно, что для большинства владельцев жилья, пытающихся жить за счет аренды квартиры, те же 13% довольно приличная сумма, и отдавать ее государству никто не хочет. Многие в тихую сдают квартиры, не подписывая никаких договоров, или считают это простой формальностью. Однако, среди знакомых часто оказываются «доброжелатели», которые вполне могут подать анонимную жалобу, что собственник квартиры незаконно пустил туда квартирантов, злостно нарушающих покой граждан. Следовательно, вполне вероятно, что придет инспектор и будет узнавать, так ли это, и правда ли государство теряет доход от незаконной деятельности.

        Так как рынок сдачи жилья в аренду практически на 80% оказался в тени, государство решило немного упростить систему налогообложения для арендодателей. Но пока это только в перспективе. Но уже сегодня побежали слухи, что ФНС активно занялась подобными неплательщиками и чуть ли не по домам ходит в поисках проштрафившихся. Что будет с выявленным неплательщикам? Конечно, штрафы, да такие что 13% годовых и рядом не стояли.

        Конечно, не зря есть выражение: «Заплати налоги и спи спокойно!». Но если до сегодняшнего дня такого желания платить со своих кровных в казну государства не был, а после полезших слухов внезапно появилось, то не стоит прям сразу бежать с поличным.

        Миф №1 При получении налоговой данных, о том что вы скрывали свои доходы десятилетиями, вас заставят вернуть все сполна. Это откровенный миф. У всего существует срок давности, и у полученного дохода тоже. Следовательно, если квартира сдавалась в аренду на протяжении 10 лет, то срок исковой давности по-прежнему составляет 3 года. Следовательно, вас могут оштрафовать и потребовать возмещение упущенной прибыли государству, то только за этот период.

        Реальность. Если же вы решились честно платить налоги, то начните делать это просто с нового периода. То есть, начните отчет с выбранного месяца, в 2020 году подайте за нужный период декларацию и до июля внесите полагающийся государству налог. Это будет по совести, да и в случае чего у вас будет официальное подтверждение, что вы законопослушный гражданин.

        Миф №3 По жалобе соседа или «доброжелателя» к вам пришлют инспектора и все сразу откроется. Да пожалуйста, пусть жалуются. Конечно, особо настойчивые граждане могут добиться чего хотят. Но кто мешает вам сказать что в вашей жилплощади живут близкие родственники или дети ваших друзей, с которых вы не берете денег. Да и проверить все доносы не хватит имеющихся служащих. А вот получить уведомление от налоговой о «необходимости внести уплату по налогам в случае сдачи жилья в аренду» можно. Но это только уведомление, а не предписание к действию.

      • За полное отсутствие или несвоевременную подачу декларации накладывается штраф величиной 5% от суммы невыплаченного налога за каждый месяц просрока. При этом по закону более 30% от суммы долга взыскать невозможно, как и сумму менее 1 тыс. рублей.
      • По каким ставкам платить налог и когда надо доплачивать? МНС про новшества в сдаче в аренду жилья

        По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости? В каких ситуациях все-таки придется доплачивать налог за сдачу внаем жилья? Есть льготы у декретниц на налог за сдачу квартир? Специалисты МНС ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY по уплате подоходного налога за сдачу в аренду недвижимости. Напомним, с этого года в Беларуси внесли изменения в Налоговый кодекс. Некоторые новшества касаются как раз сдачи в аренду жилья и машино-мест.

        Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Евгений Ерчак, TUT.BY

        Справка FINANCE.TUT.BY. В Беларуси 139 893 физлица сдают в аренду, наем жилые и нежилые помещения, а также машино-места. Это данные на начало октября 2018 года.

        Есть льготы у декретниц на налог за сдачу квартир?

        Вопрос: Есть ли льготы по уплате этих налогов (подоходный за сдачу квартиры и единый), если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком?

        Ответ: Налоговые льготы по подоходному налогу в фиксированных суммах для лиц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком, не предусмотрены.

        В отношении единого налога для ИП и иных физлиц предусмотрен ряд льгот для родителей, воспитывающих детей (например, родителям в многодетных семьях, родителям, воспитывающим детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет, и ряд иных).

        С какого числа отменили доплату налога при превышении доходов от сдачи внаем жилья?

        Вопрос: Налоговым кодексом отменили обязанность доплачивать подоходный налог в случае превышения доходов от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений установленных пределов. А с какого числа начали действовать эти изменения? За 2018 год нужно доплачивать в случае превышения?

        Ответ: Отмена обязанности по доплате подоходного налога в случае превышения суммы полученных доходов над установленным законодательством пределом распространяется только на доходы, получаемые с 1 января 2020 года.

        Соответственно, если размер дохода, полученного в 2018 году от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений, превысил 6116 белорусских рублей, то необходимо представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу.

        В каких ситуациях все-таки придется доплачивать налог за сдачу внаем жилья?

        Вопрос: Правильно ли я понимаю, что в некоторых случаях придется все-таки уплачивать налог при превышении доходов от сдачи в аренду жилья? И второй момент. Прочитал в обновленном Налоговом кодексе, что если указать при декларировании доходов или в пояснении по требованию налоговой, что имущество было приобретено за счет доходов от сдачи в аренду недвижимости, то придется заплатить подоходный налог. Но в каких случаях нужно будет платить подоходный налог? Если превышена какая-то сумма?

        Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Александра Квиткевич, TUT.BY

        Ответ: В связи с принятием новой редакции Налогового кодекса доплата подоходного налога в отношении доходов, получаемых с 1 января 2020 года, производится только при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах.

        Доплата производится на основании извещения налогового органа в размере 10% от суммы такого превышения.

        Живу за границей, а в Минске сдаю квартиру. Можно ли оплатить налог через ЕРИП?

        Вопрос: У меня следующий вопрос для налоговой. Я живу за границей и планирую сдавать принадлежащую мне в собственности квартиру в Минске. Интересует следующее. Можно ли оплачивать подоходный налог через ЕРИП и где можно уточнить, какую сумму необходимо оплачивать?

        Ответ: Сумму подоходного налога в фиксированной сумме можно уточнить в налоговом органе по месту жительства, указав конкретный адрес сдаваемого помещения. Кроме того, ежемесячные начисления подоходного налога в фиксированных суммах конкретному плательщику содержатся в соответствующем разделе ЕРИП.

        По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости?

        Вопрос: Прочитал, что за январь налог будет начисляться по ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые были актуальны на декабрь прошлого года, а с февраля — по наименьшим ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые действовали в декабре. А что значит по наименьшим ставкам? Не могли бы привести конкретный пример по городу Минску по конкретной экономической зоне — сколько надо заплатить в январе и сколько в феврале?

        Ответ: Исчисление и уплата подоходного налога в фиксированных суммах производятся физлицами:

        за январь 2020 года — по ставкам, установленным решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2018 года;

        за февраль 2020 года — декабрь 2020 года — по наименьшим ставкам, которые установили областные и Минский городской Советов депутатов и которые действовали в декабре 2018-го, либо по ставкам, которые прописаны в приложении 2 к Налоговому кодексу (с учетом решений областных (Минского городского) Советов депутатов, принятых в 2020 году).

        При уплате подоходного налога в фиксированных суммах начиная с февраля 2020 года (по декабрь 2020 года) физлица самостоятельно выбирают и уплачивают наименьшую ставку налога.

        Пример со сдачей внаем однокомнатной квартиры на ул. Белецкого в Минске (четвертая экономико-планировочная зона). Так, ставка, установленная решением Минского городского Советов депутатов, действовавшим в декабре 2018 года, — 23 рубля, а ставка для Минска по приложению 2 к Налоговому кодексу — 32,5 рубля.

        Таким образом, оплата налога производится по ставке 23 рубля в месяц.

        Если в 2020 году будет принято новое решение Минского городского Советов депутатов, то необходимо будет учитывать ставку, установленную таким решением, но при этом также выбирать наименьшую.

        Например, если будет принято решение со ставкой 30 рублей, то оплата налога будет производиться по ставке 23 рубля в месяц, а если в решении будет установлена ставка 20 рублей — то 20 рублей.

        Вопрос: Где можно ежемесячно узнавать сумму подоходного налога, необходимую к уплате физлицом за сдачу квартиры в аренду?

        Ответ: Ежемесячные начисления подоходного налога в фиксированных суммах конкретному плательщику содержатся в соответствующем разделе ЕРИП.

        «Двойное налогообложение полученных доходов отсутствует»

        Вопрос: Я на протяжении 2018 года по зарегистрированному в ЖРЭО договору найма сдаю как физлицо квартиру внаем. Ежемесячно я уплачиваю фиксированную ставку налога через ЕРИП. Мой доход от сдачи квартиры внаем за 2018 год составил 7001 рубль. Должен ли я дополнительно подавать в ИМНС декларацию о доходах за 2018 год? С какой суммы и в каком размере мне дополнительно нужно уплатить налог? Почему с одной и той же суммы полученного мною дохода в 7001 рубль я дважды должен уплачивать налоги и сборы? Я сразу ежемесячно выплачиваю фиксированную ставку, а потом через год еще должен какие-то дополнительные выплаты произвести? Двойное налогообложение же не допускается.

        Ответ: Доходы, полученные физлицами — плательщиками подоходного налога в фиксированных суммах в 2018 году от сдачи в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, подлежат налогообложению подоходным налогом с физических лиц по ставке 13% в случае, если такие доходы превышают 6116 рублей. При этом подлежит зачету фактически уплаченный за 2018 год с таких доходов подоходный налог в фиксированных суммах. Таким образом, двойное налогообложение полученных доходов отсутствует.

        Читайте также:

        Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

        Банки Сегодня Лайв

        Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

        Важно! В случае наступления конфликтной ситуации и попытке решить ее через суд, очень важно чтобы документация была составлена правильно, и все стороны были названы своими именами. В случае ошибки, договор могут признать недействительным.

      • размер полученной от него оплаты;
      • период, за который вносится платеж;
      • подпись собственника о получении им очередного платежа за жилье.
      • Очень важно! Расписка должна составляться в письменной форме, без ошибок и исправлений. Только так она будет наделена юридической силой для решения конфликтных ситуаций.

        А дальше, гражданин, сдающий недвижимость в найм обязан оплатить с полученного дохода налог в счет государства. Причем для этого предусмотрено сразу несколько способов: как для физ лиц, так и для оформивших ИП.

        Скачать образец договора сдачи квартиры в аренду

        1. если в найм жилье сдает инвалид первой или второй группы, тогда ему положен налоговый вычет в сумме 500 рублей. Следовательно, от суммы отнимается этот вычет и только после этого делается расчет предстоящего платежа по налогам.
        2. дополнительная нагрузка — уплата обязательного платежа в СФ. При общей сумме дохода до 300 тыс. размер платежа составит 27990 рублей;

        На первый взгляд выбор очевиден, НО, пожалуйста не торопитесь, дочитайте статью до конца. У ИП есть такое понятие как «обязательные взносы в фонды» (пенсионный и медицинского страхования). Суть этих взносов заключается в том, что сколько бы вы не заработали, в любом случае определённую сумму заплатить вам придётся. Каждый год эта сумма меняется. В 2018 году она составляет чуть более 32 000 рублей. Меньше этой суммы заплатить невозможно, больше — можно, в случае если 6% с вашего дохода её превысит.

        Миф №2 Налоговая вправе самостоятельно сделать запрос в банке о получаемых на ваши счета доходах сверить их с вашей официальной занятостью или уплачиваемой вами с этих доходов прибыли. Теоретически да, но практически это миф. Запрос можно сделать только официально, если конкретное лицо попало под проверку в следствие каких-то неправомерных действия. В остальных же случаях проверить каждого это нереальная задача для налоговой, у них и другой работы предостаточно.

        Наказание за уход от уплаты налогов

        Как мы все понимаем за нарушение закона предусмотрено наказание: административное или даже уголовное. Неуплата налогов за сдачу жилплощади в аренду тоже влечет за собой различные меры наказаний.

        А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

        Как по закону сдается жилье в найм?

        Договор аренды можно заключать как на несколько часов, так и на срок до 5 лет. В зависимости от этого устанавливается право и необходимость официальной регистрации договора найма. Так, если договор подписан на срок до 11 месяцев, тогда его можно не регистрировать. Договора от года проходят обязательную регистрацию в органах местного самоуправления и НИ.

        «Образец договора сдачи квартиры в аренду»
        Скачайте и распечатайте шаблон договора. Заполняется от руки в присутствии нанимателя и наймодателя.
        «Образец договора сдачи квартиры в аренду с актом»
        Более надёжный вариант, так как подтверждает факт передачи в аренду собственности от одного лица другому.
        «Расписка о получении денежных средств за аренду»
        Важный документ, подтверждает факт получения платы от нанимателя. Заполняется каждый месяц при получении денег.

        Обязательные к уплате налоги за сдачу в аренду жилья

        Налоговая служба России предусматривает три варианта уплаты налога, предусмотренного при сдаче собственной недвижимости в найм гражданам. Величина назначаемого налога зависит от правового статуса владельца сдаваемой квартиры.

      • если сумма прибыли будет выше 300 тыс., тогда дополнительно оплачивается 1% от дохода.
      • Важно! Обязанность выплачивать страховой взнос никто не отменяет.

      • если срок его менее полугода, то платеж вносится до окончания его срока действия;
      • если срок его составляет более полугода, тогда треть стоимости вносится в течение первых 3 месяцев, а две трети до конца действия патента.
      • Предположим, вы сдаёте квартиру по цене 15 000 рублей в месяц. Следовательно за год вы получите 180 000 рублей дохода. Если брать налог по ставке 13% (для физ лиц) то вы заплатите 23 400 рублей налога. А если брать по ставке ИП на «упрощёнке», то вы заплатите всего 6% или 10 800 рублей.

        Давайте попробуем разобраться. Обратите внимание на таблицу:

        Умники желтых газетенок, «продвинутые» блогеры и даже некоторые СМИ предложили вариант — «сдаться». Пойти и честно выплатить долги за все годы. Но это же могут быть просто неподъемные суммы, да и у правоохранительных органов, если они не знали о вашей деятельности, возникнет множество вопросов к вам.

        Топ 3 мифов и реальных фактов о сдаче жилья в аренду

        Реальность. А вот если гражданин сам отправил запрос на получение налогового вычета за покупку квартиры, а фактического дохода у него нет, вот это повод, чтобы вами заинтересовались налоговики. А также правда то, что налоговая планирует получить права на запрос у банка данных по каждому физ лиц для проведения плановых проверок для борьбы с незарегистрированными предпринимателями. Однако это только планы, а для их реализации нужно как минимум внести изменения в Налоговый кодекс, а это не так уж и просто.

        Реальность. Хуже будет, если на вас пожалуется арендатор, к примеру, за неправомерные действия (посещение съемного жилья без их ведома, отказ от ремонта техники поломанной не по вине квартиросъемщиков). Вот он то может вполне реально уведомить что вы получаете оплату за аренду, а службы уже проверят: платите ли вы с него налоги.

        Так, если собственник не зарегистрировался и уклоняется от уплаты налога за найм ему могут быть назначены следующие наказания, согласно 119 статьи НК:

      • Если специально не оплачен налог, назначают штраф в пределах 20-40% обязательного налога.
      • При злостном нарушении законодательства и уход от уплаты особо значимыхсумм налога, более 600 тыс. рублей за один год, и свыше 1,8 млн. рублей за период в 3 года, предусмотрено штраф от 30 до 100 тыс. руб. либо в сумме суммарного размера неуплаченного налога за весь период. Крайней мерой наказания в таком случае является арест до 6 месяцев или тюремное заключение на срок менее 1 года.
      • Отметим, что в действительности, реальных случаев получения максимальной меры наказания за неуплату налогов при сдаче недвижимости в аренду в судебной практике единицы. А вот получить штраф вполне возможно. Поймать неплательщика тоже не так просто. Ведь на практике нужны серьезные доказательства, а не голословные обвинения третьих лиц. Но вот для избегания неприятных ситуаций, и преследования уполномоченными органами все же стоит позаботиться о честности проводимой сделки. И может в ближайшем будущем для белого рынка сдаваемой в аренду недвижимости действительно уменьшат налоговую нагрузку.

        На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

        Смотрите так же:  Увольнение по соглашению сторон в россии
  • Оставьте комментарий